內(nèi)控管理知識-011 某集團(tuán)公司內(nèi)部控制制度

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1、 內(nèi)部控制制度 目 錄 第一篇 內(nèi)部控制的基礎(chǔ) 4 第一章 總則 1 第二章 機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé) 3 第三章 內(nèi)部控制方法 4 第四章 內(nèi)部控制基礎(chǔ)工作 6 第五章 授權(quán)體系概述 7 第六章 附則 10 第二篇 供應(yīng)生產(chǎn)銷售內(nèi)部控制制度 11 第一章 供應(yīng)內(nèi)部控制制度 12 第一節(jié) 內(nèi)控概述 12 第二節(jié) 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé) 15 第三節(jié) 授權(quán)體系 22 第四節(jié) 管理制度 26 物資供應(yīng)計劃（P2-Z1-J4-1） 26 物資請購規(guī)范（P2-

2、Z1-J4-2） 31 自采業(yè)務(wù)規(guī)范（P2-Z1-J4-3） 34 大宗采購管理（P2-Z1-J4-4） 38 定點采購管理（P2-Z1-J4-5） 43 固定資產(chǎn)及設(shè)備采購管理（P2-Z1-J4-6） 48 勞務(wù)及服務(wù)采購（P2-Z1-J4-7） 50 采購作業(yè)控制（P2-Z1-J4-8） 52 供應(yīng)商管理（P2-Z1-J4-9） 56 合同、訂單管理（P2-Z1-J4-10） 59 進(jìn)貨價格及采購成本控制（P2-Z1-J4-11） 62 物料進(jìn)庫規(guī)程(P2-Z1-J4-12) 66 物料出庫規(guī)程(P2-Z1-J4-13) 69 退料規(guī)程(P2-Z1-J4-14) 7

3、1 倉庫賬務(wù)管理(P2-Z1-J4-15) 74 存貨盤點管理(P2-Z1-J4-16) 76 庫存分析及報告(P2-Z1-J4-17) 82 第二章 生產(chǎn)內(nèi)部控制制度 86 第一節(jié) 內(nèi)控概述 86 第二節(jié) 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé) 88 第三節(jié) 授權(quán)體系 94 第四節(jié) 管理制度 96 生產(chǎn)計劃管理制度（P2-Z2-J4-1） 96 領(lǐng)料制度（P2-Z2-J4-2） 100 物料使用制度（P2-Z2-J4-3） 104 物料退庫制度（P4-Z2-J4-4） 107 物料盤點制度（P2-Z2-J4-5） 110 生產(chǎn)環(huán)節(jié)控制制度（P2-Z2-J4-6） 113

4、產(chǎn)成品入庫制度（P2-Z2-J4-7） 116 產(chǎn)成品檢驗制度（P2-Z2-J4-8） 118 產(chǎn)成品出庫制度（P2-Z2-J4-9） 120 委托加工定價制度（P2-Z2-J4-10） 123 委托加工過程管理（P2-Z2-J4-11） 125 委托加工產(chǎn)品管理制度（P2-Z2-J4-12） 131 生產(chǎn)成本管理制度（P2-Z2-J4-13） 135 第三章 銷售內(nèi)部控制制度 138 第一節(jié) 內(nèi)控概述 138 第二節(jié) 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé) 140 第三節(jié) 業(yè)務(wù)授權(quán) 143 第四節(jié) 管理制度 144 銷售定價管理制度( P2-Z3-J4-1 ) 144 銷售環(huán)

5、節(jié)管理制度( P2-Z3-J4-2 ) 146 第三篇 資金內(nèi)部控制制度 150 第一章 內(nèi)控概述 錯誤！未定義書簽。 第二章 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé) 錯誤！未定義書簽。 第三章 業(yè)務(wù)授權(quán) 錯誤！未定義書簽。 第四章 管理制度 錯誤！未定義書簽。 資金使用計劃制度( P3-Z4-1 ) 錯誤！未定義書簽。 現(xiàn)金管理制度( P3-Z4-2 ) 錯誤！未定義書簽。 銀行存款管理制度( P3-Z4-3 ) 錯誤！未定義書簽。 備用金管理制度( P3-Z4-4 ) 錯誤！未定義書簽。 借款管理制度( P3-Z4-5 ) 錯誤！未定義書簽。 費用報銷管理制度( P3-Z4

6、-6 ) 錯誤！未定義書簽。 籌資管理制度( P3-Z4-7 ) 錯誤！未定義書簽。 結(jié)算中心管理制度( P3-Z4-8 ) 錯誤！未定義書簽。 第四篇 財務(wù)會計內(nèi)部控制制度 錯誤！未定義書簽。 第一章 會計核算內(nèi)部控制制度 錯誤！未定義書簽。 第一節(jié) 內(nèi)控概述 錯誤！未定義書簽。 第二節(jié) 組織機(jī)構(gòu)與崗位職責(zé) 錯誤！未定義書簽。 第三節(jié) 授權(quán)體系 錯誤！未定義書簽。 第四節(jié) 管理制度 錯誤！未定義書簽。 會計核算基礎(chǔ)工作管理制度( P4-Z1-J4-1 ) 錯誤！未定義書簽。 一般會計業(yè)務(wù)管理制度( P4-Z1-J4-2 ) 錯誤！未定義書簽。 財務(wù)會計報

7、告的內(nèi)部控制制度( P4-Z1-J4-3 ) 錯誤！未定義書簽。 利潤分配的內(nèi)部控制制度( P4-Z1-J4-4 ) 錯誤！未定義書簽。 會計檔案管理制度( P4-Z1-J4-5 ) 錯誤！未定義書簽。 會計工作交接的內(nèi)部控制制度( P4-Z1-J4-6 ) 錯誤！未定義書簽。 財務(wù)管理內(nèi)部控制制度 錯誤！未定義書簽。 第一節(jié) 內(nèi)控概述 錯誤！未定義書簽。 第四節(jié) 管理制度 錯誤！未定義書簽。 一、債權(quán)管理 錯誤！未定義書簽。 應(yīng)收帳款管理制度( P4-Z2-J4-1-1 ) 錯誤！未定義書簽。 其他應(yīng)收款管理制度( P4-Z2-J4-1-2 ) 錯誤！未定義書簽。 二

8、、固定資產(chǎn)管理 錯誤！未定義書簽。 固定資產(chǎn)購置（P4-Z2-J4-2-1） 錯誤！未定義書簽。 固定資產(chǎn)日常管理（P4-Z2-J4-2-2） 錯誤！未定義書簽。 固定資產(chǎn)盤點（P4-Z2-J4-2-3） 錯誤！未定義書簽。 固定資產(chǎn)處置（P4-Z2-J4-2-4） 錯誤！未定義書簽。 在建工程管理（P4-Z2-J4-2-5） 錯誤！未定義書簽。 三、資產(chǎn)減值管理 錯誤！未定義書簽。 壞帳準(zhǔn)備管理（P4-Z2-J4-3-1） 錯誤！未定義書簽。 長、短期投資減值準(zhǔn)備管理（P4-Z2-J4-3-2） 錯誤！未定義書簽。 存貨跌價準(zhǔn)備管理（P4-Z2-J4-3-3） 錯誤！未定義

9、書簽。 固定資產(chǎn)及在建工程減值準(zhǔn)備管理（P4-Z2-J4-3-4） 錯誤！未定義書簽。 四、債務(wù)管理 錯誤！未定義書簽。 應(yīng)付帳款管理（P4-Z2-J4-4-1） 錯誤！未定義書簽。 應(yīng)付工資與福利費管理（P4-Z2-J4-4-2） 錯誤！未定義書簽。 五、成本費用管理 錯誤！未定義書簽。 生產(chǎn)成本管理制度（P4-Z2-J4-5-1） 錯誤！未定義書簽。 管理費用管理制度(P4-Z2-J4-1-2 ) 錯誤！未定義書簽。 財務(wù)費用管理制度(P4-Z2-J4-1-3 ) 錯誤！未定義書簽。 六、財務(wù)分析管理 錯誤！未定義書簽。 短期財務(wù)分析制度（P4-Z2-J4-6-1） 錯

10、誤！未定義書簽。 中期財務(wù)分析制度（P4-Z2-J4-6-2） 錯誤！未定義書簽。 長期財務(wù)分析制度（P4-Z2-J4-6-3） 錯誤！未定義書簽。 第五篇 全面預(yù)算制度 錯誤！未定義書簽。 第一章 概述 錯誤！未定義書簽。 第二章 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé) 錯誤！未定義書簽。 第三章 業(yè)務(wù)授權(quán) 錯誤！未定義書簽。 第四章 管理制度 錯誤！未定義書簽。 預(yù)算編制( P5-Z4-1 ) 錯誤！未定義書簽。 預(yù)算執(zhí)行與考核（P5-Z4-2） 錯誤！未定義書簽。 第六篇 內(nèi)部審計制度 錯誤！未定義書簽。 第一章 內(nèi)控概述 錯誤！未定義書簽。 第二章 組織機(jī)構(gòu)

