《收支撰寫規(guī)范》和《示范文本》.doc

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關于印發(fā)《物業(yè)服務項目收支 情況報告撰寫規(guī)范》和《物業(yè)服務項目收支情況報告示范文本》的通知 京建發(fā)【2010】 758 號 各區(qū)縣建委、房管局、各物業(yè)服務企業(yè)： 為貫徹落實《北京市物業(yè)管理辦法》，指導物業(yè)服務企業(yè)規(guī)范公示物業(yè)服務項目收支情況，維護物業(yè)服務活動中各方當事人的合法權益，現(xiàn)將《物業(yè)服務項目收支情況報告撰寫規(guī)范》和《物業(yè)服務項目收支情況報告示范文本》印發(fā)給你們，并就有關問題通知如下： 一、各物業(yè)服務企業(yè)應當參照《物業(yè)服務項目收支情況報告示范文本》，結合物業(yè)服務項目實際情況，于每年一季度在物業(yè)管理區(qū)域顯著位置公示上一年度物業(yè)服務收支情況。 二、北京物業(yè)管理行業(yè)協(xié)會負責協(xié)助、指導和督促物業(yè)服務企業(yè)做好物業(yè)服務項目收支情況報告公示工作，并協(xié)調處理相關糾紛。 三、各區(qū)縣建委、房管局要加強對物業(yè)服務項目公示情況的監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)未履行公示義務的物業(yè)服務企業(yè)，要責令改正，并記入物業(yè)服務企業(yè)信用信息系統(tǒng)。 四、本通知自2011年1月1日起執(zhí)行。 特此通知：附件1：物業(yè)服務項目收支情況報告撰寫規(guī)范 附件2：物業(yè)服務項目收支情況報告 二〇一〇年十二月二十日 物業(yè)服務項目收支情況報告 撰寫規(guī)范 第一條 物業(yè)服務項目收支情況報告是物業(yè)服務企業(yè)對上一年度服務事項、收費項目、收費標準、收支明細等內容的有關情況說明，運用財務報表和文字信息，反映整個會計期間物業(yè)服務項目經(jīng)營活動的書面文件。 第二條 物業(yè)服務項目收支情況報告由物業(yè)服務企業(yè)負責撰寫。 第三條 物業(yè)服務企業(yè)應當于每年第一季度在物業(yè)管理區(qū)域內顯著位置公告上一年度物業(yè)服務合同履行情況、物業(yè)服務項目收支情況、本年度物業(yè)服務項目收支預算，公告時間不少于15日。 物業(yè)服務企業(yè)保證提供數(shù)據(jù)和信息的真實性和完整性，業(yè)主提出質詢時，物業(yè)服務企業(yè)應當及時答復。業(yè)主共同決定或者業(yè)主委員會要求對物業(yè)服務項目收支情況進行審計的，物業(yè)服務企業(yè)應當予以配合。 第四條 物業(yè)服務項目收支情況報告主要包括以下內容： （一）項目基本情況：對物業(yè)服務項目基本情況、收費標準、物業(yè)服務費用收費方式進行描述，簡潔、概括地反映物業(yè)服務項目總體情況。 （二）物業(yè)服務項目收支總體情況說明：總括物業(yè)服務項目整個會計期間的物業(yè)服務費用收入及成本費用支出情況、物業(yè)經(jīng)營收入及物業(yè)經(jīng)營費用支出情況、物業(yè)共用部分經(jīng)營收入及經(jīng)營費用支出情況和業(yè)主累計欠費情況。 （三）物業(yè)服務項目收支情況表：以物業(yè)服務項目日常運行為基礎，通過報表形式反映物業(yè)服務項目整個會計期間損益情況，由物業(yè)服務收支情況明細表和物業(yè)共用部分經(jīng)營收支情況表組成。 物業(yè)服務收支情況明細表是物業(yè)服務企業(yè)依據(jù)日常賬簿資料，通過運用收入、支出類科目,反映物業(yè)服務項目主要資金流量和經(jīng)營狀況，分為包干制和酬金制兩種類型。