主板、中小板、創(chuàng)業(yè)板上市條件詳細(xì)對(duì)比[共29頁]

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1、主板、中小板與創(chuàng)業(yè)板上市條件對(duì)比 一、國內(nèi)主板首次公開發(fā)行上市的主要條件: 根據(jù)《中華人民共和國證券法》、《股票發(fā)行與交易管理暫行條例》和《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》的有關(guān)規(guī)定,首次公開發(fā)行股票并上市的有關(guān)條件與具體要求如下: 1、主體資格:A股發(fā)行主體應(yīng)是依法設(shè)立且合法存續(xù)的股份有限公司;經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn),有限責(zé)任公司在依法變更為股份有限公司時(shí),可以公開發(fā)行股票。 2、公司治理:發(fā)行人已經(jīng)依法建立健全股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事、董事會(huì)秘書制度,相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員能夠依法履行職責(zé);發(fā)行人董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員符合法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的任職資格;發(fā)行人的董事

2、、監(jiān)事和高級(jí)管理人員已經(jīng)了解與股票發(fā)行上市有關(guān)的法律法規(guī),知悉上市公司及其董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的法定義務(wù)和責(zé)任;內(nèi)部控制制度健全且被有效執(zhí)行,能夠合理保證財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、生產(chǎn)經(jīng)營的合法性、營運(yùn)的效率與效果。 3、獨(dú)立性:應(yīng)具有完整的業(yè)務(wù)體系和直接面向市場獨(dú)立經(jīng)營的能力;資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)完整;人員、財(cái)務(wù)、機(jī)構(gòu)以及業(yè)務(wù)必須獨(dú)立。 4、同業(yè)競爭:與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)間不得有同業(yè)競爭;募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施后,也不會(huì)產(chǎn)生同業(yè)競爭。 5、關(guān)聯(lián)交易:與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)間不得有顯失公平的關(guān)聯(lián)交易;應(yīng)完整披露關(guān)聯(lián)方關(guān)系并按重要性原則恰當(dāng)披露關(guān)

3、聯(lián)交易,關(guān)聯(lián)交易價(jià)格公允,不存在通過關(guān)聯(lián)交易操縱利潤的情形。 6、財(cái)務(wù)要求:發(fā)行前三年的累計(jì)凈利潤超過3,000萬人民幣;發(fā)行前三年累計(jì)凈經(jīng)營性現(xiàn)金流超過5,000萬人民幣或累計(jì)營業(yè)收入超過3億元;無形資產(chǎn)與凈資產(chǎn)比例不超過20%;過去三年的財(cái)務(wù)報(bào)告中無虛假記載。 7、股本及公眾持股:發(fā)行前不少于3,000萬股;上市股份公司股本總額不低于人民幣5,000萬元;公眾持股至少為25%;如果發(fā)行時(shí)股份總數(shù)超過4億股,發(fā)行比例可以降低,但不得低于10%;發(fā)行人的股權(quán)清晰,控股股東和受控股股東、實(shí)際控制人支配的股東持有的發(fā)行人股份不存在重大權(quán)屬糾紛。 8、其他要求:發(fā)行人最近三年內(nèi)

4、主營業(yè)務(wù)和董事、高級(jí)管理人員沒有發(fā)生重大變化,實(shí)際控制人沒有發(fā)生變更;發(fā)行人的注冊(cè)資本已足額繳納,發(fā)起人或者股東用作出資的資產(chǎn)的財(cái)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)已辦理完畢,發(fā)行人的主要資產(chǎn)不存在重大權(quán)屬糾紛;發(fā)行人的生產(chǎn)經(jīng)營符合法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定,符合國家產(chǎn)業(yè)政策;最近三年內(nèi)不得有重大違法行為。 二、中小板首次公開發(fā)行上市的財(cái)務(wù)與股本條件(其它條件參見主板要求,下同): 1、股本條件: 發(fā)行前股本總額不少于人民幣3000萬元;發(fā)行后股本總額不少于人民幣5000萬元。 2、財(cái)務(wù)條件: 最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤均為正且累計(jì)超過人民幣3000萬元; 最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

5、凈額累計(jì)超過人民幣5000萬元;或者最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度營業(yè)收入累計(jì)超過人民幣3億元; 最近一期末無形資產(chǎn)占凈資產(chǎn)的比例不高于20%; 最近一期末不存在未彌補(bǔ)虧損。 三、創(chuàng)業(yè)板上市的財(cái)務(wù)及股本條件: 1、股本條件: IPO后總股本不得少于3000萬元。 2、財(cái)務(wù)條件: 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)主要經(jīng)營一種業(yè)務(wù); 最近兩年連續(xù)盈利,最近兩年凈利潤累計(jì)不少于一千萬元,且持續(xù)增長;或者最近一年盈利,且凈利潤不少于五百萬元,最近一年?duì)I業(yè)收入不少于五千萬元,最近兩年?duì)I業(yè)收入增長率均不低于百分之三十; 發(fā)行前凈資產(chǎn)不少于兩千萬元 (附注:無“無形資產(chǎn)占凈資產(chǎn)的比例”的有關(guān)規(guī)定) 主板