11、及崗位職責(zé) 錯誤！未定義書簽。 第三章 授權(quán)體系 錯誤！未定義書簽。 第四章 管理制度 錯誤！未定義書簽。 內(nèi)部審計計劃管理（P6-Z4-1） 錯誤！未定義書簽。 內(nèi)部審計執(zhí)行管理（P6-Z4-2） 錯誤！未定義書簽。 內(nèi)部審計結(jié)果處理（P6-Z4-3） 錯誤！未定義書簽。 其他管理制度（P6-Z4-4） 錯誤！未定義書簽。 第七篇 投資內(nèi)部控制制度 錯誤！未定義書簽。 第一章 內(nèi)控概述 錯誤！未定義書簽。 第二章 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé) 錯誤！未定義書簽。 第三章 授權(quán)體系 錯誤！未定義書簽。 第四章 管理制度 錯誤！未定義書簽。 項目投資管理（P7-Z

12、4-1） 錯誤！未定義書簽。 有價證券投資管理（P7-Z4-2） 錯誤！未定義書簽。 研究開發(fā)投資（P7-Z4-3） 錯誤！未定義書簽。 第八篇 子公司（企業(yè)）內(nèi)部控制制度 錯誤！未定義書簽。 第一章 內(nèi)控概述 錯誤！未定義書簽。 第二章 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé) 錯誤！未定義書簽。 第三章 授權(quán)體系 錯誤！未定義書簽。 第四章 管理制度 錯誤！未定義書簽。 參股企業(yè)管理（P8-Z4-1） 錯誤！未定義書簽。 控股企業(yè)管理（P8-Z4-2） 錯誤！未定義書簽。 附件：***股份有限公司會計制度 錯誤！未定義書簽。 3

13、 第一篇 內(nèi)部控制的基礎(chǔ) 第一章 總則 一、為了加強(qiáng)***股份有限公司（以下簡稱“公司”）內(nèi)部控制制度建設(shè)，強(qiáng)化企業(yè)管理，健全自我約束機(jī)制，促進(jìn)現(xiàn)代企業(yè)制度的建設(shè)和完善，保障公司經(jīng)營戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)，根據(jù)《公司法》、《會計法》和其他相關(guān)的法律法規(guī)，制定本制度。 二、內(nèi)部控制是指公司董事會、經(jīng)理層及所有員工共同實施的，為了保證各項經(jīng)濟(jì)活動的效率和效果，確保財務(wù)報告的可靠性，保護(hù)資產(chǎn)的安全、完整，防范、規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險，防止欺詐和舞弊，確保有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行等而制定和實施的一系列具有控制職能的業(yè)務(wù)操作程序、管理方法與控制措施的總稱。 三、建立健全

14、內(nèi)部控制制度，應(yīng)當(dāng)達(dá)到以下目標(biāo)： 1、建立和完善符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，形成科學(xué)的決策、執(zhí)行和監(jiān)督機(jī)制，逐步實現(xiàn)權(quán)責(zé)明確、管理科學(xué)； 2、保證國家法律、公司內(nèi)部規(guī)章制度及公司經(jīng)營方針的貫徹落實。 3、建立健全全面預(yù)算制度，形成覆蓋公司所有部門、所有業(yè)務(wù)、所有人員的預(yù)算控制機(jī)制； 4、保證所有業(yè)務(wù)活動均按照適當(dāng)?shù)氖跈?quán)進(jìn)行，促使公司的經(jīng)營管理活動協(xié)調(diào)、有序、高效運(yùn)行； 5、保證對資產(chǎn)的記錄和接觸、處理均經(jīng)過適當(dāng)?shù)氖跈?quán)，確保資產(chǎn)的安全和完整并有效發(fā)揮作用，防止毀損、浪費、盜竊并降低減值損失； 6、保證所有的經(jīng)濟(jì)事項真實、完整地反映，使會計報告的編制符合

15、《會計法》和《企業(yè)會計制度》等有關(guān)規(guī)定； 7、防止、發(fā)現(xiàn)和糾正錯誤與舞弊，保證帳面資產(chǎn)與實物資產(chǎn)核對相符； 四、制定與修改內(nèi)部控制制度應(yīng)遵循以下總體原則： 1、合法性原則。內(nèi)部控制制度必須符合國家法律法規(guī)的規(guī)定。 2、全面性原則。內(nèi)部控制制度應(yīng)涵蓋公司內(nèi)部的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、相關(guān)部門和相關(guān)崗位，并對業(yè)務(wù)處理過程中的關(guān)鍵控制點落實到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)。 3、協(xié)調(diào)性原則。內(nèi)部控制制度要符合公司的中、長期規(guī)劃和短期目標(biāo)，與公司其他管理控制制度相互協(xié)調(diào)，注重制度的整體實施效果。 4、經(jīng)濟(jì)性原則。內(nèi)部控制制度建設(shè)應(yīng)當(dāng)處理好成本與效益的關(guān)系

16、，以合理的控制成本達(dá)到最佳的控制效果。 5、時效性原則。內(nèi)部控制制度要隨著外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化和經(jīng)營管理的需要，不斷評價和及時更新。 五、本制度所規(guī)范內(nèi)部控制主要包括以下內(nèi)容： 1、 供應(yīng)生產(chǎn)銷售內(nèi)部控制制度； 2、 資金內(nèi)部控制制度； 3、 財務(wù)會計內(nèi)部控制制度； 4、 全面預(yù)算制度； 5、 內(nèi)部審計制度； 6、 投資內(nèi)部控制制度； 7、 子公司（企業(yè)）內(nèi)部控制制度。 5 第二章 機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé) 一、公司根據(jù)經(jīng)營管理的需要設(shè)置組織機(jī)構(gòu)，在各機(jī)構(gòu)配備相應(yīng)的業(yè)務(wù)人員。 二、公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置、崗位設(shè)置及職能劃分應(yīng)符合內(nèi)部控制原則和目標(biāo)。 三、公司新

17、設(shè)、撤銷機(jī)構(gòu)，或變更機(jī)構(gòu)職能，應(yīng)符合國家法律、法規(guī)和公司內(nèi)部制度的規(guī)定，按照確定的授權(quán)體系審核批準(zhǔn)。 四、各機(jī)構(gòu)管理人員應(yīng)具備以下基本條件： 1、堅持原則，廉潔奉公； 2、具有較高的專業(yè)技術(shù)水平和必須的專業(yè)技術(shù)資格； 3、具有該職務(wù)所需的業(yè)務(wù)能力業(yè)務(wù)經(jīng)驗； 4、熟悉國家相關(guān)法律、法規(guī)、政策，掌握本行業(yè)業(yè)務(wù)管理的有關(guān)知識； 5、有較強(qiáng)的組織能力； 6、身體狀況能夠適應(yīng)本職工作的要求。 五、國家法律、法規(guī)、政策對機(jī)構(gòu)設(shè)置和管理人員的資格、任免、回避已有規(guī)定的，公司在設(shè)置該機(jī)構(gòu)和任命管理人員時，應(yīng)嚴(yán)格遵守相關(guān)規(guī)定。 六、機(jī)構(gòu)內(nèi)部崗位設(shè)置或職責(zé)劃分發(fā)生改變，應(yīng)符合公司內(nèi)

18、部制度的規(guī)定和內(nèi)部控制的原則，按照確定的授權(quán)體系審核批準(zhǔn)。 七、機(jī)構(gòu)、崗位的設(shè)置與職責(zé)劃分應(yīng)當(dāng)堅持不相容職務(wù)相互分離和回避的原則，保證內(nèi)部機(jī)構(gòu)、崗位及其職責(zé)權(quán)限的合理設(shè)置和分工，提高崗位設(shè)置的效率，確保不同機(jī)構(gòu)和崗位之間權(quán)責(zé)明確相互制約、相互監(jiān)督。 八、董事會下設(shè)審計委員會，為公司內(nèi)部控制管理的權(quán)利機(jī)構(gòu)。 九、公司設(shè)置審計部，隸屬于審計委員會，負(fù)責(zé)包括內(nèi)部控制審計在內(nèi)的公司內(nèi)部審計日常工作。審計部在審計委員會授權(quán)下對內(nèi)部控制的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評價，對內(nèi)部控制上存在的缺陷提出改進(jìn)建議。? 第三章 內(nèi)部控制方法 一、內(nèi)部控制的基本方法主要包括：全面預(yù)算控制、經(jīng)營風(fēng)險控制、