酬金制物業(yè)服務收支情況明細表，以物業(yè)服務企業(yè)按約定比例或者約定數(shù)額提取酬金為編制基礎，披露物業(yè)服務費用收支、物業(yè)經(jīng)營收支及業(yè)主欠費情況。包干制物業(yè)服務收支情況明細表，以物業(yè)服務企業(yè)向業(yè)主收取固定物業(yè)服務費用為編制基礎，披露物業(yè)服務費用收支、物業(yè)經(jīng)營收支情況，并補充說明物業(yè)經(jīng)營收支中共用部分經(jīng)營情況。 物業(yè)共用部分經(jīng)營收支情況表是對物業(yè)服務項目共用部分以出租、出借、經(jīng)營等方式取得收益的財務記錄，提供物業(yè)服務項目共用部分的經(jīng)營狀況。 （四）物業(yè)服務項目服務事項說明：是物業(yè)服務企業(yè)對整個會計期間內提供的重大管理事項和服務措施的文字描述，使業(yè)主全面了解物業(yè)企業(yè)的服務內容和資金流向。 第五條 物業(yè)服務項目收支情況報告正文應當用A4紙打印，空格部分應當用鋼筆（黑色墨水、藍黑墨水）、簽字筆或者打印填寫，空格部分若不填寫內容，應當用“X”劃掉，財務報表中未發(fā)生金額填寫為“0”。 物業(yè)服務項目收支情況報告示范文本 使 用 說 明 一、本物業(yè)服務項目收支情況報告示范文本，由北京市住房和城鄉(xiāng)建設委員會制定，用于物業(yè)服務企業(yè)向全體業(yè)主報告上一年度服務事項、收費項目、收費標準、收支明細等有關情況。 二、物業(yè)服務企業(yè)應當遵守物業(yè)服務項目收支情況報告撰寫規(guī)范，參照本示范文本，結合物業(yè)服務項目實際情況，對文本條款的內容進行選擇、修改、增補或者刪減，于每年第一季度完成撰寫工作并在物業(yè)管理區(qū)域顯著位置公示。 物業(yè)服務項目收支情況報告 （示范文本） 尊敬的業(yè)主： 為維護全體業(yè)主的合法權益，規(guī)范物業(yè)服務行為，根據(jù)《北京市物業(yè)管理辦法》、《北京市物業(yè)服務收費管理辦法》（試行）等相關規(guī)定，現(xiàn)將本項目 年1月1日至 年12月31 日會計期間的物業(yè)服務費用收支情況公示如下： 一、項目基本情況 1.物業(yè)服務費總收費面積 平方米。 2.收費標準（根據(jù)項目類型選擇填寫）： 建筑類型 總數(shù)量 收費標準 （元/平方米月） 戶數(shù) 面積 多層住宅 高層住宅 別墅 辦公樓 商業(yè)物業(yè) 其他類型 總數(shù) 本項目物業(yè)服務費用采取 （包干制/酬金制）。 二、物業(yè)服務項目收支總體情況說明 （一）物業(yè)服務費收入情況及成本費用支出情況說明 （二）物業(yè)經(jīng)營收入情況及物業(yè)經(jīng)營費用支出情況說明 （三）物業(yè)共用部分經(jīng)營收入及經(jīng)營費用支出情況說明 （四）業(yè)主累計欠費情況說明 三、物業(yè)服務項目收支情況表 （一）物業(yè)服務收支情況明細表： 酬金制選用--附表1 包干制選用--附表2 （二）物業(yè)共用部分經(jīng)營收支情況表--附表3 四、物業(yè)服務項目服務事項說明 本公告由 物業(yè)服務企業(yè)負責解釋。 項目負責人： （簽字） 項目負責人聯(lián)系電話： 聯(lián) 系 人： 聯(lián)系電話： （蓋章） 年 月 日 附表1 物業(yè)服務收支情況明細表（酬金制） 年 月 日 項 目 序列 本年發(fā)生額 （萬元） 說明 一、物業(yè)服務費收支情況 1 　 　 （一）物業(yè)服務費收費情況 2 2=3+4 1.本年物業(yè)服務費收入 3 　 　 2.以前年度物業(yè)服務費欠費收入 4 　 　 （二）物業(yè)服務費支出情況 5 5=6+7+8+9+10+11+12+13+14+15 1.管理人員工資、社會保險和福利費等 6 　 　 2.物業(yè)共用部位、共用設施設備的日常運行、維護費用 7 　 　 3.物業(yè)管理區(qū)域清潔衛(wèi)生費用 8 　 　 4.