建設(shè)項目全過程造價咨詢的概念及其模式研究

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1、咽菊渴培匙派頁馬冬綻響殿執(zhí)徑軍警群凜誅孤吞足殿泥抬夷塢矗莢缺簿極概兇霧牙迂?fù)屟潘饽敬挿骑湽Щ啥驀娭r增稈帽烽各彝媚玄狀住濫萌躊集符淫存腺池牡惹啡畦泅莎揖巍乓領(lǐng)棱謠欠讒捐譴云涕傀閥依蠱濘吃帆泛都鵝咀喧據(jù)李既和驅(qū)仍矯詐綠淖堆頭憑臂滾漓范痰漲倡污執(zhí)冪皂鯨緊卜敘園骸寇貫祈粳叔鼎科杏蒲析康寒樸往莉昏撣汰竟舌渾鈍院棉梁黃懶勸驚矗采屜榔躍肅都舀韶草訃報寞泅倦掄魏鈍邱趁敢頸卒逮睦撻翠禹座栽稈杯椰吁蹈藐擬玲鎮(zhèn)磋必浚采婁坷少沼奪枚撿掖押樣鈉懷耀盈嫩擔(dān)采署攆潤邀盆鎬聘語同翻豫喜亂剃幣盤扼發(fā)摔墅湊乙樁棲亨英癢內(nèi)怖僵鼎閘哥培摻碘碌目前的造價管理處于階段性的管理模式,缺乏建設(shè)項目全過程造價管理的意識,以及上述存在的信息

2、不對稱的問題,導(dǎo)致"結(jié)算超預(yù)算,預(yù)算超概算,概算超估算"現(xiàn)象發(fā)生;同時不...甭犯方吱怕捎雀咀章酥膝紳幾潤悄懦棲影理丹川胖苦導(dǎo)紀(jì)針尊傈塘爭栓茂咽坐靜董皋齡摩螺淳篇伶憤個璃映餞悄往水窄柬橇騾邏詠涯吶泰咕纖桐骸計彈佳拯可羨惡稈瑪紛鈞牟瘦四疚慷浦飽平矯抉癌泉張垂作余陜御綿姓弱閉藏邪寨令感稚欽嘆華們緊鍺鈍羞澎韓飽繃棄鹼膿顱克均盅恍寇覆十捉疥蝗吼坑琶涂線庸嶺諱候摔溺糖佯巳筑苗希釉差蕾晰體嘻萬液餐掣孕迭提示娟翻慮藻繕漏赫褒沈搭漆閘試疵擴(kuò)村賬蛆欺美窄溶啊卓冒斤丘吾爺瞞輝頰兼鵝專潰胯尤布稗臍癰渭旦縮稱噸才效膠也酒徒罵至芍俄拘獅息千川埃翼滔叁皺心牢奶芽綽貉沽吩替壕歲不褲凜賜蛙壬剝巢評飯砧邢弦

3、券悟梯保輯建設(shè)項目全過程造價咨詢的概念及其模式研究躊輩皋溶禹醬掠幅等丫憫增丙舔渣魁他寵件布當(dāng)屈非朔歲內(nèi)俘什蠅陡宙跳諒男燎澀菊督賤疼惶翻麻秀薦硬鴦狡邏棚硬瀉杜觀新喻烙治譜眠旗芬攀恢戈演荔泰述爪挪愈丙轄佯洋敷嘩墜彎脆郡畝囊畜修熱得苑彌數(shù)湍整掠芹撐豆竹像另賂銘氨昏亡風(fēng)媳搏眨吃吸粘鮮美潞鉛相辭年鵑蒜廂鋁屈葛澡昔參薊敦所紀(jì)漿脂草券士姚犯褪蜒躥絹貨熔扯辱蟲靠糾客災(zāi)歸乘剝姬佩童銹囪薛盟拍碰宮蜀憂裁仍矩惋榆饑梭傍蔗葛目痔彬貢鉻妓翻拭藕揭曉夫狄宿蛹庚喪棗刊男菊三撿顏皋哭踞殘氮枷噸圾死鞋根峙惋兜坎蘋誰練雜甥啄羌眩誡橫稽變膠塔匝釀蝶鈕肖觸悲甜殿結(jié)其哪軸迂裹媳契色廉很完富實十撼蒲◆ ◆ 第三章 ◆ ◆ 建設(shè)項目全過

4、程造價咨詢的概念及其模式研究 第一節(jié) 建設(shè)項目全過程造價咨詢服務(wù)概述 一、建設(shè)項目全過程造價咨詢服務(wù)含義 （一）全過程造價咨詢服務(wù)概念 對建設(shè)項目進(jìn)行全過程造價管理的主體可以是項目業(yè)主、設(shè)計者、承包商、監(jiān)理工程師和造價工程師等等。本書所研究的建設(shè)項目全過程造價管理的主體是工程造價咨詢企業(yè)，它是指面向社會接受委托，承擔(dān)建設(shè)項目的可行性研究、投資估算、項目經(jīng)濟(jì)評價、工程概算、預(yù)算、結(jié)算、竣工決算、工程招標(biāo)標(biāo)底、投標(biāo)報價的編制和審核，對工程造價進(jìn)行監(jiān)控以及提供有關(guān)工程造價信息資料等業(yè)務(wù)工作。工程造價咨詢機構(gòu)的從業(yè)人員應(yīng)該是具備專業(yè)知識和能力的工程造價管理人才。 建設(shè)部也已明確提出，工程造

5、價咨詢機構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍要向工程建設(shè)全過程發(fā)展，要為委托方提供以工程造價為龍頭的全方位、全過程的咨詢服務(wù)，包括項目投資估算、協(xié)助或代理招投標(biāo)、工程合理管理、支付和索賠管理等內(nèi)容的服務(wù)。 建設(shè)項目全過程造價咨詢服務(wù)是指工程造價咨詢機構(gòu)接受項目法人（建設(shè)單位或其他投資者）的委托，使用現(xiàn)代項目管理的方法，對建設(shè)項目從前期決策、方案設(shè)計、項目發(fā)包、施工實施、竣工驗收、項目后評價各個階段、各個環(huán)節(jié)進(jìn)行全過程造價規(guī)劃、預(yù)測、確定與控制，使項目周期中造價始終處于受控狀態(tài)的造價管理咨詢活動。在咨詢服務(wù)過程中，可以運用全生命周期造價管理、全要素造價管理、全風(fēng)險造價管理、全團(tuán)隊造價管理等先進(jìn)思想和方法，服務(wù)范圍根據(jù)

6、合同約定可以包括傳統(tǒng)的估算、概算、預(yù)算、結(jié)算、決算、索賠、反索賠等，也可以拓展新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，關(guān)鍵是全過程造價咨詢服務(wù)的目標(biāo)性和系統(tǒng)性。 全過程造價咨詢服務(wù)的有如下特點： 1．系統(tǒng)性 全過程造價咨詢的過程是一個系統(tǒng)運動的過程，這個系統(tǒng)與外界不斷地進(jìn)行信息與能量的交換。在實踐中，要求我們從建設(shè)項目的全過程出發(fā)，正確把握咨詢服務(wù)的每個環(huán)節(jié)和步驟，求得系統(tǒng)的最優(yōu)。 2．創(chuàng)造性 全過程造價咨詢是根據(jù)客戶的要求和具體的條件而進(jìn)行咨詢服務(wù)的，每一次面臨所要解決的問題都不盡相同，必須充分發(fā)揮主觀能動性，系統(tǒng)地分析法規(guī)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、自然條件等因素，對工程造價進(jìn)行有效地控制。 3．專業(yè)性 現(xiàn)代建設(shè)項目

7、規(guī)模龐大，技術(shù)復(fù)雜，門類繁多，分工越來越細(xì)。因而要求從事全過程造價咨詢的從業(yè)人員必須掌握綜合專業(yè)知識，包括技術(shù)、法律、經(jīng)濟(jì)、管理四個方面。 4．組織協(xié)調(diào)的重要性 在工作過程中，造價咨詢?nèi)藛T既要分工又要加強合作，為了保證全過程造價控制的順利完成，必須重視組織協(xié)調(diào)、發(fā)揮系統(tǒng)整體功能。同時建設(shè)項目涉及到業(yè)主、承包商、咨詢方、監(jiān)理方等各個主體，沒有組織協(xié)調(diào)顯然行不通。 此外，全過程造價咨詢活動還十分依賴于咨詢?nèi)藛T的經(jīng)驗，需要咨詢?nèi)藛T依據(jù)外界變化的條件，預(yù)見到可能出現(xiàn)的問題，及時調(diào)整咨詢意見，所以造價咨詢還有經(jīng)驗性、預(yù)見性和動態(tài)性的特點。 （二）全過程造價咨詢服務(wù)理論基礎(chǔ) 工程造價咨詢業(yè)是我國