19、會計控制、授權(quán)批準(zhǔn)控制、文件記錄控制、財產(chǎn)保全控制、業(yè)務(wù)人員素質(zhì)控制、內(nèi)部報告控制、內(nèi)部審計、信息技術(shù)控制。 二、預(yù)算控制是企業(yè)內(nèi)部控制的重要組成部分。公司實行全面預(yù)算管理，由董事會下設(shè)預(yù)算管理委員會進(jìn)行管理，其常設(shè)機(jī)構(gòu)預(yù)算管理辦公室負(fù)責(zé)預(yù)算管理的日常事務(wù)。 三、經(jīng)營風(fēng)險控制要求公司樹立風(fēng)險意識，建立有效的風(fēng)險管理系統(tǒng)，通過風(fēng)險預(yù)警、風(fēng)險識別、風(fēng)險報告等措施，對公司的財務(wù)風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險進(jìn)行全面防范和控制。 四、組織結(jié)構(gòu)控制堅持不相容職務(wù)相互分離的原則，合理設(shè)置內(nèi)部機(jī)構(gòu)，科學(xué)劃分職責(zé)權(quán)限，形成相互制衡機(jī)制。不相容職務(wù)主要包括：授權(quán)批準(zhǔn)與業(yè)務(wù)經(jīng)辦、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會計記錄、會計記錄

20、與財產(chǎn)保管、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與內(nèi)部審計、業(yè)務(wù)經(jīng)辦和財產(chǎn)保管、授權(quán)批準(zhǔn)與監(jiān)督檢查等職務(wù)。 五、授權(quán)批準(zhǔn)控制要求公司及各部門明確規(guī)定授權(quán)批準(zhǔn)的范圍、層次、程序、責(zé)任等相關(guān)內(nèi)容，公司內(nèi)部的各級管理人員必須按照授權(quán)范圍行使相應(yīng)職權(quán)，經(jīng)辦人員在授權(quán)范圍內(nèi)辦理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。 六、文件記錄控制是組織規(guī)劃控制和授權(quán)批準(zhǔn)控制的手段。本制度規(guī)范了公司組織結(jié)構(gòu)職能圖和業(yè)務(wù)授權(quán)表，建立崗位說明書，制定業(yè)務(wù)流程手冊，建立嚴(yán)密的內(nèi)部控制系統(tǒng)。 七、財產(chǎn)保全控制要求公司嚴(yán)格限制未經(jīng)授權(quán)的人員對實物資產(chǎn)的直接接觸，采取定期盤點、財產(chǎn)記錄、賬實核對、財產(chǎn)保險等措施，確保各種財產(chǎn)安全完整。 八、業(yè)務(wù)人

21、員素質(zhì)控制要求公司建立和實施科學(xué)的聘用、培訓(xùn)、輪崗、考核、獎懲、晉升、淘汰等人事管理制度，制定業(yè)務(wù)人員工作規(guī)范，保證業(yè)務(wù)人員勝任相應(yīng)的工作。 九、內(nèi)部報告控制要求公司建立和完善內(nèi)部預(yù)算執(zhí)行報告、資金分析報告、經(jīng)營分析報告、資產(chǎn)分析報告、投資分析報告等報告制度，全面反映經(jīng)濟(jì)活動情況，及時提供經(jīng)濟(jì)活動中的重要信息，分析經(jīng)營管理中存在的問題，提出改進(jìn)意見，增強(qiáng)內(nèi)部管理的時效性和針對性。 十、公司內(nèi)部審計工作由董事會下設(shè)審計委員會負(fù)責(zé)，審計部負(fù)責(zé)內(nèi)部審計日常工作，并對審計委員會負(fù)責(zé)。審計部按照審計委員會批準(zhǔn)的內(nèi)部審計計劃，對公司各部門進(jìn)行定期或不定期審計，保證公司各項制度的貫徹落實

22、。 十一、信息技術(shù)控制要求運(yùn)用信息技術(shù)手段建立內(nèi)部控制系統(tǒng)，減少和消除人為操縱因素，確保內(nèi)部控制的有效實施；同時要加強(qiáng)對信息系統(tǒng)開發(fā)與維護(hù)、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲存與保管、網(wǎng)絡(luò)安全等方面的控制。 第四章 內(nèi)部控制基礎(chǔ)工作 一、董事會或經(jīng)理層應(yīng)根據(jù)審計部和注冊會計師對內(nèi)部控制的評價、建議，及時改進(jìn)內(nèi)部控制，調(diào)整機(jī)構(gòu)、崗位設(shè)置和職責(zé)分工，完善授權(quán)體系。 二、各項業(yè)務(wù)活動應(yīng)遵守本制度及公司其他管理制度所確定的操作規(guī)程，嚴(yán)格按照職責(zé)分工和業(yè)務(wù)授權(quán)進(jìn)行。 三、各業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時向會計部傳遞會計核算所需單據(jù)和報告，保證會計信息的及時性、準(zhǔn)確性。 四、會計部定期組織各業(yè)務(wù)部門進(jìn)行資產(chǎn)盤點，

23、保證帳面資產(chǎn)與實物資產(chǎn)核對相符。 五、公司各部門應(yīng)妥善保管各類業(yè)務(wù)資料，保證內(nèi)部控制檔案的完整。內(nèi)部控制檔案為公司提供利用，原則上不得借出，有特殊需要須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。內(nèi)部控制檔案按照不同業(yè)務(wù)類型分別確定保管期限及銷毀方式。 六、業(yè)務(wù)人員工作調(diào)動或者因故離職，必須將本人所經(jīng)管的工作連同負(fù)責(zé)保管的內(nèi)部控制檔案全部移交接替人員，沒有辦清交接手續(xù)的不得調(diào)動或離職。移交人員對移交的資料的合法性、真實性承擔(dān)法律責(zé)任。 9 第五章 授權(quán)體系概述 一、股東大會、董事會、監(jiān)事會依據(jù)《公司法》及其他法律、法規(guī)的規(guī)定行使權(quán)利。 二、股東大會是公司的權(quán)利機(jī)構(gòu)，依法行使下列職權(quán)： 1、

24、決定公司經(jīng)營方針和投資計劃； 2、 選舉和更換董事，決定有關(guān)董事的報酬事項； 3、 選舉和更換由股東代表出任的監(jiān)事，決定有關(guān)監(jiān)事的報酬事項； 4、 審議批準(zhǔn)董事會的報告； 5、 審議批準(zhǔn)監(jiān)事會的報告； 6、 審議批準(zhǔn)公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案； 7、 審議批準(zhǔn)公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案； 8、 對公司增加或者減少注冊資本作出決議； 9、 對公司發(fā)行債券作出決議； 10、對公司合并、分立、解散和清算事項作出決議； 11、修改公司章程； 12、對公司聘用、解聘會計師事務(wù)所作出決議； 13、審議代表公司發(fā)行在外有表決權(quán)股份總數(shù)的百分之五以上的股東的提案； 14

25、、審議法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)由股東大會決定的其他事項。 三、公司設(shè)立董事會，對股東大會負(fù)責(zé)。董事會行使下列職權(quán)： 1、 負(fù)責(zé)召集股東大會，并向大會報告工作； 2、 執(zhí)行股東大會的決議； 3、 決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案； 4、 制定公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案； 5、 制定公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案； 6、 制定公司增加或減少注冊資本、發(fā)行債券或其他證券方案； 7、 擬定公司重大收購、回購本公司股票或合并、分立和解散方案； 8、 在股東大會授權(quán)范圍內(nèi)，決定公司的風(fēng)險投資、資產(chǎn)抵押及其他擔(dān)保事項； 9、 決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置； 10、聘任或者

26、解聘總經(jīng)理、董事會秘書；根據(jù)總經(jīng)理的提名，聘任或者解聘公司副總經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人等高級管理人員，并決定其他報酬事項和獎懲事項； 11、制定公司的基本管理制度； 12、制定公司章程的修改方案； 13、管理公司信息披露事項； 14、向股東大會提請聘請或更換為公司審計的會計師事務(wù)所； 15、聽取公司總經(jīng)理的工作匯報并檢查總經(jīng)理的工作； 16、法律、法規(guī)或公司章程規(guī)定，以及股東大會授予的其他職權(quán)。 四、公司設(shè)總經(jīng)理一名，由董事會聘任或解聘，對董事會負(fù)責(zé)?？偨?jīng)理行使下列職權(quán)： 1、 主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營活動，并向董事會報告工作； 2、 組織實施董事會決議、公司年度計劃和投資方案； 3、

