增值稅專用發(fā)票開(kāi)紅字發(fā)票流程.ppt

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購(gòu)方申請(qǐng)開(kāi)具的流程 購(gòu)方開(kāi)具并提交 信息表 購(gòu)方稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后開(kāi)具 信息表 銷方獲取購(gòu)方稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具的 信息表 銷方開(kāi)具紅字專用發(fā)票 4 3 1紅字專用發(fā)票開(kāi)具流程 2 購(gòu)方申請(qǐng)開(kāi)具的流程 以下兩種情況需由銷方申請(qǐng)開(kāi)具信息表 1 因開(kāi)票有誤購(gòu)方拒收專用發(fā)票 此種情況 銷售方必須在專用發(fā)票認(rèn)證期限內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出申請(qǐng) 2 因開(kāi)票有誤等原因尚未將專用發(fā)票交付給購(gòu)方 此種情況 銷售方必須在開(kāi)具藍(lán)字專用發(fā)票的次月內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出申請(qǐng) 4 3 1紅字專用發(fā)票開(kāi)具流程 3 銷方申請(qǐng)開(kāi)具的流程 銷方申請(qǐng)開(kāi)具的流程 銷方開(kāi)具并提交 信息表 銷方稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后開(kāi)具 信息表 銷方獲取銷方稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具的 信息表 銷方開(kāi)具紅字專用發(fā)票 4 3 1紅字專用發(fā)票開(kāi)具流程 3 銷方申請(qǐng)開(kāi)具的流程 說(shuō)明 1 銷方申請(qǐng)開(kāi)具信息表時(shí) 銷方稅務(wù)機(jī)關(guān)在開(kāi)具紅字專用發(fā)票信息表后 可以提供導(dǎo)出的信息表電子文件 2 稅局提供的信息表電子文件是XML格式 其編碼規(guī)則為 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼 年月 序號(hào) 校驗(yàn)位 XML 例如 4103050806000063 xml 4 3 1紅字專用發(fā)票開(kāi)具流程 注意 購(gòu)方申請(qǐng)開(kāi)具信息表時(shí) 購(gòu)方稅務(wù)機(jī)關(guān)不提供導(dǎo)出電子信息表的功能 4 3 1紅字專用發(fā)票開(kāi)具流程 4 3 1紅字專用發(fā)票開(kāi)具流程4 3 2紅字發(fā)票信息表管理4 3 3紅字專用發(fā)票填開(kāi)4 3 4負(fù)數(shù)普通發(fā)票填開(kāi) 4 3 2紅字發(fā)票信息表管理 點(diǎn)擊 發(fā)票管理 紅字發(fā)票信息表 紅字增值稅專用發(fā)票信息表填開(kāi) 顯示選擇界面 1 紅字增值稅專用發(fā)票信息表填開(kāi) 4 3 2紅字發(fā)票信息表管理 購(gòu)買方申請(qǐng)開(kāi)具信息表 銷售方申請(qǐng)開(kāi)具信息表 購(gòu)買方申請(qǐng)開(kāi)具信息表 第一步 根據(jù)實(shí)際情況 選擇藍(lán)字發(fā)票是否已抵扣 并選擇 填寫藍(lán)字發(fā)票信息 之后點(diǎn)擊 確定 按鈕 4 3 2紅字發(fā)票信息表管理 