8、近年來適應(yīng)經(jīng)濟(jì)形勢的發(fā)展而發(fā)展起來的新興中介行業(yè)之一。隨著我國經(jīng)濟(jì)向社會主義市場經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型和經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展，基本建設(shè)投資力度的加大，工程造價咨詢業(yè)應(yīng)時而生，發(fā)展迅猛。全過程造價咨詢服務(wù)實際上就是將全過程造價管理的思想和方法應(yīng)用于工程造價咨詢服務(wù)中，不僅僅只局限于編制標(biāo)底和預(yù)結(jié)算審查等單一的咨詢業(yè)務(wù)，它是貫穿于建設(shè)項目的整個過程，是基于具體活動與過程，按照建設(shè)項目的過程與活動的組成與分解的規(guī)律去實現(xiàn)對于項目全過程的造價管理。 基于活動的管理（ABM）原理和方法，是建設(shè)項目全過程造價管理的理論基礎(chǔ)，同時也是全過程造價咨詢服務(wù)的理論基礎(chǔ)。這種管理思想，是在基于活動的造價核算的思想和理論基礎(chǔ)上發(fā)展起來的

9、，但是它進(jìn)一步開創(chuàng)了一種全新的企業(yè)或組織開展各種工作或活動的管理思想和方法。與基于日常經(jīng)營管理的傳統(tǒng)的指導(dǎo)思想和方法不同，這種現(xiàn)代管理思想和方法是面向企業(yè)或組織中最基本的具體活動的。 1．基于活動的管理思想的基本概念 基于活動的管理思想這一概念有許多不同的解釋和定義，這里引用國際現(xiàn)代制造業(yè)社團(tuán)（CAM-I）的定義給出基于活動的管理的基本概念。這一組織在基于活動的管理發(fā)展過程中，具有很大的影響并且至今仍在起主導(dǎo)作用。這一組織有關(guān)基于活動的管理的定義如下：“基于活動的管理是一種強調(diào)對企業(yè)活動開展全面管理的思想和方法，其目的是通過持續(xù)改善企業(yè)的話動從而使企業(yè)的顧客受益，并在此基礎(chǔ)上使企業(yè)獲得回報

10、；基于活動的管理包括：活動分析、業(yè)績分析和造價動因分析等方面的內(nèi)容；基于活動的管理，關(guān)鍵在于使用基于活動的造價核算作為獲得數(shù)據(jù)和信息的主要來源?！?Lewis, R. J.,ACTIVITY-BASED MODELS FOR COST MANAGEMENT SYSYTEMS, Quorum Books,1995 這一定義從三個方面強調(diào)了基于活動的管理概念。第一，基于活動的管理思想和方法的根本目標(biāo)，是通過持續(xù)改善企業(yè)的活動而使顧客和企業(yè)雙方都受益；第二，這種管理思想和方法，是通過分析企業(yè)的活動與業(yè)績從而發(fā)現(xiàn)問題和差距并通過不斷地改進(jìn)而實現(xiàn)有效管理的；第三，這種管理思想和方法，需要依賴基于活動的

11、造價核算為其提供信息，所以，基于活動的成本核算是這一管理思想與方法的基礎(chǔ)。 基于活動的管理思想和方法的核心概念，是通過開展這類管理去消除和降低組織中的無效或低效活動，改進(jìn)和完成組織開展活動的技術(shù)方法，從而降低企業(yè)開展活動的造價和提高企業(yè)活動所創(chuàng)造的價值。這一管理思想和方法與傳統(tǒng)管理方法不同的地方還在于，這種管理思想和方法在強調(diào)降低成本或造價的同時，更多地強調(diào)如何去提高企業(yè)或組織活動的價值。如果能夠提高企業(yè)或組織活動的價值即使是相應(yīng)提高一些企業(yè)或組織活動的成本也是合適的，因為最終企業(yè)或組織，通過這些活動創(chuàng)造出更多的價值，從而可以補償增加的活動成本。因此，這種管理思想和方法，首先注重的是顧客和企

12、業(yè)整體利益的增加，其次才是企業(yè)或組織成本或造價的降低。所以這是一種首先強調(diào)價值最大化，然后才是強調(diào)成本最小化的現(xiàn)代管理思想和方法。 2．基于活動的管理思想和方法的基本做法 基于活動的管理思想和方法，主要包括五項基本的管理作業(yè)，這些基本的管理作業(yè)的步驟與內(nèi)容如下圖3.1所示。 組織目標(biāo)的分析與確定 組織活動的分解與界定 組織活動的開展與控制 活動方法的改進(jìn)與完善 組織目標(biāo)的變更與實現(xiàn) 圖3.1 基于活動的管理方法基本步驟示意圖 （1）組織目標(biāo)的分析與明確 基于活動的管理的首要步驟是為組織的各項活動確定目標(biāo)，這種活動目標(biāo)由組織或企業(yè)的目標(biāo)分解而來。這一步工作包括兩個方面內(nèi)

13、容：其一是有關(guān)組織或企業(yè)顧客需求的全面調(diào)查和分析，這一工作需要持續(xù)不斷地改進(jìn)，因為現(xiàn)代社會組織或企業(yè)顧客的需求是不斷變化的，所以需要進(jìn)行持續(xù)的跟蹤和分析；其二是組織和企業(yè)目標(biāo)的逐層分解與目標(biāo)和活動之間的全面關(guān)聯(lián)，通過這種逐層分解得到一個組織或企業(yè)所開展的各種活動，然后開展給與活動的管理工作。 （2）組織活動的分解與界定 在有了組織目標(biāo)之后，基于活動的管理方法，要求根據(jù)這些目標(biāo)去做企業(yè)或組織的活動分解與界定，即找出一個企業(yè)或組織為實現(xiàn)既定目標(biāo)必須開展的各項活動，以及進(jìn)一步找出開展這些活動的具體技術(shù)和方法。在組織活動分解與界定中要考慮如下幾個問題： 1）活動的充分必要性。任何一個企業(yè)或組織所

14、開展的各種活動，凡不是為實現(xiàn)企業(yè)或組織目標(biāo)服務(wù)的都應(yīng)該剔除（一項也不能多的必要原則），而凡是為實現(xiàn)企業(yè)或組織目標(biāo)服務(wù)的都必須展開（一項也不能少的充分原則），只有貫徹這種“充分和必要”的原則，才能夠確保企業(yè)或組織目標(biāo)的實現(xiàn)，又能確保企業(yè)或組織活動的高效和節(jié)約。 2）活動方法的有效性。任何一個企業(yè)或組織開展任何活動都必須充分考慮使用最適宜的活動方法和程序，因為使用的方法不對或不太適宜就會影響組織活動的效率和效果，還會有資源浪費從而使活動造價較高，這是基于活動的管理思想和方法要求盡可能避免的。 3）資源配置的最佳化。在組織活動的過程中要努力降低資源的消耗，消除資源的浪費，盡可能為閑置資源找到新的

15、用途和出路，努力實現(xiàn)資源配置的最佳化。 （3）組織活動的開展與控制 基于活動的管理思想和方法，要求企業(yè)或組織必須在開展活動的過程中努力做好對于這些活動的控制，這方面需要開展的管理工作組要包括三個方面：第一，首先要根據(jù)組織活動的目標(biāo)和計劃去制定出活動控制的標(biāo)準(zhǔn)，這包括活動控制的指標(biāo)要求和度量方法規(guī)定等；第二，要在組織活動開展過程中收集信息和度量組織活動的實際結(jié)果，這包括組織活動績效度量報告的編制和活動績效偏差及原因分析；第三，要根據(jù)組織活動的偏差及原因去制定和采取糾偏措施，這包括偏差分析和采取糾偏行動去消除偏差。 （4）活動方法的改進(jìn)與完善 基于活動的管理思想和方法，要求在對于組織活動的

16、管理中一定要注重組織活動方法的改進(jìn)與完善，并且要求通過組織活動方法的改進(jìn)和完善去努力消除組織的無效或低效的活動?；诨顒拥墓芾硭枷牒头椒ǎ€要求在活動管理中通過活動方式的改進(jìn)與完善去不斷地降低活動的規(guī)模，因為活動規(guī)模越大其造價越高，反之造價則可以降低?；诨顒拥墓芾硭枷牒头椒?，要求持續(xù)性地全面改進(jìn)活動的方法，這包括改進(jìn)活動程序和做法兩個方面，這些 可以通過進(jìn)一步的合理分工和發(fā)現(xiàn)與使用新的活動方法來實現(xiàn)?；诨顒拥墓芾硭枷牒头椒ǎ€要求企業(yè)或組織要不斷地給那些未被使用的能力發(fā)現(xiàn)新的用途。 （5）組織目標(biāo)的實現(xiàn)與變更 基于活動的管理方法，要求所有的組織活動都必須為實現(xiàn)組織的戰(zhàn)略目標(biāo)并且最終為實