27、擬定公司的內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案； 4、 擬定公司的基本規(guī)章制度； 5、 制定公司的具體規(guī)章； 6、 提請董事會聘任或者解聘公司副總經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人； 7、 聘任或者解聘除應(yīng)由董事會聘任或者解聘以外的管理人員； 8、 擬定公司職工的工資、福利、獎懲，決定公司職工的聘用和解聘； 9、 提議召開董事會臨時會議； 10、公司章程或董事會授予的其他職權(quán)。 五、在董事會授權(quán)下，總經(jīng)理對公司內(nèi)部控制制度的建立、實施、監(jiān)督、完善負(fù)責(zé)。總經(jīng)理應(yīng)充分履行職權(quán)，健全公司內(nèi)部控制，確保內(nèi)部控制制度的貫徹執(zhí)行。 六、經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)，公司各業(yè)務(wù)部門、各級分支機(jī)構(gòu)在其規(guī)定的業(yè)務(wù)、財務(wù)、人事等授權(quán)范圍內(nèi)行使相

28、應(yīng)的經(jīng)營管理職能。 七、各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和管理程序必須遵循交易授權(quán)原則，經(jīng)辦人員的每一項工作必須是在其業(yè)務(wù)授權(quán)范圍內(nèi)、按照一定的操作規(guī)程進(jìn)行的。 八、對已獲授權(quán)的部門和人員應(yīng)建立有效的評價和反饋機(jī)制，對已不適用的授權(quán)應(yīng)及時修改或取消授權(quán)。 第六章 附則 一、本制度適用于公司及各部門。 二、本制度由董事會負(fù)責(zé)解釋。 三、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。 11 第二篇 供應(yīng)生產(chǎn)銷售內(nèi)部控制制度 第一章 供應(yīng)內(nèi)部控制制度 第一節(jié) 內(nèi)控概述 一、定義與范圍 本章所述供應(yīng)循環(huán)涵蓋了從物資

29、及服務(wù)的購置、儲存到傳遞至生產(chǎn)經(jīng)營各部門的全過程，主要包括采購、倉儲兩個主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。 供應(yīng)循環(huán)的內(nèi)部控制指對供應(yīng)計劃、采購作業(yè)、存貨流轉(zhuǎn)、倉儲等供應(yīng)業(yè)務(wù)流程中的重要節(jié)點進(jìn)行全面監(jiān)控和管理。 二、控制目標(biāo) 確保采購業(yè)務(wù)集中歸集供應(yīng)管理部門運(yùn)作，并納入公司的全面經(jīng)營預(yù)算和計劃控制范圍，避免重復(fù)采購和盲目采購； 確保采購業(yè)務(wù)在預(yù)先設(shè)定的規(guī)范的參數(shù)體系和分級授權(quán)的審核體系下進(jìn)行，以實現(xiàn)采購業(yè)務(wù)發(fā)生的合理性、計劃性、有效性； 確保存貨倉儲業(yè)務(wù)的發(fā)生在預(yù)先設(shè)定的規(guī)范的參數(shù)體系和標(biāo)準(zhǔn)化操作流程指引下進(jìn)行，以實現(xiàn)存貨資產(chǎn)高效率周轉(zhuǎn)，減少資金占壓和資產(chǎn)沉滯。 三、主要控制節(jié)點 l 各營運(yùn)部門的需

30、求和請購 l 進(jìn)貨渠道建設(shè) l 采購計劃制定 l 采購定價 l 合同形成 l 自行采購 l 倉庫實物流轉(zhuǎn) l 倉庫信息報告 四、控制政策與方法 l 歸口各部門采購權(quán)，實施統(tǒng)一采購政策 管理層定期設(shè)定和調(diào)整個別特定自采權(quán)限和特定采購模式，其他物資、服務(wù)等采購權(quán)限歸口供應(yīng)部門，實現(xiàn)集中操作、統(tǒng)一調(diào)度； 供應(yīng)部統(tǒng)一采購管理模式、管理政策、貨源管理和業(yè)務(wù)控制標(biāo)準(zhǔn)及流程，統(tǒng)籌規(guī)劃批量物資需求，盡量形成批量采購，提高供應(yīng)鏈整體的協(xié)同能力和反應(yīng)能力。 l 采購作業(yè)計劃性控制 在經(jīng)營預(yù)算目標(biāo)指導(dǎo)下，根據(jù)銷售計劃和各營運(yùn)部門物資需求，形成中短期供應(yīng)業(yè)務(wù)計劃，直接規(guī)范采購作業(yè)指令和進(jìn)度安

31、排，保證充分及時、靈活調(diào)整的供應(yīng)能力，并提供詳盡的資金使用依據(jù)。 l 采購業(yè)務(wù)分級權(quán)限監(jiān)控 采購業(yè)務(wù)程序中的各重要環(huán)節(jié)根據(jù)業(yè)務(wù)特點和金額大小等，分別接受不同級別的授權(quán)控制，減少業(yè)務(wù)運(yùn)作的任意性和盲目性，強(qiáng)化權(quán)限決策和權(quán)限責(zé)任。 l 進(jìn)貨成本有效性控制 采用供應(yīng)市場分析、供應(yīng)商管理、實施特殊采購程序規(guī)范、定價權(quán)的授權(quán)控制等多種方法，實現(xiàn)綜合供應(yīng)成本的不斷改進(jìn)，促進(jìn)優(yōu)化成本管理之財務(wù)目標(biāo)的實現(xiàn)。 l 庫存物資多級帳務(wù)管理 建立倉庫業(yè)務(wù)部門和財務(wù)會計部多層次帳務(wù)體系： 根據(jù)業(yè)務(wù)操作部門和財務(wù)職能部門的特點及需求，形成基層帳務(wù)體系和財務(wù)一級帳務(wù)體系各自物流、資產(chǎn)和業(yè)務(wù)等反映信息地重點和形

32、式， 在多層次帳務(wù)體系之間建立憑證、單據(jù)、帳表等形式的全面業(yè)務(wù)接口和嚴(yán)密的勾稽關(guān)系，實現(xiàn)多層次的信息記錄、溝通和反饋機(jī)制。 l 倉儲物資數(shù)據(jù)分析與報告制度 按多種具體營運(yùn)目標(biāo)和物資特性定義庫存和庫存參數(shù)標(biāo)準(zhǔn)，定期形成基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的分析和相關(guān)報表、報告的傳遞和反饋，在向營運(yùn)部門提供及時、充分供應(yīng)的同時，實現(xiàn)庫存規(guī)模、結(jié)構(gòu)和周轉(zhuǎn)率有效性控制。 l 存貨帳實準(zhǔn)確性控制 通過貫徹基層帳務(wù)建設(shè)的一般控制標(biāo)準(zhǔn)和實施在庫物資的定期抽查和循環(huán)盤點，保證庫存物資帳實一致，提高資產(chǎn)規(guī)模、資產(chǎn)價值及資產(chǎn)減損等財務(wù)信息的準(zhǔn)確性和真實性。 l 在庫物資清查處理制度和存貨非生產(chǎn)損耗控制 按物資流轉(zhuǎn)和經(jīng)營特性，明

33、確不確定性和潛在風(fēng)險較大、物流費用較高的庫存物資，劃定重點控制存量、流量和周轉(zhuǎn)的物資范圍，制定有針對性的，特殊的物資交接、在庫存儲和清理政策，減少滯料和廢料，控制生產(chǎn)環(huán)節(jié)之外的物料消耗。 25 第二節(jié) 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé) 一、 部門及部門職責(zé) 1、供應(yīng)循環(huán)管理組織機(jī)構(gòu) ? 供應(yīng)部： 1 直接參與制定公司在既定會計期間內(nèi)整體供應(yīng)政策和預(yù)算安排，規(guī)劃供應(yīng)部內(nèi)部具體業(yè)務(wù)的管理模式； 1 實施歸口物資的采購、倉儲、配送運(yùn)輸，相關(guān)的物資購存進(jìn)度及結(jié)構(gòu)規(guī)劃、物料實物管理、基礎(chǔ)帳務(wù)管理、物料流轉(zhuǎn)帳表和報告、物流信息管理、物流成本控制； 1 供

34、應(yīng)部內(nèi)部設(shè)一個業(yè)務(wù)統(tǒng)籌管理控制機(jī)構(gòu)，即計劃成本組；兩個業(yè)務(wù)運(yùn)作機(jī)構(gòu)，即采購組和倉庫管理組；一個信息輔助機(jī)構(gòu)，即檔案資訊組。 ? 計劃成本組： 1 與財務(wù)管理部在采購計劃和進(jìn)貨成本控制方面形成主要工作接口，負(fù)責(zé)物資采購流程與進(jìn)度的全面計劃和控制，監(jiān)督本部門預(yù)算指標(biāo)的執(zhí)行并匯總分析和報告預(yù)算完成情況； 1 制定和調(diào)整采購業(yè)務(wù)的操作標(biāo)準(zhǔn)以及特殊采購行為的管理模式，設(shè)定倉庫管理的標(biāo)準(zhǔn)參數(shù)，實施材料市場行情調(diào)研和主要供應(yīng)商調(diào)研，制定進(jìn)貨成本控制目標(biāo)和控制方法，組織對采購業(yè)務(wù)執(zhí)行過程、執(zhí)行結(jié)果和供應(yīng)商交易、供應(yīng)商合作的考評，提交供應(yīng)商汰換和新供應(yīng)商引進(jìn)的建議； 1 對采購作業(yè)、進(jìn)貨渠道選擇、