4 3 2紅字發(fā)票信息表管理 購(gòu)買方申請(qǐng)開(kāi)具信息表 此時(shí) 只需選擇 發(fā)票種類 無(wú)需輸入發(fā)票代碼與發(fā)票號(hào)碼 發(fā)票代碼與號(hào)碼為不可輸入狀態(tài) 4 3 2紅字發(fā)票信息表管理 購(gòu)買方申請(qǐng)開(kāi)具信息表 選擇 發(fā)票種類 并輸入發(fā)票代碼與發(fā)票號(hào)碼 第二步 進(jìn)入信息表填開(kāi)界面 填寫相應(yīng)信息后點(diǎn)擊 打印 按鈕保存 并可打印出紙質(zhì)信息表 4 3 2紅字發(fā)票信息表管理 購(gòu)買方申請(qǐng)開(kāi)具信息表 填寫正確的銷方信息 1 商品信息可以直接輸入 也可以從商品編碼庫(kù)中選取 2 最多可以有8行商品信息 3 商品數(shù)量和金額必須為負(fù)數(shù) 銷方申請(qǐng)開(kāi)具信息表 第一步 選擇開(kāi)具信息表的原因 并選擇 填寫藍(lán)字發(fā)票信息 之后點(diǎn)擊 下一步 按鈕 4 3 2紅字發(fā)票信息表管理 第二步 系統(tǒng)確認(rèn)可以對(duì)此張發(fā)票開(kāi)具負(fù)數(shù) 點(diǎn)擊 確定 按鈕 4 3 2紅字發(fā)票信息表管理 此時(shí) 系統(tǒng)自動(dòng)調(diào)出發(fā)票庫(kù)中對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票信息 第三步 進(jìn)入信息表填開(kāi)界面 系統(tǒng)自動(dòng)轉(zhuǎn)換購(gòu)方及商品信息 確認(rèn)后點(diǎn)擊 打印 按鈕保存并打印信息表 4 3 2紅字發(fā)票信息表管理 此時(shí)如果需對(duì)商品信息進(jìn)行修改 則修改后的合計(jì)金額不能大于對(duì)應(yīng)藍(lán)票合計(jì)金額 否則系統(tǒng)不允許繼續(xù)開(kāi)具此信息表 說(shuō)明 對(duì)庫(kù)中帶折扣的藍(lán)字發(fā)票開(kāi)具信息表時(shí) 系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)將折扣分?jǐn)偡从吃趯?duì)應(yīng)商品行中 不再顯示折扣行信息 4 3 2紅字發(fā)票信息表管理 4 3 2紅字發(fā)票信息表管理 如果發(fā)票庫(kù)中無(wú)對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票信息 則輸入發(fā)票代碼 號(hào)碼后確認(rèn)界面顯示信息為空 4 3 2紅字發(fā)票信息表管理 此時(shí) 在信息表填寫票面需手工填寫購(gòu)方及商品等信息 第一步 點(diǎn)擊 紅字發(fā)票信息表 紅字增值稅專用發(fā)票信息表查詢導(dǎo)出 菜單項(xiàng) 4 3 2紅字發(fā)票信息表管理 2 紅字增值稅專用發(fā)票信息表查詢導(dǎo)出 第二步 在查詢界面 可以根據(jù)需要對(duì)已開(kāi)具的信息表進(jìn)行查看明細(xì) 修改或刪除操作 4 3 2紅字發(fā)票信息表管理 2 紅字增值稅專用發(fā)票信息表查詢導(dǎo)出 開(kāi)票系統(tǒng)中對(duì)已開(kāi)具信息表的修改或刪除操作均無(wú)時(shí)間限制 但企業(yè)應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行所需操作 第二步 在查詢界面 可以根據(jù)需要對(duì)已開(kāi)具的信息表進(jìn)行查看明細(xì) 修改或刪除操作 4 