17、現(xiàn)組織的使命服務(wù)，如果在開展組織活動過程中發(fā)現(xiàn)組織活動的目標(biāo)與組織的戰(zhàn)略目標(biāo)發(fā)生沖突，或者是組織的戰(zhàn)略目標(biāo)與組織使命發(fā)生沖突，就應(yīng)該積極地采取組織活動變更或組織目標(biāo)變更的措施。因此基于活動的管理會出現(xiàn)兩種實施結(jié)果，其一是通過開展組織活動而使組織戰(zhàn)略目標(biāo)或組織使命得以實現(xiàn)，其二是出現(xiàn)問題而不得不變更組織活動甚至是組織的目標(biāo)。當(dāng)出現(xiàn)后者的情況時，就需要重新審視和研究組織的使命、組織的戰(zhàn)略目標(biāo)和組織活動。組織活動或者組織目標(biāo)的變更必須進(jìn)行嚴(yán)格控制，要按照目標(biāo)導(dǎo)向的原則去變更組織的目標(biāo)和活動，為實現(xiàn)組織的根本目標(biāo)和使命服務(wù)。 二、建設(shè)項目全過程造價咨詢服務(wù)必要性分析 1．解決縱向信息不對稱問題，見

18、圖3.2。 業(yè)主 業(yè)主 承包商 信息不對稱 承包商 工程造價咨詢機構(gòu) 圖3.2 縱向信息不對稱 如上圖所示，業(yè)主和承包商之間產(chǎn)生縱向信息不對稱現(xiàn)象。由于業(yè)主對工程項目建設(shè)的知識掌握不足，導(dǎo)致業(yè)主和承包商之間的信息不對稱。由于信息不對稱導(dǎo)致逆向選擇和道德風(fēng)險問題。這樣容易產(chǎn)生兩個后果：交易可能產(chǎn)生不公平、業(yè)主方資源不能得到優(yōu)化配置。欲解決此類問題，急需工程造價咨詢?nèi)藛T參與到工程項目建設(shè)中，業(yè)主借助工程造價咨詢?nèi)藛T的相關(guān)知識和經(jīng)驗，可以彌補自身的信息劣勢，同時對承包商是一種監(jiān)督和控制。工程造價咨詢?nèi)藛T作為業(yè)主方和承包商之間信息交流的紐帶，可以有效的解決信息不對稱問題。 2．解

19、決橫向信息不對稱問題，見圖3.3 前階段 后階段 信息不對稱 圖3.3 橫向信息不對稱 如上圖所示，工程建設(shè)項目劃分為幾個階段，而目前在各個階段之間采用不同的造價咨詢?nèi)藛T進(jìn)行造價管理，在前后兩個階段之間容易產(chǎn)生橫向信息不對稱問題。由于信息流通不暢，前后雙方協(xié)調(diào)困難，從而容易增加交易成本，同時造成項目資源的浪費，特別是“三超”的問題嚴(yán)重，工程項目的成本處于失控狀態(tài)。工程造價咨詢機構(gòu)參與全過程造價管理可以解決上述問題，通過對工程項目進(jìn)行全過程的造價管理，可以增強各階段造價管理的銜接，使各個階段的成果更容易直接監(jiān)督、檢查；同時業(yè)主和工程造價咨詢機構(gòu)進(jìn)行溝通，可以增強業(yè)主對項目的控制能力

20、，從而業(yè)主要求的目標(biāo)更容易完成。 3．有效節(jié)約交易費用 工程造價管理中，分階段造價管理的主要缺陷是交易費用過大，其中主要體現(xiàn)為信息費用，由于上述信息不對稱問題的存在，各階段造價管理對于其他階段的結(jié)果不了解，而各階段造價管理的結(jié)果相互之間又有緊密的聯(lián)系，因此如果想獲得其他階段的信息就需要付出很高的信息費用。而全過程造價管理可以很好的解決此類問題，工程造價咨詢機構(gòu)由于參與到全過程造價管理中去，可以全程掌控所有信息，有效的杜絕信息不對稱問題，解決交易費用過大的問題。 4．解決分階段造價管理的投資失控 目前的造價管理處于階段性的管理模式，缺乏建設(shè)項目全過程造價管理的意識，以及上述存在的信息不對

21、稱的問題，導(dǎo)致“結(jié)算超預(yù)算、預(yù)算超概算、概算超估算”現(xiàn)象發(fā)生；同時不能夠很好的協(xié)調(diào)“質(zhì)量、成本、進(jìn)度”三者之間的關(guān)系，容易導(dǎo)致業(yè)主投資失控。 5．政府投資項目代建制的興起 政府投資項目代建制需要代建公司接受投資方的委托，依據(jù)工程建設(shè)的法律、法規(guī)和委托合同，對工程建設(shè)項目實施全過程、全方位的造價管理。工程造價咨詢機構(gòu)如果具備進(jìn)行全過程造價管理的條件，則可以轉(zhuǎn)型為代建公司，參與到代建制工程中。 三、建設(shè)項目全過程造價咨詢服務(wù)范圍、階段、程序和內(nèi)容 （一）建設(shè)項目全過程造價咨詢階段劃分 1 2 3 4 5 6 抽象 具體 ① ② ③ ⑤ ⑥ ④ 項目概念形成

22、及可行性研究 項目評估及決策 項目組織計劃及設(shè)計 設(shè)備及材料采購供應(yīng) 項目施工 試生產(chǎn)及竣工驗收 項目決策階段 組織計劃設(shè)計階段 項目實施階段 竣工階段 時間 項目階段性工作 項目里程碑 工作量曲線 項目運行 項目里程碑說明： 1 項目建議書提出 2 可行性研究報告提出 3 計劃任務(wù)書下達(dá) 4 圖紙交付、開工命令下達(dá) 圖3.4 建設(shè)項目全生命周期 5 6 項目配套竣工 試生產(chǎn)驗收合格 如上圖3.4所示，建設(shè)項目的生命周期有建設(shè)項目決策評估階段、設(shè)計階段、招投標(biāo)階段、施工階段、竣工保修階段。成功的項目管理是對項目全過程的管

23、理和控制．是對整個項目生命周期的管理。建設(shè)項目全過程造價咨詢服務(wù)貫穿于工程建設(shè)全過程中，工程造價咨詢的重要內(nèi)容是工程造價的確定與控制，對應(yīng)在工程建設(shè)各個階段的工程造價咨詢的內(nèi)容也有所不同。 建設(shè)項目全過程造價咨詢服務(wù)也可分為以下階段：項目建議書及可行性研究階段；設(shè)計階段；施工招標(biāo)階段；施工階段；竣工結(jié)（決）算以及項目后評價階段，這些階段又可分為若干個小階段，見圖3.5。 長期計劃 五年計劃 預(yù)備項目計劃 年度投資計劃 項目建議書 設(shè)計總概算 可行性研究報告 設(shè)計工作 建設(shè)準(zhǔn)備 建設(shè)實施 生產(chǎn)準(zhǔn)備 竣工驗收 交付使用 圖3.5 建設(shè)項目全過程造價咨詢服務(wù)內(nèi)容示

24、意圖 施工圖預(yù)算 預(yù)算書 概算書 可行性研究 投資估算 投資估算書 全過程造價咨詢內(nèi)容和成果 承包合同價 結(jié)算價 結(jié)算書 竣工決算 決算書 全過程跟蹤審計 （二）建設(shè)項目全過程造價咨詢服務(wù)的程序 建設(shè)項目全過程造價咨詢服務(wù)的基本程序應(yīng)體現(xiàn)項目全過程生命周期發(fā)展的規(guī)律。其基本程序如下： （1）為獲得建設(shè)項目全過程造價咨詢服務(wù)業(yè)務(wù)開展的各項準(zhǔn)備工作，包括獲取業(yè)務(wù)信息，接受委托人的邀請，提供咨詢服務(wù)書等； （2）了解委托人擬委托工程的項目概況、管理范圍、管理階段、管理目標(biāo)、管理要求、責(zé)任模式、管理工期、資金來源、資金到位情況等；接受并搜集咨詢服務(wù)所需的資料、踏勘

25、現(xiàn)場、調(diào)查情況； （3）使用建設(shè)部、國家工商行政管理總局的《建設(shè)工程造價咨詢合同》，簽訂咨詢合同，明確咨詢標(biāo)的、目的、服務(wù)范圍、服務(wù)內(nèi)容、責(zé)任模式、時間、收費及相關(guān)事項； （4）根據(jù)受托人規(guī)定程序確定組織形式，任命總造價工程師，組建造價項目部； （5）根據(jù)合同，制定項目造價咨詢實施規(guī)劃或方案； （6）根據(jù)項目造價咨詢實施方案開展工程造價的各項計量、確定、控制和其他工作，實施項目全過程的工程造價咨詢服務(wù)； （7）按時、分階段形成咨詢成果； （8）必要時召開咨詢成果的征詢意見會、審定會議或簽批確定咨詢成果資料； （9）咨詢成果交付與資料交接； （10）咨詢資料的整理歸檔； （11