35、進(jìn)貨價格確定和其他采購費用進(jìn)行規(guī)范性指導(dǎo)、監(jiān)督，并負(fù)責(zé)采集、匯總、加工和提供采購業(yè)務(wù)相關(guān)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料，包括供應(yīng)商資料、材料市場行情、采購業(yè)務(wù)歷史數(shù)據(jù)等，向供應(yīng)部經(jīng)理提出改進(jìn)采購業(yè)務(wù)的建議； 1 按有關(guān)責(zé)任部門設(shè)定的技術(shù)型號標(biāo)準(zhǔn)組織招標(biāo)采購； 1 計劃成本組內(nèi)部崗位包括計劃成本主管、材料物資計劃員、非生產(chǎn)性物資計劃員、招標(biāo)管理員、成本管理員、庫存控制員。 ? 采購組： 1 分解采購計劃，按相關(guān)規(guī)程、指標(biāo)要求及授權(quán)范圍操作執(zhí)行具體采購業(yè)務(wù)，包括業(yè)務(wù)洽談、詢比價、下單、催單、查單、退貨補(bǔ)貨執(zhí)行、差異記錄等，形成自我監(jiān)督和接受外部監(jiān)督； 1 具體協(xié)調(diào)與供應(yīng)商的合作關(guān)系，落實供應(yīng)部與供應(yīng)商

36、的交易合作策略，收集供應(yīng)商和材料市場的基礎(chǔ)信息，向檔案資訊組匯總，直接參與供應(yīng)商交易考核； 1 采購組內(nèi)部崗位包括采購主管、采購經(jīng)理。 ? 倉庫管理組： 1 庫區(qū)、倉位和運(yùn)輸配送的具體安排調(diào)度； 1 倉庫物料的收料、發(fā)料、退料、轉(zhuǎn)調(diào)、存儲、清查、盤核、外驗、銷毀等實物管理，在庫物資倉儲保管。 1 實施物料編碼、倉儲貨位編碼、實施物料倉儲標(biāo)準(zhǔn)參數(shù)、倉庫基礎(chǔ)帳務(wù)記錄沖銷、制單和單據(jù)傳遞、定期庫存分析、相關(guān)帳表匯總和報告等信息監(jiān)管，在帳務(wù)管理和庫存信息分析管理上與財務(wù)管理部形成工作接口； 1 倉庫管理組內(nèi)崗位包括倉庫主管、倉庫管理員、收料員、發(fā)料員、質(zhì)檢員、倉庫統(tǒng)計員、總統(tǒng)計員。 ?

37、 檔案資訊組： 1 匯總、歸集、建檔、維護(hù)、更新所有采購業(yè)務(wù)的相關(guān)信息及文檔，包括供應(yīng)商檔案、合同訂單檔案、材料市場價格信息庫、招標(biāo)采購工作檔案等； 1 按權(quán)限級別控制檔案資料的調(diào)用； 1 定期對原始信息數(shù)據(jù)進(jìn)行分類匯總和其他形式的加工，充實基本數(shù)據(jù)庫，提交相應(yīng)報表，為部門內(nèi)和其他管理部門提供多層次的決策信息支持； 1 檔案資訊組內(nèi)設(shè)立檔案管理員。 2、供應(yīng)循環(huán)涉及部門及職責(zé) ? 財務(wù)管理部： 按業(yè)務(wù)控制要點和權(quán)限劃分范圍參與采購、倉儲、存貨管理等供應(yīng)循環(huán)控制，主要職權(quán)包括供應(yīng)計劃和資金計劃的審定、重要合同會簽、參予和監(jiān)督招標(biāo)議標(biāo)采購、以及相關(guān)控制評價工作。 ? 會計部：

38、 定期獲得和匯總相關(guān)票據(jù)和明細(xì)帳表，負(fù)責(zé)重點環(huán)節(jié)審核、票據(jù)審核、對帳、核算。 ? 各職能部門（生產(chǎn)部、設(shè)備部及其他）： 提出物資和勞務(wù)等項目請購需求，傳遞需求計劃或請購需求，參與特定采購程序。 ? 法務(wù)部： 對采購合同進(jìn)行法律條款審定，并負(fù)責(zé)最后合同簽章。 ? 質(zhì)量技術(shù)部： 負(fù)責(zé)材料物資到貨、退庫等環(huán)節(jié)的質(zhì)量檢驗和驗收工作。 ? 審計部： 對采購作業(yè)和自采過程進(jìn)行定期稽核，提交稽核報告。 二、崗位職責(zé) ? 供應(yīng)部經(jīng)理： 1 協(xié)調(diào)和規(guī)劃部門內(nèi)具體工作，落實供應(yīng)部相關(guān)預(yù)算任務(wù)，并根據(jù)預(yù)算限額控制本部門的業(yè)務(wù)運(yùn)作； 1 審定采購庫存業(yè)務(wù)參數(shù)指標(biāo)的設(shè)定結(jié)果； 1 制訂和調(diào)整

39、供應(yīng)商管理與合作的原則和政策； 1 審定進(jìn)貨價格成本控制目標(biāo)并指導(dǎo)具體推進(jìn)措施，審定存貨流轉(zhuǎn)的改進(jìn)目標(biāo)并指導(dǎo)具體推進(jìn)措施； 1 審核和提交存貨資產(chǎn)損溢的定期處理報告； 1 審核超預(yù)算采購支出和費用支出。 ? 計劃成本主管： 1 制訂采購業(yè)務(wù)控制參數(shù)，匯總和提交采購方面的預(yù)算分析報告； 1 匯總、審核、修訂和提交物資供應(yīng)計劃，根據(jù)計劃審定結(jié)果下達(dá)采購指令，組織監(jiān)督采購經(jīng)理計劃完成情況； 1 組織供應(yīng)商規(guī)劃和管理工作，制訂進(jìn)貨價格成本控制目標(biāo)和推進(jìn)具體控制措施，協(xié)調(diào)和指導(dǎo)計劃成本組公室的整體工作。 ? 材料物資計劃員： 1 制訂并根據(jù)實際物料需求的變動調(diào)整生產(chǎn)性原輔料月度供

40、應(yīng)計劃，監(jiān)督采購組計劃完成情況和收集反饋信息； 1 收集供應(yīng)商基本信息，參加供應(yīng)商考核和評審。 ? 非生產(chǎn)性物資計劃員： 1 制訂五金、配件、勞保、辦公用品等物資的季度供應(yīng)計劃，監(jiān)督采購組計劃完成情況和收集反饋信息； 1 收集供應(yīng)商基本信息，參加供應(yīng)商考核和評審。 ? 成本控制員： 1 負(fù)責(zé)集團(tuán)內(nèi)關(guān)聯(lián)企業(yè)供應(yīng)商的年度、半年度利潤成本分析，定期進(jìn)行外部重點供應(yīng)商季度詢價，控制采購經(jīng)理的詢比價程序，收集主要物料的市場行情資料； 1 根據(jù)基本進(jìn)貨成本信息和財務(wù)管理部傳遞的成本變動數(shù)據(jù)，提交重點物料進(jìn)價成本管理改進(jìn)目標(biāo)的建議。 ? 招標(biāo)管理員： 1 負(fù)責(zé)按照設(shè)備部及使用部門共同

41、制訂的設(shè)備購置質(zhì)量、型號、技術(shù)規(guī)格標(biāo)準(zhǔn)和進(jìn)貨渠道限制標(biāo)準(zhǔn)，制作標(biāo)書，組織具體招標(biāo)活動，并與設(shè)備部和使用部門共同確認(rèn)招標(biāo)結(jié)果，向采購組傳遞采購指令； 1 歸集所有招標(biāo)工作檔案并在資訊組存檔。 ? 庫存控制員： 1 負(fù)責(zé)庫存物資動態(tài)信息的跟蹤、匯總，監(jiān)控庫房控制指標(biāo)的達(dá)成情況； 1 與統(tǒng)計員進(jìn)行數(shù)據(jù)交流，定期分析庫存規(guī)模、結(jié)構(gòu)和周轉(zhuǎn)情況，向倉庫主管和財務(wù)管理部提交庫存分析相關(guān)報表和報告； 1 定期按庫存參數(shù)標(biāo)準(zhǔn)提出補(bǔ)貨需求。 ? 檔案管理員： 1 負(fù)責(zé)合同、訂單，采購數(shù)據(jù)、價格數(shù)據(jù)供應(yīng)商文件的歸檔、維護(hù)、更新，進(jìn)行重要信息匯總統(tǒng)計，每月出據(jù)分類匯總報表； 1 按權(quán)限管理資料調(diào)用