3 2紅字發(fā)票信息表管理 2 紅字增值稅專用發(fā)票信息表查詢導(dǎo)出 導(dǎo)出的信息表電子文件是xml格式文件 可提供給稅務(wù)機(jī)關(guān) 由其導(dǎo)入開(kāi)具信息表 第二步 在查詢界面 可以根據(jù)需要對(duì)已開(kāi)具的信息表進(jìn)行查看明細(xì) 修改或刪除操作 4 3 2紅字發(fā)票信息表管理 2 紅字增值稅專用發(fā)票信息表查詢導(dǎo)出 1 導(dǎo)出信息表時(shí) 可以一次導(dǎo)出一個(gè)信息表 也可以利用 Ctrl 鍵和 Shift 鍵一次導(dǎo)出多個(gè)信息表 2 每個(gè)信息表對(duì)應(yīng)導(dǎo)出一個(gè)xml文件 文件命名規(guī)則是 稅號(hào) 開(kāi)票機(jī)號(hào) 年月 序號(hào) 第二步 在查詢界面 可以根據(jù)需要對(duì)已開(kāi)具的信息表進(jìn)行查看明細(xì) 修改或刪除操作 4 3 2紅字發(fā)票信息表管理 2 紅字增值稅專用發(fā)票信息表查詢導(dǎo)出 未上傳 的信息表可通過(guò)點(diǎn)擊 上傳 按鈕提交稅局審核 第二步 在查詢界面 可以根據(jù)需要對(duì)已開(kāi)具的信息表進(jìn)行查看明細(xì) 修改或刪除操作 4 3 2紅字發(fā)票信息表管理 2 紅字增值稅專用發(fā)票信息表查詢導(dǎo)出 審核后變?yōu)?審核通過(guò) 且顯示信息表編號(hào)可供開(kāi)具紅字專用發(fā)票 必須確保網(wǎng)絡(luò)連通 第二步 在查詢界面 可以根據(jù)需要對(duì)已開(kāi)具的信息表進(jìn)行查看明細(xì) 修改或刪除操作 4 3 2紅字發(fā)票信息表管理 2 紅字增值稅專用發(fā)票信息表查詢導(dǎo)出 在對(duì)應(yīng)的紅字發(fā)票報(bào)稅等操作后 可通過(guò)點(diǎn)擊 下載 按鈕獲取紅字專用發(fā)票信息表的最新?tīng)顟B(tài) 必須確保網(wǎng)絡(luò)連通 說(shuō)明 銷方對(duì)已開(kāi)具的信息表進(jìn)行修改時(shí) 修改后的總金額不能大于發(fā)票庫(kù)中對(duì)應(yīng)正數(shù)發(fā)票的總金額 否則系統(tǒng)提示 合計(jì)金額不能大于對(duì)應(yīng)藍(lán)字合計(jì)金額 無(wú)法修改成功 4 3 2紅字發(fā)票信息表管理 4 3 1紅字專用發(fā)票開(kāi)具流程4 3 2紅字發(fā)票信息表管理4 3 3紅字專用發(fā)票填開(kāi)4 3 4負(fù)數(shù)普通發(fā)票填開(kāi) 4 3 3紅字專用發(fā)票開(kāi)具 進(jìn)入專用發(fā)票填開(kāi)界面后 點(diǎn)擊票面的 紅字 按鈕 即可通過(guò)下拉菜單所列的三種方式填開(kāi)紅字發(fā)票 4 3 3紅字專用發(fā)票開(kāi)具 銷方在獲得信息表后 采用手工輸入信息表編號(hào)等信息的方式開(kāi)具紅字發(fā)票 無(wú)論是購(gòu)方申請(qǐng)開(kāi)具還是銷方申請(qǐng)開(kāi)具 銷方都可以在取得信息表后利用該功能開(kāi)具紅字發(fā)票 方式一 直接開(kāi)具 4 3 3紅字專用發(fā)票開(kāi)具 方式二 導(dǎo)入紅字發(fā)票信息表 銷方采用直接導(dǎo)入從稅務(wù)端獲得的電子信息表文件來(lái)開(kāi)具紅字發(fā)票 此時(shí)無(wú)需手工輸入信息表編號(hào)等信息 只有銷方申請(qǐng)開(kāi)具紅字發(fā)票時(shí) 才能從銷方稅務(wù)機(jī)關(guān)獲得電子信息表文件 