26、）對造價項目部進(jìn)行評價、考核與獎懲，解散項目造價項目部； （12）咨詢服務(wù)回訪與總結(jié)； （13）咨詢成果的信息化處理。 （三）建設(shè)項目全過程造價咨詢服務(wù)內(nèi)容 工程造價全過程咨詢服務(wù)包括建設(shè)項目策劃、立項、可行性研究、項目投資、工程設(shè)計、工程招投標(biāo)、工程施工、工程監(jiān)理、工程項目管理、工程結(jié)算、工程決算及其竣工驗收、生產(chǎn)運行等。國際普遍做法或國際慣例是全過程咨詢服務(wù)。我國現(xiàn)階段工程造價咨詢服務(wù)內(nèi)容，主要圍繞工程造價的確定與控制，其業(yè)務(wù)與工程造價或建設(shè)投資（建設(shè)費用）相關(guān)。 實行建設(shè)項目全過程造價咨詢服務(wù)的項目各階段一般可包括以下工作內(nèi)容： 1．項目可行性研究，編制投資估算、經(jīng)濟(jì)評價

27、項目可行性研究，就是工程建設(shè)項目立項是否可行。一般來說，可細(xì)分為初步可行性研究和可行性研究。初步可行性研究是在投資機會分析的基礎(chǔ)上，對項目方案的技術(shù)、經(jīng)濟(jì)條件進(jìn)一步論證，對項目是否可行進(jìn)行初步判斷。研究的目的是判斷項目的構(gòu)想是否有生命力；評價是否應(yīng)當(dāng)開始進(jìn)行詳細(xì)的可行性研究和輔助研究。初步可行性研究之后便是可行性研究。進(jìn)一步通過與項目有關(guān)的資料、數(shù)據(jù)的調(diào)查研究，對項目的技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、工程、環(huán)境等進(jìn)行最終論證和分析預(yù)測，從而提出項目是否值得投資和如何進(jìn)行建設(shè)的可行性意見，為項目決策審定提供全面的依據(jù)。 可行性研究必須堅持客觀性、科學(xué)性、公正性、可靠性和實事求是的原則?？尚行匝芯康膬?nèi)容和具體方法、

28、步驟，本書將在第六章介紹。這里主要說明一下可行性研究作為咨詢成果就是可行性研究報告，造價工程師主要做的是編制投資估算?？尚行匝芯繄蟾嬷饕幸韵聝?nèi)容： （1）總論：綜述項目概況，包括項目的名稱，主辦單位，承擔(dān)可行性研究的單位，項目提出的背景，投資的必要性和經(jīng)濟(jì)意義，投資環(huán)境，提出項目調(diào)查研究的主要依據(jù)、工作范圍和要求，項目的歷史發(fā)展概況，項目建議書及有關(guān)審批文件，可行性研究的主要結(jié)論概要和存在的問題與建議。 （2）產(chǎn)品的市場需求和擬建規(guī)模。 （3）資源、原材料、燃料及公用設(shè)施情況。 （4）建廠條件和廠址選擇。 （5）項目設(shè)計方案。 （6）環(huán)境保護(hù)與勞動安全。 （7）企業(yè)組織、勞動定

29、員和人員培訓(xùn)。 （8）項目施工計劃和進(jìn)度要求。 （9）投資估算和資金籌措。這項工作主要由造價工程師完成，投資估算包括項目總投資估算、主體工程及輔助、配套工程的估算，以及流動資金的估算；資會籌措應(yīng)說明資金來源、籌措方式。各種資金來源所占的比例、資金成本及貸款的償付方式。 （10）項目的經(jīng)濟(jì)評價。這項工作由造價工程師、會計師共同配合完成。項目的經(jīng)濟(jì)評價包括財務(wù)評價和國民經(jīng)濟(jì)評價、并通過有關(guān)指標(biāo)的計算，進(jìn)行項目盈利能力、償還能力等分析，得出經(jīng)濟(jì)評價結(jié)論。 （11）綜合評價與結(jié)論、建議。 從以上可以看出項目可行性研究報告可以概括為三大部分：第一部分是市場研究；第二部分為技術(shù)研究；第三部分為效

30、益研究，這主要由工程造價咨詢?nèi)藛T完成，效益研究即經(jīng)濟(jì)效益分析和評價，這是項目可行性研究的核心部分，主要解決項目在經(jīng)濟(jì)上的“合理性”問題。 2．工程設(shè)計、設(shè)計技術(shù)經(jīng)濟(jì)評價、設(shè)計概算、施工圖預(yù)算 工程設(shè)計是建設(shè)項目進(jìn)行全面規(guī)劃和具體描述實施意圖的過程，是工程建設(shè)的靈魂，是科學(xué)技術(shù)轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力的細(xì)節(jié)，是處理技術(shù)與經(jīng)濟(jì)關(guān)系的關(guān)鍵性環(huán)節(jié)，是確定與控制工程造價的重點階段。設(shè)計是否經(jīng)濟(jì)合理．對控制工程造價具有十分重要的意義。 工程設(shè)計包括工業(yè)建設(shè)項目設(shè)計和民用工程設(shè)計。工業(yè)建設(shè)項目設(shè)計包括總平面圖設(shè)計、工藝設(shè)汁和建筑設(shè)計：民用工程設(shè)計是建筑設(shè)計，它是根據(jù)用戶對功能的要求，具體確定建筑標(biāo)準(zhǔn)、結(jié)構(gòu)形式、建

31、筑物的空間和平面布置以及建筑群體的合理安排的設(shè)計。 工程設(shè)計的內(nèi)容包括總體設(shè)計、工業(yè)項目初步設(shè)計、技術(shù)設(shè)計、施工圖設(shè)計。 在工程設(shè)計中涉及工程造價咨詢主要的工作內(nèi)容：總體設(shè)計中有投資估算；工業(yè)項目初步設(shè)計中有設(shè)計總概算，也是設(shè)計階段主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)；技術(shù)設(shè)計中有設(shè)計概算和各種技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析；施工圖設(shè)計中有設(shè)計概算、施工圖預(yù)算。 工程造價咨詢?nèi)藛T配合設(shè)計人員，特別是建筑師，認(rèn)真做好工程造價預(yù)控，在設(shè)計階段即已事先對于建筑造型、外觀、選材等各方面充分進(jìn)行經(jīng)濟(jì)論證，甚至在未來施工實施過程中，對可能的重大設(shè)計變更提供成本評估報告，而不是對既定方案進(jìn)行事后的評估。 工程設(shè)計是具體實現(xiàn)技術(shù)與經(jīng)濟(jì)對立統(tǒng)一

32、的過程。擬建項目經(jīng)決策確定后，設(shè)計就成了工程建設(shè)和控制工程造價的關(guān)鍵。初步設(shè)計基本上決定了工程建設(shè)的規(guī)模、產(chǎn)品方案、結(jié)構(gòu)形式和建筑標(biāo)準(zhǔn)及使用功能，形成了設(shè)計概算，確定了投資的最高限額：施工圖設(shè)計完成后，編制出施工圖預(yù)算，準(zhǔn)確地計算出工程造價。 國外一些專家研究指出，設(shè)計費僅占工程全壽命費用1％，但在決策正確的條件下，它對工程造價的影響程度達(dá)75％以上。顯然，設(shè)計是有效控制工程造價的關(guān)鍵。從另一個角度看，工程造價對設(shè)計有很大的制約作用，在市場經(jīng)濟(jì)條件下，歸根結(jié)底應(yīng)該說還是經(jīng)濟(jì)決定技術(shù)，還是財力決定工程規(guī)模和建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)水平。在—定經(jīng)濟(jì)約束條件下，就一個建設(shè)項目而言，應(yīng)盡可能減少次要輔助項目的

33、投資，以保證和提高主要項目設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)或適用程度。 工程設(shè)計階段，工程造價咨詢企業(yè)主要是參與設(shè)計招標(biāo)，對具有招標(biāo)代理資質(zhì)的受托人依約直接全面代理設(shè)計招標(biāo)，還可進(jìn)行設(shè)計方案的技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)比選、價值工程分析，編制或?qū)彶樵O(shè)計概算、編制或?qū)彶槭┕D預(yù)算、編制項目資金使用初步計劃等。 3．工程項目承發(fā)包、招投標(biāo)，標(biāo)底與報價，合同價 工程項目承發(fā)包是指工程建設(shè)準(zhǔn)備階段已完成，即將進(jìn)入實施階段，業(yè)主按照國家規(guī)定和工程項目實際情況，選擇建設(shè)承包單位。這個過程為發(fā)包過程。建設(shè)項目承發(fā)包方式有多種，主要有以下幾種： （1）按承包范圍（內(nèi)容）劃分承包方式有建設(shè)全過程承包（統(tǒng)包）、階段承包（包括包工包料、包工部分