42、，對供應(yīng)部內(nèi)部主管以上級別管理人員調(diào)用資料提供全部權(quán)限，主管以下級別管理人員調(diào)用須經(jīng)各主管授權(quán)，供應(yīng)部外部人員調(diào)用資料經(jīng)供應(yīng)部經(jīng)理確定權(quán)限。 ? 采購主管： 1 分解采購計劃，下達(dá)采購指令，指導(dǎo)和監(jiān)督采購經(jīng)理完成采購業(yè)務(wù)，完成計劃成本組的采購計劃； 1 對采購經(jīng)理的供應(yīng)商詢比價進(jìn)行基本控制審核，組織收集供應(yīng)商和原材料市場的一般數(shù)據(jù)資料。 ? 采購經(jīng)理（采購員）： 按采購指令和操作規(guī)范的要求完成具體采購作業(yè)，對供應(yīng)商實施詢比價程序，跟催供應(yīng)商備貨，記錄和回饋采購業(yè)務(wù)的基本情況和異常情況，負(fù)責(zé)收集、匯總和上報供應(yīng)市場行業(yè)信息，提出供應(yīng)商規(guī)劃建議。 ? 倉庫主管： 1 指導(dǎo)和監(jiān)督

43、物資日常進(jìn)出庫作業(yè)，制訂和調(diào)整庫存參數(shù)； 1 組織進(jìn)行定期存貨流轉(zhuǎn)狀況分析，審定并提交分析報告； 1 制訂庫存管理改進(jìn)目標(biāo)和推進(jìn)具體控制措施，組織監(jiān)控存貨資產(chǎn)非生產(chǎn)性損耗，提交存貨異常狀態(tài)解決方案。 ? 倉庫管理員： 負(fù)責(zé)倉庫的日常管理，組織和監(jiān)督倉庫員工日常工作，提交盤贏盤虧處理報告，報廢存貨、滯存物資處理報告。 ? 收料員： 物資正常入庫、退料入庫、盤盈入庫等收料環(huán)節(jié)交接，物料入庫數(shù)量清點和制單，日常在庫物資倉儲作業(yè)。 ? 發(fā)料員： 物資正常出庫、毀損出庫、盤虧出庫、退貨出庫等發(fā)料環(huán)節(jié)交接，物料出庫數(shù)量清點和制單，日常在庫物資倉儲作業(yè)。 ? 質(zhì)檢員： 參予入庫交

44、接環(huán)節(jié)和原輔料不定期抽檢，外包裝初檢和質(zhì)檢抽樣，填寫請驗單，協(xié)助質(zhì)量技術(shù)部質(zhì)檢員進(jìn)行檢驗工作。 ? 總統(tǒng)計員： 1 物資進(jìn)出票據(jù)匯總，建立并具體負(fù)責(zé)庫房二級明細(xì)帳核算統(tǒng)計工作； 1 與倉庫統(tǒng)計員核對月進(jìn)銷存報表，向會計部報月報表和匯總出入庫單據(jù)。 ? 倉庫統(tǒng)計員： 物資進(jìn)出票據(jù)匯總，各倉庫的臺賬（三級賬）和每日進(jìn)銷存報表核算統(tǒng)計工作，當(dāng)月進(jìn)銷存報表，與供應(yīng)部總統(tǒng)計員核對報表。 第三節(jié) 授權(quán)體系 供應(yīng)循環(huán)業(yè)務(wù)授權(quán)，是指在公司內(nèi)部各級管理人員和業(yè)務(wù)操作人員在其職權(quán)范圍內(nèi)，根據(jù)既定的權(quán)限級別及對應(yīng)的有關(guān)職責(zé)，執(zhí)行采購及庫存管理的項業(yè)務(wù)的發(fā)起、協(xié)商、審核和審批。 供應(yīng)循

45、環(huán)業(yè)務(wù)授權(quán)詳見下表。 項目 發(fā)起部門 協(xié)商／會簽部門 審核部門 審批部門 物料供應(yīng)計劃 計劃員 計劃成本主管 供應(yīng)部經(jīng)理、分管副總 計劃超預(yù)算說明 計劃成本主管 供應(yīng)部經(jīng)理 總經(jīng)理 物資請購 各部門 倉庫管理員 部門主管 部門部長 1萬元以下預(yù)算外請購 各部門 倉庫管理員 部門主管 部門部長、分管副總 1萬元以上預(yù)算外請購 各部門 倉庫管理員 部門主管 部門部長、總經(jīng)理 自采權(quán)限首次分派 項目負(fù)責(zé)人 供應(yīng)部經(jīng)理、財務(wù)管理部部長 總經(jīng)理 自采權(quán)限年度審定、調(diào)整 項目負(fù)責(zé)人 供應(yīng)部經(jīng)理、財務(wù)管理部部長 總經(jīng)理

46、 各部門零星備用金自采權(quán)確定 各部門部長 供應(yīng)部經(jīng)理、財務(wù)管理部部長、結(jié)算中心負(fù)責(zé)人 總經(jīng)理 項目自采詢比價 項目自采人員 項目二級財務(wù)人員 項目負(fù)責(zé)人 分管副總 部門備用金自采詢比價 部門內(nèi)自采人員 部門部長 分管副總 自采不經(jīng)詢比價授權(quán) 項目／部門自采人員 項目負(fù)責(zé)人／部門部長 分管副總 預(yù)算內(nèi)項目自采5萬元以下合同 項目自采人員 項目負(fù)責(zé)人 預(yù)算內(nèi)項目自采5-10萬元合同 項目自采人員 分管副總 預(yù)算內(nèi)項目自采10萬元以上合同 項目自采人員 總經(jīng)理 預(yù)算外項目自采1萬元以下合同 項目自采人員

47、 分管副總 預(yù)算外項目自采1萬元以上合同 項目自采人員 總經(jīng)理 項目自采大宗采購申請 項目自采人員 項目負(fù)責(zé)人 大宗采購標(biāo)準(zhǔn)制定 計劃成本主管 企業(yè)發(fā)展部、財務(wù)管理部 供應(yīng)部經(jīng)理 分管副總 符合標(biāo)準(zhǔn)但不實行大宗采購 使用部門 企業(yè)發(fā)展部 計劃成本主管 分管副總 大宗采購合同期限標(biāo)準(zhǔn)制定 計劃成本主管 企業(yè)發(fā)展部、財務(wù)管理部 分管副總 實際采購合同超期限標(biāo)準(zhǔn) 招標(biāo)管理員 使用部門、企業(yè)發(fā)展部 分管副總 大宗采購程序 計劃成本主管 供應(yīng)部經(jīng)理 招標(biāo)失敗或無效的處理 使用部門 企業(yè)發(fā)展部、財務(wù)管理部 計劃

48、成本主管 分管副總 20萬以下物資大宗采購合同 招標(biāo)管理員 分管副總 20萬以上物資大宗采購合同 招標(biāo)管理員 總經(jīng)理 固定資產(chǎn)和工程等項目大宗采購合同 招標(biāo)管理員 分管副總、總經(jīng)理 定點采購標(biāo)準(zhǔn)制定 計劃成本主管、采購主管 供應(yīng)部經(jīng)理 定點供應(yīng)商名單確定 計劃成本主管 各使用部門 供應(yīng)部經(jīng)理 分管副總 物資定點采購年度合同 采購主管 生產(chǎn)部、使用部門、質(zhì)量技術(shù)部、財務(wù)管理部 分管副總、總經(jīng)理 非生產(chǎn)性物資定點供貨形式確定 采購主管 供應(yīng)部經(jīng)理 定點供應(yīng)商汰換和取消定點資格 采購主管 供應(yīng)部經(jīng)

49、理 分管副總 物資停止定點采購 使用部門／采購主管 供應(yīng)部經(jīng)理 分管副總 固定資產(chǎn)請購 使用部門 部門部長 5萬元以下固定資產(chǎn)預(yù)算外請購 使用部門 部門部長 分管副總 5萬元以上固定資產(chǎn)預(yù)算外請購 使用部門 部門部長 總經(jīng)理 生產(chǎn)性設(shè)備采購合同 采購經(jīng)理 供應(yīng)部經(jīng)理 總經(jīng)理 5萬元以下非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)采購合同 采購經(jīng)理 供應(yīng)部經(jīng)理 5-10萬元非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)采購合同 采購經(jīng)理 供應(yīng)部經(jīng)理 分管副總 10萬元以上非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)采購合同 采購經(jīng)理 供應(yīng)部經(jīng)理 總經(jīng)理 使用部門與供應(yīng)部共同采購