6、、中小板與創(chuàng)業(yè)板上市條件對(duì)照 條件 主板、中小板 創(chuàng)業(yè)板 主體資格 依法設(shè)立且合法存續(xù)的股份有限公司 依法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營三年以上的股份有限公司 經(jīng)營年限 持續(xù)經(jīng)營時(shí)間應(yīng)當(dāng)在3年以上(有限公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份公司可連續(xù)計(jì)算) 持續(xù)經(jīng)營時(shí)間應(yīng)當(dāng)在3年以上(有限公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份公司可連續(xù)計(jì)算) 盈利要求 (1)最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤均為正數(shù)且累計(jì)超過人民幣3,000萬元,凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計(jì)算依據(jù); 最近兩年連續(xù)盈利,最近兩年凈利潤累計(jì)不少于1000萬元,且持續(xù)增長; (2)最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈

7、額累計(jì)超過人民幣5,000萬元;或者最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度營業(yè)收入累計(jì)超過人民幣3億元; 或者最近一年盈利,且凈利潤不少于500萬元,最近一年?duì)I業(yè)收入不少于5000萬元,最近兩年?duì)I業(yè)收入增長率均不低于30%; (3)最近一期不存在未彌補(bǔ)虧損; 凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后孰低者為計(jì)算依據(jù)。(注:上述要求為選擇性標(biāo)準(zhǔn),符合其中一條即可) 資產(chǎn)要求 最近一期末無形資產(chǎn)(扣除土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)和采礦權(quán)等后)占凈資產(chǎn)的比例不高于20% 最近一期末凈資產(chǎn)不少于兩千萬元 股本要求 發(fā)行前股本總額不少于人民幣3,000萬元 企業(yè)發(fā)行后的股本總額不少于3,000萬元 主營業(yè)務(wù)要求 最近

8、3年內(nèi)主營業(yè)務(wù)沒有發(fā)生重大變化 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)主營業(yè)務(wù)突出。同時(shí),要求募集資金只能用于發(fā)展主營業(yè)務(wù) 董事及管理層 最近3年內(nèi)沒有發(fā)生重大變化 最近2年內(nèi)未發(fā)生重大變化 實(shí)際控制人 最近3年內(nèi)實(shí)際控制人未發(fā)生變更 最近2年內(nèi)實(shí)際控制人未發(fā)生變更 同業(yè)競爭 發(fā)行人的業(yè)務(wù)與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)間不得有同業(yè)競爭 發(fā)行人與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)間不存在同業(yè)競爭 關(guān)聯(lián)交易 不得有顯失公平的關(guān)聯(lián)交易,關(guān)聯(lián)交易價(jià)格公允,不存在通過關(guān)聯(lián)交易操縱利潤的情形 不得有嚴(yán)重影響公司獨(dú)立性或者顯失公允的關(guān)聯(lián)交易 成長性與創(chuàng)新能力 無 發(fā)行人具有較高的成長性

9、,具有一定的自主創(chuàng)新能力,在科技創(chuàng)新、制度創(chuàng)新、管理創(chuàng)新等方面具有較強(qiáng)的競爭優(yōu)勢; 符合“兩高五新”標(biāo)準(zhǔn),即 1、高科技:企業(yè)擁有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的; 2、高增長:企業(yè)增長高于國家經(jīng)濟(jì)增長,高于行業(yè)經(jīng)濟(jì)增長; 3、新經(jīng)濟(jì):1)互聯(lián)網(wǎng)與傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)的結(jié)合 2)移動(dòng)通訊 3)生物醫(yī)藥; 4、新服務(wù):新的經(jīng)營模式; 5、新能源:可再生能源的開發(fā)利用,資源的綜合利用; 6、新材料:提高資源利用效率的材料;節(jié)約資源的材料; 7、新農(nóng)業(yè):具有農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化;提高農(nóng)民就業(yè)、收入的) 募集資金用途 應(yīng)當(dāng)有明確的使用方向,原則上用于主營業(yè)務(wù) 應(yīng)當(dāng)具有明確的用途,且只能用于主營業(yè)務(wù) 限制行為 (1)