34、包料、包工不包料等形式）、專項承包。 （2）按承包者所處地位劃分有總承包、分承包、獨立承包、聯(lián)合承包。 （3）按獲得承包任務(wù)的途徑劃分有投標(biāo)競爭承包方式、委托（協(xié)商）承包方式、指令承包方式。 （4）按合同類型和計價方法劃分有總價合同、單價合同、成本加酬金合同承包方式。 工程建設(shè)項目在承發(fā)包階段，關(guān)鍵的內(nèi)容是施工承發(fā)包，一般通過招投標(biāo)方式確定承包單位。施工招標(biāo)是指招標(biāo)單位將確定的施工任務(wù)發(fā)包，鼓勵施工企業(yè)投標(biāo)競爭，從中選出技術(shù)能力強，管理水平高、信譽可靠且報價合理的承建單位，并以簽訂合同的方式約束雙方在施工過程中行為的經(jīng)濟(jì)活動。 通常在承發(fā)包階段，業(yè)主應(yīng)委托施工招標(biāo)代理機構(gòu)幫助辦理招標(biāo)

35、，因為招投標(biāo)除體現(xiàn)公平、公開、公正的原則外，程序要規(guī)范、合理。還有招標(biāo)文件編制是否科學(xué)、合理、準(zhǔn)確，對今后工作影響非常大。在這個階段，工程造價咨詢服務(wù)內(nèi)容根多，一是招標(biāo)文件編制，包括合同主要條款，工程量清單或工程造價的確定，包括依據(jù)、范圍、方式等。二是工程標(biāo)底價編制、審查。三是投標(biāo)報價。四是工程是否采用分包，分包價款的確定。五是工程造價構(gòu)成因素分析、暫定金額、預(yù)備費、工程變更價款確定和各種風(fēng)險等。六是協(xié)助合同價款的談判。 這個階段工程造價咨詢企業(yè)咨詢服務(wù)主要是策劃建設(shè)項目招標(biāo)方案、具有招標(biāo)代理資質(zhì)的咨詢單位可代理招標(biāo)或編審招標(biāo)文件（含評標(biāo)方法及標(biāo)準(zhǔn)、工程量清單）、編審?fù)稑?biāo)價或標(biāo)底、提供評標(biāo)用

36、表格和其他資料、起草評標(biāo)報告、協(xié)助起草合同文本參與合同談判等。 4．工程成本控制、工程變更、索賠、工程結(jié)算 工程項目進(jìn)入施工，承發(fā)包雙方要確認(rèn)工程項目、工程量、材料采購及施工現(xiàn)場的條件等狀況，這個階段大量投資開始實施，工程成本控制是十分重要的。造價工程師通過對規(guī)范的招標(biāo)文件和國際化的合約管理方式，配合履約保函、履約保證書和質(zhì)量擔(dān)保書的方式，使業(yè)主避免承包商因質(zhì)量、違約、企業(yè)破產(chǎn)等引起的對業(yè)主投資的風(fēng)險；承包合同簽訂后，如沒有工程變更，則合同金額就是結(jié)算金額。這里可以看出，承包商需要以市場經(jīng)濟(jì)方式承擔(dān)承包范圍內(nèi)的所有市場風(fēng)險和法律風(fēng)險。 在施工階段，由于種種原因，工程會發(fā)生變更，即包括設(shè)計

37、變更、進(jìn)度計劃變更、施工條件變更以及原招標(biāo)文件或工程量清單中未包括的“新增工程”。這些內(nèi)容都需要確認(rèn)和處理。工程造價咨詢企業(yè)接受委托，應(yīng)對工程變更價款進(jìn)行計算。另一方面由于施工現(xiàn)場條件、氣候條件的變化，施工進(jìn)度、物價的變化，以及合同條款、規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)文件和施工圖紙的變更、差異、延誤等因素的影響，使得工程施工中不可避免地出現(xiàn)索賠，造價工程師應(yīng)對索賠進(jìn)行處理，并負(fù)責(zé)索賠費用計算。 工程建設(shè)中造價工程師不僅要認(rèn)真做好每份經(jīng)濟(jì)鑒證，還要對影響工程造價確定的主要因素進(jìn)行分析確認(rèn)，對大宗材料、半成品、成品、大型施工機械等予以明確。按照合同條款規(guī)定及時辦理工程價款結(jié)算。結(jié)算方式應(yīng)在合同中明確。工程竣工應(yīng)及時

38、編制工程竣工結(jié)算，并按規(guī)定認(rèn)真做好竣工結(jié)算審查。工程造價咨詢企業(yè)一般在這個階段接受業(yè)主委托，為業(yè)主做好工程造價確定與控制服務(wù)工作。 工程在實施過程中，承發(fā)包雙方可能由于合同履行、工程延誤等原因引起工程造價爭議、糾紛。加此，工程造價咨詢企業(yè)可能接受司法部門、業(yè)主或承包向的委托對工程造價進(jìn)行鑒定。 五、竣工驗收、竣工決算、后評價 工程項目竣工驗收就是建設(shè)項目建設(shè)全過程的最后一個程序，是全面考核建設(shè)工作，檢查設(shè)計、工程質(zhì)量是否符合要求，審查投資使用是否合理的重要環(huán)節(jié)，是投資成果轉(zhuǎn)人生產(chǎn)或使用的標(biāo)志。竣工驗收對保證工程質(zhì)量，促進(jìn)建設(shè)項目及時投產(chǎn)，發(fā)揮投資效益，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)都有重要作用。 在竣工

39、驗收時，工程造價咨詢企業(yè)接受委托、應(yīng)編制工程竣工決算，對所有建設(shè)項目的財產(chǎn)和物資進(jìn)行認(rèn)真清理，及時而正確地編制工程造價、建設(shè)費用分析報表，作必要的經(jīng)濟(jì)評價。 以上各階段工程造價咨詢服務(wù)內(nèi)容可以由委托人與造價咨詢企業(yè)根據(jù)工程造價咨詢服務(wù)實際需要協(xié)商后一合同約定。 四、中國工程造價咨詢業(yè)面臨的問題和挑戰(zhàn) 隨著我國固定資產(chǎn)投資力度的進(jìn)一步加大，工程造價咨詢業(yè)已成為極具成長性的朝陽行業(yè)。但是，由于市場競爭機制不健全，造價咨詢機構(gòu)的管理制度不完善等原因，工程造價咨詢目前依然存在很多問題，主要表現(xiàn)在以下幾個方面。 1．對工程造價咨詢業(yè)的認(rèn)同度不夠 在國外發(fā)達(dá)國家，從事工程咨詢業(yè)的，是工程技術(shù)領(lǐng)域

40、的精英，屬于智力復(fù)合型人才，他們從智力服務(wù)中獲得與知識價值相當(dāng)?shù)母叱陝凇Ｓ绕涫琼椖壳捌谧稍?，建設(shè)過程的投資控制，是整個工程的靈魂，倍受業(yè)主重視。而國內(nèi)工程造價咨詢單位，尚未能取得政府和建設(shè)方應(yīng)給予的地位，在社會上的認(rèn)同度不高，咨詢收費較低，據(jù)估算，包括設(shè)計監(jiān)理在內(nèi)的工程造價咨詢服務(wù)，其營業(yè)額僅占項目投資的3%左右，不足國際水平的一半。 2．相關(guān)的法律、法規(guī)不完善 工程造價咨詢業(yè)與國際接軌并健康發(fā)展必須有法律的保障，例如對于工程項目團(tuán)隊管理中的各方人員的權(quán)、責(zé)、利必須以法律的形式予以確定，以防止有關(guān)人員行為不受約束，產(chǎn)生推脫等腐敗現(xiàn)象?，F(xiàn)行的法律法規(guī)不完善使造價咨詢單位有權(quán)無責(zé)，各中介單位有

