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1、21春東財《內(nèi)部控制與風險管理》單元作業(yè)一參考答案
內(nèi)部控制的核心目標是()。
A.資產(chǎn)安全目標
B.報告目標
C.經(jīng)營目標
D.戰(zhàn)略目標
下列關(guān)于內(nèi)部控制目標之間的關(guān)系說法錯誤的是()。
A.戰(zhàn)略目標是最高目標，是與企業(yè)使命相聯(lián)系的終極目標
B.經(jīng)營目標是戰(zhàn)略目標的細化、分解與落實，是戰(zhàn)略目標的短期化和具體化
C.合規(guī)目標是實現(xiàn)經(jīng)營目標的有效保證
D.資產(chǎn)安全目標是實現(xiàn)經(jīng)營目標的物質(zhì)前提，且是核心目標
建立健全和有效實施內(nèi)部控制是()的責任。
A.董事會
B.高級管理層
C.注冊會計師
D.內(nèi)審部門
關(guān)于企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引，下列說法錯誤的是()。
2、
A.內(nèi)部控制應(yīng)用指引由三大類組成，即內(nèi)部環(huán)境類指引、控制業(yè)務(wù)類指引、控制手段類指引
B.內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，包括人力資源、社會責任和企業(yè)文化等
C.控制業(yè)務(wù)類應(yīng)用指引是對各項具體業(yè)務(wù)活動實施的控制，此類指引包括資金活動、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理
D.控制手段類應(yīng)用指引偏重于“工具”性質(zhì)，往往涉及企業(yè)整體業(yè)務(wù)或管理，此類指引包括擔保業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)外包
在內(nèi)部控制五要素之間的關(guān)系中，處于一個承上啟下、溝通內(nèi)外的關(guān)鍵地位的要素是()。
A.內(nèi)部環(huán)境
B.內(nèi)部監(jiān)督
C.控制活動
D.信息與溝通
內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段又稱三要素階段，其中不包括()要素。
A.控制環(huán)境
B
3、.風險評估
C.會計系統(tǒng)
D.控制程序
內(nèi)部控制適應(yīng)性原則的理論依據(jù)是()。
A.最優(yōu)化理論
B.行為科學理論
C.需要層次理論
D.權(quán)變理論
2002年美國國會通過的《薩班斯-奧克斯利法案》第404條款(SOX 404)及相關(guān)規(guī)則采用的是()。
A.內(nèi)部控制體系
B.內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)
C.內(nèi)部控制整合框架
D.企業(yè)風險管理整合框架
內(nèi)部控制的局限性可以概括為()。
A.管理人員徇私舞弊
B.越權(quán)操作
C.合謀串通
D.成本限制
E.外部審計人員審計不力
下列屬于內(nèi)部控制整合框架中提出的目標是()。
A.戰(zhàn)略目標
B.經(jīng)營目標
C.報告目
4、標
D.合規(guī)目標
E.發(fā)展目標
內(nèi)部控制的目標有()。
A.合規(guī)目標
B.資產(chǎn)安全目標
C.報告目標
D.經(jīng)營目標
E.戰(zhàn)略目標
屬于《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》第四條規(guī)定的企業(yè)建立與實施內(nèi)部控制的原則有()。
A.全面性原則
B.重要性原則
C.成本效益原則
D.適應(yīng)性原則
E.制衡性原則
內(nèi)部控制系統(tǒng)階段是內(nèi)部控制發(fā)展的第一階段。()
A.正確
B.錯誤
2013年5月，COSO更新了《內(nèi)部控制——整合框架》(1992)，對原框架的許多重要原則和概念進行了革命性修正。()
A.正確
B.錯誤
在內(nèi)部控制的五個要素中，內(nèi)部監(jiān)督在最高部
5、，這表示內(nèi)部監(jiān)督是針對內(nèi)部控制其他要素的，是自上而下的單向檢查，是對內(nèi)部控制的質(zhì)量進行評價的過程。()
A.正確
B.錯誤
越權(quán)操作屬于內(nèi)部控制的局限性之一。()
A.正確
B.錯誤
應(yīng)用指引是對企業(yè)按照內(nèi)部控制原則和內(nèi)部控制五要素建立、健全本企業(yè)內(nèi)部控制所提供的指引，在配套指引乃至整個內(nèi)部控制規(guī)范體系中占主體地位。()
A.正確
B.錯誤
經(jīng)營目標是內(nèi)部控制的最高目標，也是終極目標。()
A.正確
B.錯誤
內(nèi)部控制的覆蓋范圍廣泛，涵蓋企業(yè)所有的業(yè)務(wù)和事項，包含每個層級和環(huán)節(jié)。()
A.正確
B.錯誤
內(nèi)部控制是由企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層實施的，和普通員工沒有關(guān)系。()
A.正確
B.錯誤
參考答案：C
參考答案：D
參考答案：A
參考答案：D
參考答案：D
參考答案：B
參考答案：D
參考答案：C
參考答案：BCD
參考答案：BCD
參考答案：ABCDE
參考答案：ABCDE
參考答案：B
參考答案：B
參考答案：A
參考答案：A
參考答案：A
參考答案：B
參考答案：A
參考答案：B
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