50、固定資產(chǎn) 使用部門 分管副總 勞務(wù)及服務(wù)請購 使用部門 部門部長 分管副總、總經(jīng)理 10萬元以下勞務(wù)及服務(wù)采購合同 采購經(jīng)理 分管副總 10萬元以商勞務(wù)及服務(wù)采購合同 采購經(jīng)理 總經(jīng)理 采購作業(yè)控制參數(shù)設(shè)定 計劃成本主管 供應(yīng)部經(jīng)理 1萬元以下詢比價申報單 采購經(jīng)理 成本控制員 1萬元以上詢比價申報單 采購經(jīng)理 采購主管 成本控制員 新供應(yīng)商開發(fā) 計劃成本組 質(zhì)量技術(shù)部、企業(yè)發(fā)展部 供應(yīng)部經(jīng)理 供應(yīng)商考評體系 計劃成本組、采購組 供應(yīng)部經(jīng)理 供應(yīng)商汰換 采購主管

51、供應(yīng)部經(jīng)理 年度供貨或服務(wù)協(xié)議 采購組 生產(chǎn)部、其他使用部門、質(zhì)量技術(shù)部、財務(wù)管理部 供應(yīng)部經(jīng)理 分管副總、總經(jīng)理 非年度供貨或服務(wù)合同（關(guān)聯(lián)供應(yīng)商） 采購組 供應(yīng)部經(jīng)理 5萬元以下非年度供貨或服務(wù)合同（關(guān)聯(lián)供應(yīng)商） 采購組 供應(yīng)部經(jīng)理 5-20萬元非年度供貨或服務(wù)合同（關(guān)聯(lián)供應(yīng)商） 采購組 供應(yīng)部經(jīng)理 分管副總 20萬元以上非年度供貨或服務(wù)合同（關(guān)聯(lián)供應(yīng)商） 采購組 供應(yīng)部經(jīng)理 總經(jīng)理 變更和解除合同 采購組 供應(yīng)部經(jīng)理 采購超指導(dǎo)價格 采購經(jīng)理 供應(yīng)部經(jīng)理 物資采購合同定價權(quán)： 單

52、價2000元以下 采購經(jīng)理 采購主管 單價2000-5000元 采購經(jīng)理 供應(yīng)部經(jīng)理 單價5000-20000元以下 采購經(jīng)理 分管副總 單價20000元以上 采購經(jīng)理 總經(jīng)理 安全庫存量設(shè)定 庫存控制員 計劃成本主管、采購主管 供應(yīng)部經(jīng)理 標(biāo)準(zhǔn)周轉(zhuǎn)率制訂 庫存控制員 計劃成本主管 供應(yīng)部經(jīng)理 生產(chǎn)部門退料 生產(chǎn)車間 車間主任 質(zhì)量技術(shù)部 盤贏盤虧賬務(wù)處理 倉庫 倉庫主管 供應(yīng)部經(jīng)理、會計部部長 總經(jīng)理 不合格退料銷毀 倉庫 質(zhì)量技術(shù)部、倉庫主管 供應(yīng)部經(jīng)理 滯料銷毀 倉庫 倉

53、庫主管 供應(yīng)部經(jīng)理、會計部部長 總經(jīng)理 第四節(jié) 管理制度 物資供應(yīng)計劃（P2-Z1-J4-1） 一、目的 本管理文件明確了物料供應(yīng)計劃編制和采購計劃分解、執(zhí)行及反饋的管理要求與操作規(guī)范，以制定滿足公司日常生產(chǎn)運(yùn)營需要的物資供應(yīng)計劃，指導(dǎo)具體采購工作。 二 、范圍 本管理文件適用于非自采范圍的生產(chǎn)性物料（中西藥原輔料、包裝材料、五金配件、低值易耗品）和非生產(chǎn)性物料（辦公勞保用品）的定期供應(yīng)計劃編制及審核。 三、相關(guān)程序及制度 · 預(yù)算管理制度 P5 · 資金管理制度 P3 四、業(yè)務(wù)流程 1、計劃制訂與調(diào)整 步驟 完成時間 涉及部門及崗位

54、 步驟說明 1 上月末 材料物資計劃員 醫(yī)貿(mào)公司 生產(chǎn)部 設(shè)備部 庫存控制員 物資材料計劃員獲得醫(yī)貿(mào)公司、生產(chǎn)部、設(shè)備部和庫存控制員的書面月度生產(chǎn)性物資需求數(shù)據(jù)和庫存物資補(bǔ)貨需求資料， 分別是： 醫(yī)貿(mào)公司的《季度滾動銷售預(yù)測》、《本月訂貨計劃》、 生產(chǎn)部《月度生產(chǎn)計劃》和《生產(chǎn)部物料需求表》、 設(shè)備部《五金備件需求表》、 倉庫管理組的《月度庫存補(bǔ)貨需求表》和月末《存貨狀態(tài)明細(xì)表》 2 上季末 非生產(chǎn)性物資計劃員 各職能部門 各職能部門按季度以書面計劃表的形式向非生產(chǎn)性物資計劃員傳遞非生產(chǎn)性物資需求數(shù)據(jù) 3 當(dāng)月中以前 材料物資計劃員 醫(yī)貿(mào)公司 生

55、產(chǎn)部 設(shè)備部 材料物資計劃員獲得醫(yī)貿(mào)公司、生產(chǎn)部當(dāng)月生產(chǎn)性物資需求調(diào)整數(shù)據(jù)， 分別是： 醫(yī)貿(mào)公司的《追加訂貨需求》、 生產(chǎn)部的《生產(chǎn)調(diào)整計劃》、《生產(chǎn)部物料需求調(diào)整表》、 4 上月末／當(dāng)月中 材料物資計劃員 材料物資計劃員制定和調(diào)整生產(chǎn)性物資月度供應(yīng)計劃 5 上季末 非生產(chǎn)性物資計劃員 非生產(chǎn)性物資計劃員制定非生產(chǎn)性物資季度供應(yīng)計劃 6 上月末／上季末 計劃成本主管 計劃成本主管核定或修訂物資供應(yīng)計劃，保證物資供應(yīng)計劃合理性，充分滿足各生產(chǎn)經(jīng)營部門的需求，并符合采購作業(yè)參數(shù)標(biāo)準(zhǔn) 7 上月末 采購經(jīng)理 采購主管 供應(yīng)部經(jīng)理 采購經(jīng)理按未結(jié)款情況提交當(dāng)

56、月預(yù)計付款需求 8 采購主管 供應(yīng)部經(jīng)理 采購經(jīng)理的付款需求，經(jīng)采購主管和供應(yīng)部經(jīng)理審批后，傳遞至計劃成本主管 9 上月末 計劃成本主管 計劃成本主管根據(jù)采購經(jīng)理付款需求和當(dāng)月供應(yīng)計劃統(tǒng)一形成供應(yīng)部《月度資金用款計劃》 2、 計劃審批和報備 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 1 上月末 計劃成本主管 計劃成本主管分別對材料物資供應(yīng)計劃和非生產(chǎn)性物資供應(yīng)計劃中超預(yù)算部分形成說明報告 2 供應(yīng)部經(jīng)理 總經(jīng)理 財務(wù)管理部 計劃成本主管將該說明報告交供應(yīng)部經(jīng)理和總經(jīng)理審批，并將審批后的報告轉(zhuǎn)至財務(wù)管理部備案 3 月末 計劃成本主

57、管 供應(yīng)部經(jīng)理 分管副總 計劃成本主管將《材料物料月度供應(yīng)計劃》和《月度調(diào)整計劃》、《非生產(chǎn)性物資季度供應(yīng)計劃》、《月度資金用款計劃》報供應(yīng)部經(jīng)理和分管副總審批 4 月末 計劃成本主管 財務(wù)管理部 計劃成本主管將《材料物資月度供應(yīng)計劃》、《月度調(diào)整計劃》和《非生產(chǎn)性物料季度供應(yīng)計劃》、《月度資金用款計劃》各一份報財務(wù)管理部備案，另一份在計劃成本組留存 3、計劃分解和執(zhí)行 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 1 上月末／本月中 生產(chǎn)部 采購主管 采購主管獲得生產(chǎn)部《月度生產(chǎn)排程表》和《排程調(diào)整表》 2 上月末／本月中 采購主管 采購經(jīng)理 采