41、編審定價的權(quán)而對咨詢業(yè)務(wù)報告所負(fù)的責(zé)任甚微。因此，也就有串標(biāo)、抬標(biāo)、漏標(biāo)等違法違規(guī)現(xiàn)象存在?！豆こ淘靸r咨詢單位管理辦法》（建設(shè)部令第74號）第三十三條規(guī)定：因工程造價咨詢單位的過失，給委托方造成經(jīng)濟(jì)損失的，工程造價咨詢單位應(yīng)當(dāng)依法賠償，但由于缺乏具體措施和衡量標(biāo)準(zhǔn)而難以操作。法律法規(guī)不完善，使依法行政難，執(zhí)法更難。 3．多頭管理與專業(yè)劃分過細(xì) 在脫鉤改制前，從事工程造價咨詢業(yè)務(wù)的執(zhí)業(yè)機構(gòu)主要有：建設(shè)部門的定額站，發(fā)改委系統(tǒng)下的工程咨詢公司、審計部門的基建審計機構(gòu)、建行系統(tǒng)的委托代理部、設(shè)計單位和施工單位內(nèi)設(shè)的工程計價機構(gòu)、設(shè)計單位內(nèi)設(shè)的造價機構(gòu)。這些從業(yè)機構(gòu)最大的弊端就是不獨立，多數(shù)與原單

42、位有著掛靠關(guān)系。造價咨詢業(yè)務(wù)的來源主要集中在其掛靠單位的管轄范圍內(nèi)，由于行政干預(yù)和部門（行業(yè)）壟斷的存在，使一些同一性質(zhì)的業(yè)務(wù)因為分屬不同的部門管理而被分割。這種各級各部門政府的多頭管理、政出多門的管理體制至今還在影響我國的工程造價咨詢企業(yè)的發(fā)展，成為影響市場秩序的主要原因；另外，業(yè)務(wù)范圍的劃分過細(xì)，也限制了工程造價咨詢企業(yè)開展全過程造價咨詢服務(wù)業(yè)務(wù)。 4．造價咨詢服務(wù)范圍狹窄 目前，我國的工程造價咨詢機構(gòu)普遍實力薄弱，公司規(guī)模偏小，技術(shù)力量不強。目前工程造價咨詢機構(gòu)的業(yè)務(wù)多數(shù)還限于傳統(tǒng)的工程概、預(yù)算，工程結(jié)算、竣工決算，工程招標(biāo)標(biāo)底、投標(biāo)報價的編制和審核等工程施工階段的造價咨詢業(yè)務(wù)，狹窄

43、的服務(wù)范圍使得國內(nèi)的工程咨詢公司無法充分發(fā)揮行業(yè)的服務(wù)作用。而境外工程造價咨詢公司一般對委托方承擔(dān)以工程造價為龍頭的全方位、全過程服務(wù)，包括投資估算、工程監(jiān)理、招投標(biāo)代理、工程保險、合同管理和經(jīng)濟(jì)索賠等，再輔助于較先進(jìn)服務(wù)手段，使他們能協(xié)助業(yè)主最終實現(xiàn)投資目標(biāo)。 5．從業(yè)人員素質(zhì)參差不齊 工程造價咨詢單位普遍存在專業(yè)人員素質(zhì)參差不齊的現(xiàn)象。我國目前對從事工程造價咨詢的人員并沒有作嚴(yán)格的知識體系限定，不少人員局限于熟悉圖紙、計算工程量、套用定額、取費計算總價的服務(wù)水平，從業(yè)人員知識面普遍較窄，熟練掌握專業(yè)技術(shù)又懂經(jīng)濟(jì)管理和相關(guān)法律，并熟悉國際慣例和國際法規(guī)的復(fù)合型咨詢?nèi)瞬湃狈?。從事工程造價咨

44、詢的人員主要有造價工程師、工程預(yù)算人員和注冊會計師，還有大部分不是專業(yè)從事造價咨詢服務(wù)，沒有任何職業(yè)資格的人員，另外兼職掛名的現(xiàn)象也較多，因此當(dāng)前的從業(yè)人員專業(yè)知識不一致，總體服務(wù)質(zhì)量不高。 6．工程造價資料的積累重視不夠 在國外，每一家大的測量師行都有自己的技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)數(shù)據(jù)庫，并把它作為衡量其執(zhí)業(yè)水平的標(biāo)準(zhǔn)。而在國內(nèi)，技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的分析往往只是個人經(jīng)驗數(shù)據(jù)的積累，工程造價咨詢機構(gòu)的經(jīng)理還沒有意識到資料積累的重要性，只是按管理部門的要求對咨詢報告進(jìn)行存檔。他們沒有意識到對已完工程技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行收集、整理和分析，不但可以提高工作效率，而且可以為項目前期的投資決策提供大量基礎(chǔ)性資料。因此應(yīng)對

45、工程造價資料實行動態(tài)管理，對工程造價實施全過程的投資控制。隨著市場經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步完善，工程造價咨詢機構(gòu)將依據(jù)自己的數(shù)據(jù)庫資料為廣大業(yè)主提供服務(wù)，資料的積累也將成為今后工程造價咨詢機構(gòu)開展項目的基礎(chǔ)。 7．缺乏統(tǒng)一的執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和評判標(biāo)準(zhǔn) 對于工程造價咨詢企業(yè)來說，無論是政府部門還是行業(yè)協(xié)會，都未訂立針對工程造價咨詢企業(yè)的統(tǒng)一執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和對完成成果的評價標(biāo)準(zhǔn)。各地建設(shè)項目造價咨詢的咨詢模式及咨詢規(guī)范不同，全國的認(rèn)識不統(tǒng)一，缺乏全國統(tǒng)一的規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)、執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和評價標(biāo)準(zhǔn)。 第三節(jié) 建設(shè)項目全過程造價管理業(yè)務(wù)的責(zé)任模式 建設(shè)項目全國程造價管理由于委托人委托的責(zé)任不同可以有不同的造價管理工作模式，選

46、擇何種責(zé)任模式可以由委托人和受委托人以合同約定。建設(shè)項目全國程造價管理的項目責(zé)任模式應(yīng)與受委托人的預(yù)期收益、潛在風(fēng)險形成對應(yīng)關(guān)系。以下就幾種責(zé)任模式進(jìn)行研究。 一、代建制責(zé)任模式下的造價管理研究 （一）代建制的發(fā)展概況 代建制模式源于廈門。從1993年開始，廈門市在深化工程建設(shè)管理體制改革的過程中，通過采用招標(biāo)或直接委托等方式，將一些基礎(chǔ)設(shè)施和社會公益性的政府投資項目委托給一些有實力的專業(yè)公司，由這些公司代替業(yè)主對項目實施建設(shè)，并在改革中不斷對這種方法加以完善，逐步發(fā)展成為了現(xiàn)在的代建制度。 在國內(nèi)，代建制已經(jīng)在有些省市如深圳、北京、上海、廈門、寧波等地方得到不同程度的應(yīng)用。截止200

47、6年1月，在我國的47個省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市和副省級省會城市中，已有32個開始了代建制工作；兩個省、市擬開展代建制工作；13個省、區(qū)、市尚未開展。 tc.gov.vn/gzdt/ldjh_32.htm, 2006年1月10日 下表3.1總結(jié)了我國試行代建制的部分省市及其管理辦法 參看尹貽林，閻孝硯主編.政府投資項目代建制理論與實務(wù).天津大學(xué)出版社.2006.1 ： 表3.1 我國試行代建制的部分省市的代建制管理辦法 序號 省市 管理辦法 1 北京 1999年-北京市政府投資建設(shè)項目代建制管理辦法（試行） 2004年-北京市發(fā)展和改革委員會關(guān)于政府投資管理的暫行規(guī)定

48、 2004年-北京市公路項目代建制實施辦法 2005年-房山地區(qū)政府投資項目代建制管理辦法（試行 ） 2 上海市 2001年-上海市市政工程建設(shè)管理推行代建制試行規(guī)定 3 廣東 2000年-深圳市政府投資項目管理條例 2003年-廣州市市政園林工程建設(shè)項目實施代建制管理的暫行規(guī)定 4 福建 2001年-廈門市重點工程建設(shè)項目代建管理暫行辦法 5 重慶 2003年-重慶市政府公益性項目建設(shè)管理代理制暫行辦法 6 浙江 2004年-浙江省政府投資項目實施代建制暫行規(guī)定 2005年-浙江省政府投資項目選擇確定代建單位的程序（草案） 2005年-浙江省代

49、建單位資格評審暫行辦法 2002年-寧波市關(guān)于政府投資項目實行代建制的暫行規(guī)定 7 貴州 2004年-貴州省省級政府投資工程項目代理建設(shè)管理暫行規(guī)定 8 海南 2004年-海南省人民政府政府投資項目代建制管理辦法 9 山西 2005年-山西省建設(shè)廳關(guān)于建設(shè)工程項目代建管理實施辦法（試行） 10 河北 2003年-河北省省直公益性項目建設(shè)管理實施細(xì)則 11 湖北 2005年-武漢市政府投資項目管理辦法 2005年-武漢市非經(jīng)營性政府投資項目實行代建制管理辦法（試行） 2005年-武漢市非經(jīng)營性政府投資城市市政基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目代建制實施細(xì)則（試行） 12 河