購(gòu)方申請(qǐng)開(kāi)具紅字發(fā)票時(shí)無(wú)法從購(gòu)方稅務(wù)機(jī)關(guān)獲取電子信息表文件 4 3 3紅字專用發(fā)票開(kāi)具 方式三 導(dǎo)入網(wǎng)絡(luò)下載紅字發(fā)票信息表 銷方采用通過(guò)網(wǎng)絡(luò)下載的電子信息表來(lái)開(kāi)具紅字發(fā)票 只有銷方申請(qǐng)開(kāi)具紅字發(fā)票時(shí) 才能從網(wǎng)絡(luò)下載獲得電子信息表文件 購(gòu)方申請(qǐng)開(kāi)具紅字發(fā)票時(shí)無(wú)法從網(wǎng)絡(luò)下載獲取電子信息表文件 4 3 3紅字專用發(fā)票開(kāi)具 第一步 在下拉菜單中點(diǎn)擊 直接開(kāi)具 按鈕 1 直接開(kāi)具 4 3 3紅字專用發(fā)票開(kāi)具 第二步 系統(tǒng)彈出信息表編號(hào)輸入窗口 輸入兩遍信息表編號(hào)后 點(diǎn)擊 下一步 按鈕 1 直接開(kāi)具 4 3 3紅字專用發(fā)票開(kāi)具 必須輸入兩遍16位的信息表編號(hào) 否則不能激活 下一步 按鈕 無(wú)法繼續(xù)開(kāi)具發(fā)票 此處信息表編號(hào)以密文顯示 信息表編號(hào) 在稅務(wù)端系統(tǒng)開(kāi)具信息表時(shí)自動(dòng)生成信息表編號(hào) 且此號(hào)碼全國(guó)唯一 第1 6位主管稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼 十六位信息表編號(hào)規(guī)則 第7 10位年份和月份 第11 15位開(kāi)具的順序號(hào) 110101 110101 110101 0805 0805 0805 000027 00002 00002 7 7 第16位校驗(yàn)位 4 3 3紅字專用發(fā)票開(kāi)具 說(shuō)明 1 一張信息表只能對(duì)應(yīng)開(kāi)具一張紅字發(fā)票 即不能使用同一張信息表重復(fù)開(kāi)具紅字發(fā)票 如果輸入的信息表編號(hào)已經(jīng)開(kāi)具過(guò)紅字專用發(fā)票 則系統(tǒng)會(huì)有相應(yīng)提示 4 3 3紅字專用發(fā)票開(kāi)具 2 信息表編號(hào)必須輸入 若兩遍信息表編號(hào)輸入不一致或輸入的信息表編號(hào)不符合編碼規(guī)則 系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)提示 錄入錯(cuò)誤 請(qǐng)核對(duì)信息表編號(hào)后準(zhǔn)確錄入 此時(shí)需重新正確輸入 第三步 系統(tǒng)彈出正數(shù)發(fā)票代碼號(hào)碼填寫窗口 根據(jù)需要決定是否輸入發(fā)票代碼號(hào)碼后 點(diǎn)擊 下一步 按鈕 1 直接開(kāi)具 4 3 3紅字專用發(fā)票開(kāi)具 對(duì)應(yīng)信息表上有藍(lán)字發(fā)票代碼與號(hào)碼時(shí)需輸入代碼與號(hào)碼 否則 無(wú)需輸入 第四步 系統(tǒng)確認(rèn)可以對(duì)此張發(fā)票開(kāi)具負(fù)數(shù) 點(diǎn)擊 確定 按鈕 1 直接開(kāi)具 4 3 3紅字專用發(fā)票開(kāi)具 點(diǎn)擊 查看發(fā)票明細(xì) 可以看到對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票的詳細(xì)票面信息 第五步 系統(tǒng)顯示票面信息 確認(rèn)信息完整無(wú)誤后點(diǎn)擊 