58、購主管根據(jù)月供應(yīng)計劃和生產(chǎn)排成分解月供應(yīng)計劃至《周采購作業(yè)清單》，向采購經(jīng)理下達(dá)采購指令 3 當(dāng)月初／本月初 采購主管 倉庫主管 倉庫管理員 采購主管制訂《周到貨計劃》，一聯(lián)傳遞給倉庫主管和各倉庫管理員，作為收料依據(jù)，另一聯(lián)在采購組留存 4 采購主管 采購經(jīng)理 采購主管監(jiān)督和協(xié)助采購經(jīng)理計劃執(zhí)行，收集反饋信息 5 采購主管 采購經(jīng)理 每周采購組召集采購計劃執(zhí)行進(jìn)度總結(jié)會，督促計劃完成，處理影響完成進(jìn)度的異常情況 五、單據(jù)及報告 《生產(chǎn)部物料需求表》 《生產(chǎn)部物料需求調(diào)整表》 《月末庫存補(bǔ)貨需求表》 《存貨狀態(tài)明細(xì)表》 《五金配件需求表》 《月度

59、材料物資供應(yīng)計劃》 《月度材料物資供應(yīng)調(diào)整計劃》 《季度非生產(chǎn)性物料供應(yīng)計劃》 《供應(yīng)部月度資金用款計劃》 《超預(yù)算報告》 《采購周作業(yè)清單》 《周到貨計劃》 150 物資請購規(guī)范（P2-Z1-J4-2） 一、目的 本管理文件明確了生產(chǎn)經(jīng)營各部門在物資需求計劃外的零星物料需求請購流程，以規(guī)范物資請購的發(fā)起、審批和傳遞程序。 二、范圍 本管理文件適用于非自采范圍的生產(chǎn)性物資和非生產(chǎn)性物資計劃外需求和零星請購。 三、相關(guān)程序及制度 · 采購作業(yè)控制（P2-Z1-J4-8） · 合同訂單管理（P2-Z1-J4-10） ·

60、進(jìn)貨價格及采購成本控制（P2-Z1-J4-11） 四、業(yè)務(wù)流程 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 1 各職能部門 各部門主管 倉庫管理員 各生產(chǎn)經(jīng)營部門提出物資采購申請，經(jīng)各部門相關(guān)人員與倉庫倉庫管理員核實后，填寫一式三聯(lián)《物料請購單》，經(jīng)本部門主管確定請購物資品種、數(shù)量、建議供應(yīng)商、需求日期等詳細(xì)內(nèi)容，并簽字 2 各部門部長 填寫完整的物料請購單交部門部長審批簽字 3 分管副總 總經(jīng)理 凡預(yù)算外物資請購需要按權(quán)限級別經(jīng)分管副總或總經(jīng)理審批， 預(yù)算外審批權(quán)限具體如下： 1萬元以下由分管副總審批 1萬元以上由總經(jīng)理審批 4 計劃

61、成本主管 采購主管 經(jīng)審批的請購單兩聯(lián)傳遞至供應(yīng)部，由計劃成本主管作形式審核后，傳遞給采購主管，另一聯(lián)在請購部門自行留存 5 采購主管 采購經(jīng)理 采購主管匯總請購單，根據(jù)請購內(nèi)容安排具體采購作業(yè)，制定《零星采購作業(yè)清單》，向采購經(jīng)理下達(dá)采購指令 6 采購經(jīng)理 屬于年度協(xié)議內(nèi)范圍的物料，采購經(jīng)理直接按協(xié)議條件向供貨商下追加訂單，具體操作詳見： 《采購作業(yè)控制》（P2-Z1-J4-8） 《合同訂單管理》（P2-Z1-J4-10） 7 采購經(jīng)理 成本控制員 物資請購和使用部門 屬于年度協(xié)議外范圍外的物料，采購經(jīng)理實施詢比價程序，填報《詢比價申報單》，經(jīng)成本

62、控制員形式審核后，申報單細(xì)節(jié)內(nèi)容由使用部門確認(rèn)， 其他具體操作詳見： 《采購作業(yè)控制》（P2-Z1-J4-8） 《合同訂單管理》（P2-Z1-J4-10） 《進(jìn)貨價格及采購成本控制》（P2-Z1-J4-11） 8 采購主管 采購經(jīng)理 成本控制員 物資請購和使用部門 屬于首次采購的物料，采購經(jīng)理在采購主管指導(dǎo)下實施詢比價程序，填寫《詢比價申報單》，經(jīng)成本控制員形式審核后，申報單細(xì)節(jié)內(nèi)容由使用部門確認(rèn)， 其他具體操作詳見： 《采購作業(yè)控制》（P2-Z1-J4-8） 《合同訂單管理》（P2-Z1-J4-10） 《進(jìn)貨價格及采購成本控制》（P2-Z1-J4-11）

63、 9 計劃員 采購經(jīng)理 會計部 采購結(jié)束后： 請購單一聯(lián)按物料內(nèi)容的性質(zhì)（生產(chǎn)性或非生產(chǎn)性）由材料物資計劃員和非生產(chǎn)性物資計劃員進(jìn)行歸集匯總； 另一聯(lián)由采購經(jīng)理保留待與會計部報帳 10 采購經(jīng)理 會計部 與會計部報帳時，采購經(jīng)理須提交《請購單》、《詢比價申報單》、合同或訂單、《供應(yīng)商發(fā)票》、《倉庫入庫單》或《使用部門接收單》各一聯(lián)，并同時填寫提交《付款申請單》 五、單據(jù)及報告 《物料請購單》 《零星采購作業(yè)清單》 《詢比價申報單》 《入庫單》 《使用部門物資接收單》 《付款申請單》 自采業(yè)務(wù)規(guī)范（P2-Z1-J4-3） 一、目的 本管理文件

64、明確了個別具有自采權(quán)限的部門自行實施采購行為的操作規(guī)程、管理方法及標(biāo)準(zhǔn)，以規(guī)范個別部門自采的業(yè)務(wù)流程。 二、范圍 本管理文件適用于特定項目（免煎中藥原材料、電子調(diào)配柜原材料）自采管理、特定項目部門（中藥發(fā)展部、醫(yī)藥智能技術(shù)辦）自采管理，以及其他各職能部門零星備用金自采。 三、相關(guān)程序及制度 · 資金管理 P3 · 預(yù)算管理 P5 · 大宗采購管理 （P2-Z1-J4-4） · 定點采購管理 （P2-Z1-J4-5） · 內(nèi)部審計制度 P6 四、業(yè)務(wù)流程 1、自采權(quán)限設(shè)定和自采額度撥付 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 1 項目負(fù)責(zé)人 項目

65、部門負(fù)責(zé)人 總經(jīng)理 自采權(quán)限的首次分派按如下程序進(jìn)行： 項目負(fù)責(zé)人或項目部門負(fù)責(zé)人提出自采權(quán)申請，附供應(yīng)部經(jīng)理和財務(wù)管理部部長意見； 總經(jīng)理審批，確定可以實施自采業(yè)務(wù)的特定項目或項目部門 2 上年末 財務(wù)管理部 項目組負(fù)責(zé)人 項目部門負(fù)責(zé)人 供應(yīng)部經(jīng)理 總經(jīng)理 對于自采權(quán)限分派的合理性，各部門應(yīng)進(jìn)行年度聯(lián)合審定， 具體程序是： 每年財務(wù)管理部提供該項目或項目部門的財務(wù)分析報告， 項目組負(fù)責(zé)人、項目部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)管理部、供應(yīng)部經(jīng)理參照該報告，共同進(jìn)行年度自采權(quán)限審定，決定是否繼續(xù)分派自采權(quán)或調(diào)整特定自采權(quán)限的范圍， 審定或調(diào)整結(jié)果報總經(jīng)理審批后生效 3

66、上年末 各職能部門部長 供應(yīng)部 財務(wù)管理部 結(jié)算中心 總經(jīng)理 各職能部門的零星備用金自采內(nèi)容按如下程序確定： 供應(yīng)部、財務(wù)管理部、結(jié)算中心每年參考各部門意見和實際情況，共同審定和調(diào)整各部門零星備用金自采標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)果報總經(jīng)理審批后生效， 該審定過程包括備用金限額、各部門小額自采或特殊自采具體范圍 4 年初 結(jié)算中心 每年具備自采權(quán)限的項目，其采購用款由結(jié)算中心根據(jù)項目預(yù)算撥付固定項目額度 5 年初 結(jié)算中心 其他各職能部門的自采備用金限額由結(jié)算中心按每年審定的結(jié)果撥付 4-2 自采業(yè)務(wù)控制 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 1 項目自采負(fù)責(zé)人 項目采購負(fù)責(zé)人 項目財務(wù)人員 財務(wù)管理部 項目采購在項目組或項目部門內(nèi)安排專人，即項目采購負(fù)責(zé)人操作， 項目部門或項目組內(nèi)的二級財務(wù)人員嚴(yán)格物料采購進(jìn)貨成本核算和實施成本控制管理，定期向財務(wù)管理部提交項目成本分析報告 2 項目二級財務(wù)人員 部門主管 部門部長 項目負(fù)責(zé)人 項目自采和各職能部門備用金自采一般要遵循詢