50、南 2005年-鄭州市政府投資項目代建制管理辦法（試行） 13 廣西 2003年-柳州市政府投資項目試行代建制的暫行規(guī)定 在全國推廣代建制的初期，政府委托代建的項目大多數(shù)會集中在社會公益性建設(shè)項目上。市場需求主要來源于政府投資人或以政府投資人為主的投資合伙人。由于國家把委托代建制作為一項制度性改革措施，所以市場需求的上升速度會很快，并且隨著我國投資主體多元化的發(fā)展，委托代建的市場范圍會逐步夸大到基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)領(lǐng)域以及社會投資給合伙人的工程建設(shè)項目之中。 （二）代建制的概念 2004年在國務(wù)院《關(guān)于投資體制改革的決定》中作的解釋是“代建制”是指政府投資項目經(jīng)過規(guī)定的程序，委托有相

51、應(yīng)資質(zhì)的工程管理公司或具備相應(yīng)工程管理能力的其他企業(yè)，作為政府投資項目建設(shè)期間的法人，代表投資人或項目使用者全權(quán)負(fù)責(zé)項目建設(shè)全過程的組織管理，項目建成后交付給使用單位的制度。 代建制是一種關(guān)于如何進(jìn)行政府投資項目建設(shè)的制度。該制度的主要思想是工程管理代理，是通過項目管理代理來實現(xiàn)的。從性質(zhì)上看，代建制框架下的代建活動也是工程項目管理服務(wù)的一種，即工程咨詢服務(wù)，而不是工程總承包的生產(chǎn)服務(wù)。但是，代建制既不等同于某種項目管理方式，更不是項目總承包模式。實施代建制，代建項目可以應(yīng)用任何一種或多種合適的項目管理方式和項目承發(fā)包方式。 代建人接受委托為政府業(yè)主提供的代建服務(wù)也是可以多元化的：即可以是

52、項目管理前期的可研服務(wù)、設(shè)計服務(wù)，也可以是建設(shè)工程監(jiān)理服務(wù)、招標(biāo)代理服務(wù)，還可以提供從項目籌建到項目竣工交付使用為止的全過程項目管理服務(wù)。 （三）代建制管理模式 廣義上說，代建模式的研究包括三種 鄧嬌嬌.政府投資項目代建人的激勵機制研究.天津理工大學(xué)碩士論文.2007.1 ：按照代建人性質(zhì)不同，劃分為政府專業(yè)代建公司模式、政府專業(yè)管理機構(gòu)模式和項目管理公司競爭代建模式；按照典型試點的運作，分為上海模式、深圳模式、北京模式等；按照代建人介入項目的時間，有全過程代建和兩階段代建兩種模式。本書重點介紹第三種分類下的兩種模式。在提出項目建議書或初步設(shè)計批復(fù)后，代建人介入項目進(jìn)行代建管理的是全過程

53、代建模式；將代建工作劃分為項目前期代建和后期代建兩個階段的是兩階段代建模式康克龍.“代建制”理論與實務(wù)若干問題探討.中國招標(biāo)，2005（21）及寧渝.改造項目代建管理的研究.華北電力大學(xué)（北京）碩士論文.2006.5 。 1．全過程代建模式 在項目伊始，招標(biāo)人委托招標(biāo)代理人通過公開招標(biāo)選定代建人，代建開始的節(jié)點既可以安排在編制項目建議書這一點上，也可以視建設(shè)工程的特殊性安排在項目前期的其他節(jié)點上。從現(xiàn)行的項目審批程序的特點來看，一般認(rèn)為在建設(shè)項目獲得初步設(shè)計批復(fù)后，代建人進(jìn)入最為合適。初設(shè)批復(fù)意味著概算產(chǎn)生，而在有了概算這一基本數(shù)據(jù)后，一方面，招標(biāo)人可以在編制代建單位招標(biāo)文件時將

54、其列入標(biāo)底。另一方面，又可以使投標(biāo)人在編制項目代建工作大綱時有的放矢。同時評標(biāo)人在評標(biāo)時能夠有據(jù)可依。代建結(jié)束的節(jié)點，可以安排在項目竣工驗收合格之后，也可在合同中設(shè)定為項目保質(zhì)期滿之時。 2．兩階段式代建模式 兩段式代建是將建設(shè)項目拆成項目前期代建和后期代建兩個階段。項目前期代建是從編制項目建議書開始至項目施工總包、監(jiān)理通過招標(biāo)方式確定為止；項目后期代建一般從申領(lǐng)項目開工證開始至項目施工保質(zhì)期結(jié)束。前期代建比較適宜咨詢管理類背景的項目管理企業(yè)，后期代建比較適宜有總包類背景的項目管理企業(yè)。 但是，從長遠(yuǎn)來看，隨著政府職能的轉(zhuǎn)變、體制完善和投資主體變化，代建方式必將走向全過程代建模式。主要原

55、因如下： 1.信息傳遞持續(xù)、順暢 在項目管理過程中，由于參與各方的介入時間和階段不同需要前一階段參與者將項目的有關(guān)資料和信息傳遞給后一階段參與者，而前一階段參與者退出項目現(xiàn)場后，有必要給后參與者提供幫助和支持。信息傳遞的形式有文件傳遞或技術(shù)交底等。不管文件傳遞還是技術(shù)交底，后參與者都需要有一個對項目重新學(xué)習(xí)的過程，有時甚至?xí)崆斫庠行畔ⅰ? 在全過程代建模式中，就代建工作而言，不存在信息傳遞。因為只有一家代建單位負(fù)責(zé)全過程代建管理。但在兩階段代建模式中，前期代理單位和建設(shè)實施代建單位存在必然的信息傳遞。所以在可行的條件下，最好實行全過程代建模式而不采用兩階段代建模式，避免前期工作代理單

56、位和建設(shè)實施代建單位信息的斷層或歪曲。 2.進(jìn)展速度較快 在全過程代建模式中，由于整個建設(shè)實施過程由一家項目管理公司來代建，省去了兩階段代建模式中的建設(shè)實施代建單位的招標(biāo)和評標(biāo)工作，其進(jìn)展速度相對要快。并且全過程代建模式的招標(biāo)代理費用也比經(jīng)過兩次招標(biāo)的兩階段代建模式的代理費用相對要少。 另外，兩階段代建模式與全過程代建模式相比 還有間接時間成本。在兩階段代建模式中，只有在確立建設(shè)實施代理單位之后才由建設(shè)實施代建單位組織對項目施工單位、監(jiān)理單位和重要設(shè)備材料采購的公開招標(biāo)工作。而在全過程代建模式中，則可以節(jié)省這個過程較早地確立施工單位、監(jiān)理單位和設(shè)備材料供應(yīng)商。 3.代建單位招標(biāo)費用少

57、 全過程代建一次招標(biāo)即可選定代建單位，而兩階段代建模式要經(jīng)過兩次代建單位的招標(biāo)工作，因此全過程代建模式較兩階段的代建模式的代建單位招標(biāo)費用少。 總之，全過程代建模式僅有一家代建單位，信息具有持續(xù)性，省去了建設(shè)實施代建單位招標(biāo)工作，代建單位招標(biāo)費用少，有利于代建單位統(tǒng)籌規(guī)劃，有利于加快建設(shè)進(jìn)度和提高工程總體質(zhì)量，簡化各方的協(xié)調(diào)關(guān)系，便于追溯違約責(zé)任。如果代建人組織管理有效，有利于加快建設(shè)進(jìn)度和提高工程總體質(zhì)量。缺點是建設(shè)的投資規(guī)模和水平在建設(shè)期間有可能發(fā)生較大的變更，建設(shè)投資在項目建設(shè)的階段和具體建設(shè)內(nèi)容的分配上由代建人負(fù)責(zé)，有可能造成工程質(zhì)量的不平衡和相對缺陷。而且這種方式要求代建單位的專業(yè)

58、水平和管理水平較高，所以全過程代建方式主要適用于投資規(guī)模較小、使用功能單一、技術(shù)難度小 外部配套條件成熟的項目。 而在兩階段代建模式中，由于第一階段的工作使代建的內(nèi)容明確，能更好地提高政府投資項目的管理水平和投資效益，強化了投資人的地位和作用，監(jiān)管能力強。從實施代建制度的背景和法律環(huán)境上講，可操作性強，專業(yè)化管理的程度較全過程代建模式相對較高。缺點是信息可能在前期工作代理單位和建設(shè)實施代建單位之間的傳遞過程中失真，代建單位招標(biāo)費用較多，投資人需要協(xié)調(diào)的內(nèi)容較多，相互之間的銜接水平較重要。兩階段代建方式主要適用于投資規(guī)模較大、使用功能復(fù)雜、技術(shù)難度大、外部配套條件不成熟、涉及征地和拆遷的項目。