10、發(fā)行人的經(jīng)營模式、產(chǎn)品或服務(wù)的品種結(jié)構(gòu)已經(jīng)或者將發(fā)生重大變化,并對(duì)發(fā)行人的持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響 (1)發(fā)行人的經(jīng)營模式、產(chǎn)品或服務(wù)的品種結(jié)構(gòu)已經(jīng)或者將發(fā)生重大變化,并對(duì)發(fā)行人的持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響 (2) 發(fā)行人的行業(yè)地位或發(fā)行人所處行業(yè)的經(jīng)營環(huán)境已經(jīng)或者將發(fā)生重大變化,并對(duì)發(fā)行人的持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響 (2) 發(fā)行人的行業(yè)地位或發(fā)行人所處行業(yè)的經(jīng)營環(huán)境已經(jīng)或者將發(fā)生重大變化,并對(duì)發(fā)行人的持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響 (3) 發(fā)行人最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度的營業(yè)收入或凈利潤對(duì)關(guān)聯(lián)方或者存在重大不確定性的客戶存在重大依賴; (3) 發(fā)行人在用的商標(biāo)、專利、專有技術(shù)以及特

11、許經(jīng)營權(quán)等重要資產(chǎn)或者技術(shù)的取得或者使用存在重大不利變化的風(fēng)險(xiǎn) (4) 發(fā)行人最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度的凈利潤主要來自合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍以外的投資收益 (4) 發(fā)行人最近一年的營業(yè)收入或凈利潤對(duì)關(guān)聯(lián)方或者有重大不確定性的客戶存在重大依賴 (5) 發(fā)行人在用的商標(biāo)、專利、專有技術(shù)以及特許經(jīng)營權(quán)等重要資產(chǎn)或技術(shù)的取得或者使用存在重大不利變化的風(fēng)險(xiǎn) (5) 發(fā)行人最近一年的凈利潤主要來自合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍以外的投資收益 (6) 其他可能對(duì)發(fā)行人持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響的情形 違法行為 最近36個(gè)月內(nèi)未經(jīng)法定機(jī)關(guān)核準(zhǔn),擅自公開或者變相公開發(fā)行過證券,或者有關(guān)違法行為雖然發(fā)生在36個(gè)月前,但目

12、前仍處于持續(xù)狀態(tài);最近36個(gè)月內(nèi)無其他重大違法行為 發(fā)行人最近3年內(nèi)不存在損害投資者合法權(quán)益和社會(huì)公共利益的重大違法行為;發(fā)行人及其股東最近3年內(nèi)不存在未經(jīng)法定機(jī)關(guān)核準(zhǔn),擅自公開或者變相公開發(fā)行證券,或者有關(guān)違法行為雖然發(fā)生在3年前,但目前仍處于持續(xù)狀態(tài)的情形 發(fā)審委 設(shè)主板發(fā)行審核委員會(huì),25人 設(shè)創(chuàng)業(yè)板發(fā)行審核委員會(huì),加大行業(yè)專家委員的比例,委員與主板發(fā)審委委員不互相兼任。 初審征求意見 征求省級(jí)人民政府、國家發(fā)改委意見 無 保薦人持續(xù)督導(dǎo) 首次公開發(fā)行股票的,持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后2個(gè)完整會(huì)計(jì)年度;上市公司發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券的,持續(xù)督導(dǎo)的期間為

13、證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后2個(gè)完整會(huì)計(jì)年度。持續(xù)督導(dǎo)的期間自證券上市之日起計(jì)算。 在發(fā)行人上市后3個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)履行持續(xù)督導(dǎo)責(zé)任 創(chuàng)業(yè)板其他要求 無 1、發(fā)行人的經(jīng)營成果對(duì)稅收優(yōu)惠不存在嚴(yán)重依賴; 2、在公司治理方面參照主板上市公司從嚴(yán)要求,要求董事會(huì)下設(shè)審計(jì)委員會(huì),并強(qiáng)化獨(dú)立董事履職和控股股東責(zé)任; 3、要求保薦人對(duì)公司成長性、自主創(chuàng)新能力作盡職調(diào)查和審慎判斷,并出具專項(xiàng)意見; 4、要求發(fā)行人的控股股東對(duì)招股說明書簽署確認(rèn)意見; 5、 要求發(fā)行人在招股說明書顯要位置做出風(fēng)險(xiǎn)提示,內(nèi)容為“本次股票發(fā)行后擬在創(chuàng)業(yè)板市場上市,該市場具有較高的投資風(fēng)險(xiǎn)。創(chuàng)業(yè)板公司具有業(yè)績不穩(wěn)定、經(jīng)營風(fēng)

14、 險(xiǎn)高等特點(diǎn),投資者面臨較大的市場波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn),投資者應(yīng)充分了解創(chuàng)業(yè)板市場的投資風(fēng)險(xiǎn)及本公司所披露的風(fēng)險(xiǎn)因素,審慎作出投資決定”。 6、不要求發(fā)行人編制招股說明書摘要。 附注:除新發(fā)行股本一般小于3,000萬元外,中小板與主板的上市要求沒有區(qū)別

15、

16、

17、 現(xiàn)貨原油 R6008mxehUmG - 29 -

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