打印 按鈕保存 并可打印出紙質(zhì)紅字發(fā)票 1 直接開(kāi)具 4 3 3紅字專用發(fā)票開(kāi)具 如果發(fā)票庫(kù)中的正數(shù)發(fā)票帶折扣行 則系統(tǒng)自動(dòng)轉(zhuǎn)換為負(fù)數(shù)發(fā)票票面信息時(shí)不再顯示折扣行 1 直接開(kāi)具 4 3 3紅字專用發(fā)票開(kāi)具 各行商品記錄的是折扣后的單價(jià) 金額與稅額 如果輸入發(fā)票代碼 號(hào)碼后發(fā)現(xiàn)發(fā)票庫(kù)中無(wú)對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票信息 或不輸入發(fā)票代碼 號(hào)碼則顯示如下圖 1 直接開(kāi)具 4 3 3紅字專用發(fā)票開(kāi)具 1 直接開(kāi)具 4 3 3紅字專用發(fā)票開(kāi)具 此時(shí) 需根據(jù)信息表信息手工填寫購(gòu)貨單位及商品等信息 第一步 在下拉菜單中選擇 導(dǎo)入紅字發(fā)票信息表 2 導(dǎo)入紅字發(fā)票信息表 4 3 3紅字專用發(fā)票開(kāi)具 第二步 系統(tǒng)打開(kāi)文件窗口 選擇電子信息表文件并按 打開(kāi) 鍵 系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換 2 導(dǎo)入紅字發(fā)票信息表 4 3 3紅字專用發(fā)票開(kāi)具 說(shuō)明 信息表電子文件是XML格式 其編碼規(guī)則為 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼 年月 序號(hào) 校驗(yàn)位 XML 例如 4103050806000063 xml 4 3 3紅字專用發(fā)票開(kāi)具 第三步 數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換后 在發(fā)票填開(kāi)界面上顯示出導(dǎo)入的紅字專用發(fā)票信息 確認(rèn)后按 打印 即可完成此紅字發(fā)票的開(kāi)具 2 導(dǎo)入紅字發(fā)票信息表 4 3 3紅字專用發(fā)票開(kāi)具 說(shuō)明 1 一次只能導(dǎo)入一個(gè)電子信息表文件 如果要開(kāi)具多張紅字專用發(fā)票 只能逐個(gè)導(dǎo)入電子信息表文件后進(jìn)行開(kāi)具 2 已導(dǎo)入并開(kāi)具過(guò)紅字發(fā)票的電子信息表不能重復(fù)導(dǎo)入 否則會(huì)有相應(yīng)提示 4 3 3紅字專用發(fā)票開(kāi)具 第一步 在下拉菜單中選擇 導(dǎo)入網(wǎng)絡(luò)下載紅字發(fā)票信息表 3 導(dǎo)入網(wǎng)絡(luò)下載紅字發(fā)票信息表 4 3 3紅字專用發(fā)票開(kāi)具 第二步 在信息表選擇窗口中 點(diǎn)擊 下載 按鈕 3 導(dǎo)入網(wǎng)絡(luò)下載紅字發(fā)票信息表 4 3 3紅字專用發(fā)票開(kāi)具 第二步 系統(tǒng)彈出紅字發(fā)票信息表審核結(jié)果下載條件設(shè)置窗口 3 導(dǎo)入網(wǎng)絡(luò)下載紅字發(fā)票信息表 4 3 3紅字專用發(fā)票開(kāi)具 第三步 設(shè)置好查詢條件后 點(diǎn)擊 確定 按鈕 系統(tǒng)根據(jù)查詢條件顯示查詢結(jié)果 選中要使用的紅字發(fā)票信息表雙擊或者點(diǎn)擊 選擇 按鈕 3 導(dǎo)入網(wǎng)絡(luò)下載紅字發(fā)票信息表 4 3 3紅字專用發(fā)票開(kāi)具 第四步 