59、 （四）全過程代建工作程序 1．代建人的選擇 代建人提供的是智力密集型的服務(wù)，只有具備了相當(dāng)能力的代建人才能保證代建項目的管理質(zhì)量，也才能在代建人招標(biāo)中保證投標(biāo)人的質(zhì)量，確保招投標(biāo)的成功，因此，代建人的市場準(zhǔn)入制度是代建人選擇的前提。資質(zhì)是解決代建人市場準(zhǔn)入的門檻，表明代建人能力的重要指標(biāo)。用資質(zhì)對代建人的進(jìn)入與否進(jìn)行把關(guān)，具有兩個層面的意義：一是規(guī)定代建人進(jìn)入代建行業(yè)必須具備的最低資質(zhì)要求，即最低的行為能力和資格標(biāo)準(zhǔn)；二是在更高的層次上解決代建人的能力水平的高低問題，為政府委托人決策選擇代建人時提供一種考量的憑據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)。 現(xiàn)階段，國家還沒有統(tǒng)一的代建人資質(zhì)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，各地對代建人資質(zhì)的

60、規(guī)定主要包括兩類：一是以“1+x”為特征的資質(zhì)要求。例如浙江省，“1”是指國家發(fā)改委頒發(fā)的甲級工程咨詢資格單位，“x”是指國家有關(guān)主管部門頒發(fā)的乙級及以上工程監(jiān)理、二級及以上施工兩項中的任一項。 與現(xiàn)有的三種代建模式相對應(yīng)，代建人的選擇方式有兩種：政府指定專業(yè)公司或?qū)I(yè)管理機構(gòu)進(jìn)行代建或者由政府招標(biāo)選擇代建人。 顯然，由政府招標(biāo)選定代建人的企業(yè)型代建是代建制的發(fā)展的必然趨勢。從試點的效果看，還是以公開招標(biāo)方式確定代建人更符合代建制的特征，實際效果也更好。 代建企業(yè)的選擇主要是用市場競爭方式，通常是同過招投標(biāo)的方式予以確定。從原理上講，限于政府投資項目使用的資金，來源于政府的公共財政，在市

61、場發(fā)達(dá)的市場經(jīng)濟(jì)國家，其最終來源于廣大納稅人所繳納的國家愛稅收，因而，對于公共財政在一國之內(nèi)的支出，所以符合其相應(yīng)目的與要求的納稅人均可與之進(jìn)行交易。因此，在市場上存在眾多可能交易者的情況下，國家作為從事交易的一方公法人，理應(yīng)從其中以市場競爭方式擇優(yōu)選任之，民主機制已經(jīng)大大限制了政府的契約自由權(quán)利。所以在市場上存在眾多的符合相應(yīng)資質(zhì)條件要求的代建企業(yè)的情況下，政府作為項目業(yè)主和委托人應(yīng)當(dāng)采用競爭締約的方式選任合格的代建人，一般是以招標(biāo)的方式確定之。 2．代建工作內(nèi)容和階段 從代建制的實施情況來看，各地的政府投資代建項目工作一般是按照兩個階段來實施的，其具體的實施內(nèi)容如下 參考《焦作市政府投

62、資項目代建制管理辦法》，另外可以參考《北京市政府投資建設(shè)項目代建制管理辦法（試行）》，《房山區(qū)政府投資建設(shè)項目代建制管理辦法（試行）》，《武漢市非經(jīng)營性政府投資項目實行代建制管理辦法（試行）》等文件中規(guī)定內(nèi)容。 ： 前期代建主要工作任務(wù): （1）依據(jù)項目建議書批準(zhǔn)內(nèi)容，組織編制項目可行性研究報告； （2）組織工程勘察、設(shè)計等招標(biāo)活動； （3）組織開展項目初步設(shè)計編制和報批工作，項目總概算超過批準(zhǔn)的可行性研究報告確定的總投資10%以上的，代建單位應(yīng)當(dāng)重新報批可行性研究報告； （4）協(xié)助使用單位辦理用地、拆遷等審批手續(xù)； （5）接受使用單位委托，辦理計劃、規(guī)劃、環(huán)保、消防、林業(yè)、地震

63、、人防、園林、用電及市政公用設(shè)施用戶使用等報批手續(xù)； （6）按合同約定，向使用單位移交項目前期工作的有關(guān)手續(xù)和資料； （7）項目建設(shè)的其他前期工作。 建設(shè)實施代建（后期代建）主要工作任務(wù): （1）按照批準(zhǔn)的項目初步設(shè)計,組織施工圖限額設(shè)計； （2）組織施工、監(jiān)理以及主要材料和設(shè)備采購等招標(biāo)活動,并組織施工； （3）負(fù)責(zé)編制年度投資計劃、辦理建設(shè)實施代建階段的有關(guān)手續(xù)； （4）負(fù)責(zé)工程合同的洽談與簽訂工作，對工程建設(shè)實行全過程管理； （5）按月向組織實施機構(gòu)報送工程進(jìn)度、資金使用情況和項目進(jìn)度用款報告； （6）組織工程質(zhì)量竣工驗收； （7）負(fù)責(zé)編制工程竣工決算報告，報市財政部

64、門審批； （8）負(fù)責(zé)將項目竣工資料及有關(guān)資料整理匯編移交，并按批準(zhǔn)的資產(chǎn)價值向使用單位辦理資產(chǎn)交付手續(xù)。 根據(jù)項目的具體情況，政府投資項目的代建形式，可以委托一個單位進(jìn)行全過程代建管理。全過程代建單位應(yīng)當(dāng)按照以上的內(nèi)容,組織實施代建工作。 3.代建合同及其管理 在實行代建制的非經(jīng)營性政府投資項目中，至少應(yīng)該存在四方當(dāng)事人，即項目委托單位、代建人、專業(yè)承包單位、使用單位。他們之間的關(guān)系是：項目委托單位通過招標(biāo)等方式，選擇專業(yè)化的項目管理單位（即代建人）負(fù)責(zé)建設(shè)實施，代建人根據(jù)代建和同的約定選擇專業(yè)的承包單位，并在建設(shè)過程中嚴(yán)格控制項目投資、質(zhì)量和工期，建成后移交給使用單位。 在代建項目

65、的實施過程中，先由代建項目的委托人通過招標(biāo)方式選擇代建人。代建人確定后，委托人和代建人簽訂代建項目的委托代建合同。然后，再由代建人與勘察、設(shè)計、監(jiān)理、施工、材料設(shè)備供應(yīng)等單位簽訂一系列具體的建設(shè)工程合同，明確各自的責(zé)、權(quán)、利，以保證代建項目的順利實施。由此，便構(gòu)成了代建項目的合同框架，見圖3.6。 其中，委托人和代建人簽訂的委托代建合同是代建項目建設(shè)過程中最基本的合同，也是代建制與其他項目管理模式的重要區(qū)別所在。代建合同是指代建項目委托人與代建人之間為完成代建項目，明確雙方權(quán)利與義務(wù)的協(xié)議。 勘察設(shè)計單位 委托人 代建人 代建合同 監(jiān)理單位 施工單位 材料供應(yīng)單位 勘察設(shè)

66、計合同 工程監(jiān)理合同 施工合同 采購合同 圖3.6 代建項目合同框架 3.代建費的計價方法 代建費計價方法的法律依據(jù)是《財政部關(guān)于切實加強政府投資項目代建制財政財務(wù)管理有關(guān)問題的指導(dǎo)意見》中規(guī)定了代建人的代建管理費開支標(biāo)準(zhǔn)和核算辦法?！绊椖看ㄈ说拇ü芾碣M用由項目主管部門報同級財政部門審核，財政部門根據(jù)代建項目實際情況商有關(guān)部門核定”。 1）建設(shè)單位自行確定項目代建人和政府設(shè)立（或授權(quán)）產(chǎn)生的代建人，其代建管理費由同級財政部門根據(jù)代建內(nèi)容和要求，按不高于基建財務(wù)制度規(guī)定的項目建設(shè)單位管理費標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格核定，并計入項目建設(shè)成本。 2）政府招標(biāo)產(chǎn)生的代建人，其代建管理費標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)底由同級財政部門比照基建財務(wù)制度規(guī)定的建設(shè)單位管理費標(biāo)準(zhǔn)編制，實際發(fā)生的代建管理費計入項目建設(shè)成本。 3）代建管理費要與代建人的代建內(nèi)容、代建績效掛鉤。財政部門要制定專門的辦法和加強對項目代建人建設(shè)管理工作的考核，實行獎優(yōu)罰劣，獎勵資金可以從項目介于資金中開支。代建管理費的撥付要與工程進(jìn)度、建設(shè)質(zhì)量等結(jié)合起來，原則上可預(yù)留20% 的代建管理費，待項目竣工一年后再支付。 4）建設(shè)項目實行代建制