物業(yè)管理區(qū)域綠化養(yǎng)護費用 9 　 　 5.物業(yè)管理區(qū)域秩序維護費用 10 　 　 6.管理、辦公及其他費用 11 　 　 7.物業(yè)服務企業(yè)固定資產(chǎn)折舊 12 　 　 8.物業(yè)共用部分及公眾責任保險費用 13 9.管理酬金 14 　 　 10.稅金 15 　 　 物業(yè)服務費收支余額 16 16=2-5 二、物業(yè)經(jīng)營收支情況 17 　 　 （一）物業(yè)經(jīng)營收入情況 18 　 18=19+20 1.物業(yè)共用部分經(jīng)營收入（共用部分車位收入、外墻及電梯廣告收入、共用場地費收入等） 19 　 　 2. 其他經(jīng)營收入（車位服務費、租賃、有償服務等收入） 20 　 　 （二）物業(yè)經(jīng)營支出情況 21 　 21=22+23+24 1.經(jīng)營服務成本（人工費、保潔費、維修費、能源費及物料支出） 22 　 　 2.管理費支出或約定分成 23 　 　 3.稅金 24 　 　 物業(yè)經(jīng)營收支余額 25 25=18-21 三、上期收支累計結余 26 　 　 四、至本年末收支累計結余 27 　 27=16+25+26 五、至本年末業(yè)主累計欠費 28 附表2 物業(yè)服務收支情況明細表（包干制） 年 月 日 項 目 序列 本年發(fā)生額 （萬元） 說明 一、物業(yè)服務費收支情況 1 　 　 （一）物業(yè)服務費收費情況 2 2=3+4 1.本年物業(yè)服務費收入 3 　 　 2.以前年度欠物業(yè)服務費收入 4 　 　 （二）物業(yè)服務費支出情況 5 5=6+7+8+9+10+11+12+13+14 1.管理人員工資、社會保險和福利費等 6 　 　 2.物業(yè)共用部分日常運行、維護費用 7 　 　 3.物業(yè)管理區(qū)域清潔衛(wèi)生費用 8 　 　 4.物業(yè)管理區(qū)域綠化養(yǎng)護費用 9 　 　 5.物業(yè)管理區(qū)域秩序維護費用 10 　 　 6.管理、辦公及其他費用 11 　 　 7.物業(yè)服務企業(yè)固定資產(chǎn)折舊 12 　 　 8.物業(yè)共用部分及公眾責任保險費用 13 9.稅金 14 　 　 物業(yè)服務費收支余額 15 15=2-5 二、物業(yè)經(jīng)營收支情況 16 　 　 （一）物業(yè)經(jīng)營收入情況 17 　 其中：物業(yè)共用部分經(jīng)營收入（共用部分車位收入、外墻及電梯廣告收入、共用場地費收入等） 18 （二）物業(yè)經(jīng)營支出情況 19 其中：物業(yè)共用部分經(jīng)營支出 20 20=21+22+23 1.共用部分經(jīng)營服務成本(人工費、保潔費、維護費、能源費及物料支出等) 21 2.管理費支出或約定分成 22 3.稅金 23 物業(yè)經(jīng)營收支余額 24 　 24=17-19 三、本年末累計收支余額 25 25=15+24 附表3 物業(yè)共用部分經(jīng)營收支情況表 年 月 日 項 目 序列 本年發(fā)生額 （萬元） 填表說明 一、物業(yè)共用部分經(jīng)營收入 1 1.共用部分車位收入 2 　 　 2.共用部分其他經(jīng)營收入 3 　 其中：外墻及電梯廣告收入 4 　 　 　　　共用場地租賃收入 5 　 　 　　　其他經(jīng)營收入 6 　 　 二、物業(yè)共用部分經(jīng)營支出 7 　 含經(jīng)營成本及稅金 1.共用部分經(jīng)營服務成本(人工費、保潔費、維護費、能源費及物料支出等) 8 2.管理費支出或約定分成 9 3.稅金 10 　 三、物業(yè)共用部分經(jīng)營結余額 11 　 按法規(guī)補充住宅專項維修資金或按約定使用 四、業(yè)主委員會費用支出 12 按合同或約定 五、上年度累計結余 13 　 　 六、至本期累計結余 14