系統(tǒng)在發(fā)票填開(kāi)界面自動(dòng)顯示出導(dǎo)入的紅字專用發(fā)票信息 此信息包括票面上的所有信息 3 導(dǎo)入網(wǎng)絡(luò)下載紅字發(fā)票信息表 4 3 3紅字專用發(fā)票開(kāi)具 說(shuō)明 1 只有審核通過(guò)的信息表才可以導(dǎo)入 2 在使用導(dǎo)入紅字發(fā)票信息表功能時(shí) 一次只能導(dǎo)入一個(gè)信息表電子文件 如果要開(kāi)具多張紅字專用發(fā)票 只能逐個(gè)導(dǎo)入網(wǎng)絡(luò)下載的信息表電子文件后進(jìn)行開(kāi)具 4 3 3紅字專用發(fā)票開(kāi)具 4 3 1紅字專用發(fā)票開(kāi)具流程4 3 2紅字發(fā)票信息表管理4 3 3紅字專用發(fā)票填開(kāi)4 3 4負(fù)數(shù)普通發(fā)票填開(kāi) 4 3 4負(fù)數(shù)普通發(fā)票填開(kāi) 當(dāng)企業(yè)所開(kāi)發(fā)票有誤或者由于商品質(zhì)量等問(wèn)題購(gòu)方需要退貨 但藍(lán)字普通發(fā)票已抄稅不能作廢 此時(shí)可開(kāi)具負(fù)數(shù)發(fā)票來(lái)沖抵 負(fù)數(shù)普通發(fā)票的填開(kāi)方法與紅字專用發(fā)票不同 不受信息表管理的限制 在開(kāi)具負(fù)數(shù)普通發(fā)票前 指定其對(duì)應(yīng)的正數(shù)普通發(fā)票的代碼和號(hào)碼即可開(kāi)具 在打印負(fù)數(shù)普通發(fā)票時(shí) 系統(tǒng)自動(dòng)將對(duì)應(yīng)的正數(shù)發(fā)票的代碼和號(hào)碼打印在負(fù)數(shù)發(fā)票的 備注欄 內(nèi) 4 3 4負(fù)數(shù)普通發(fā)票填開(kāi) 4 3 4負(fù)數(shù)普通發(fā)票填開(kāi) 點(diǎn)擊 紅字 按鈕進(jìn)行負(fù)數(shù)發(fā)票填開(kāi) 填寫負(fù)數(shù)發(fā)票對(duì)應(yīng)的正數(shù)發(fā)票代碼 號(hào)碼 連續(xù)兩次錄入相同的代碼號(hào)碼 輸入正確 點(diǎn)擊 下一步 4 3 4負(fù)數(shù)普通發(fā)票填開(kāi) 連續(xù)兩次錄入相同的代碼號(hào)碼 輸入正確 點(diǎn)擊 下一步 4 3 4負(fù)數(shù)普通發(fā)票填開(kāi) 系統(tǒng)顯示銷項(xiàng)正數(shù)發(fā)票代碼號(hào)碼填寫 確認(rèn)窗口 4 3 4負(fù)數(shù)普通發(fā)票填開(kāi) 4 3 4負(fù)數(shù)普通發(fā)票填開(kāi) 系統(tǒng)自動(dòng)轉(zhuǎn)換成負(fù)數(shù)發(fā)票 也可對(duì)票面信息編輯修改 若當(dāng)前發(fā)票庫(kù)中無(wú)對(duì)應(yīng)的正數(shù)發(fā)票 則聯(lián)網(wǎng)查找發(fā)票 若網(wǎng)絡(luò)不通或查詢不到發(fā)票 則無(wú)法開(kāi)具負(fù)數(shù)發(fā)票 若查詢到發(fā)票則可以填開(kāi)負(fù)數(shù)發(fā)票 4 3 4負(fù)數(shù)普通發(fā)票填開(kāi) 第四部分發(fā)票管理 4 1發(fā)票領(lǐng)用4 2正數(shù)發(fā)票填開(kāi)4 3負(fù)數(shù)發(fā)票填開(kāi)4 4發(fā)票查詢與打印4 5發(fā)票作廢與修復(fù)4 6抵扣發(fā)票下載導(dǎo)出 4 4 1發(fā)票查詢4 4 2發(fā)票打印