流動資產(chǎn)管理會計附件

1、附1崗位職責(zé)1 建立備用金管理責(zé)任制，定期清查盤點，保證備用金安全。2 貨幣資金的收支預(yù)測，貨幣資金最佳持有量確定。3 貨幣資金收支計劃、指標(biāo)控制、計算存款率指標(biāo)值。4 對存貨進(jìn)行管理可以向各種各樣的存貨使用者提供管理信息。附2流動資產(chǎn)的構(gòu)成 流動資產(chǎn)的主要構(gòu)成項目如下: (一)貨幣資金。是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中停留在貨幣形態(tài)的那一部分資金，包括現(xiàn)金和各種存款。(二)應(yīng)收款項。是指企業(yè)應(yīng)該收取而尚未收到的各種款項;包括應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收帳款和其它應(yīng)收款等。(三)預(yù)付款項。是指企業(yè)因購買材料、物資和接受勞務(wù)供應(yīng)而預(yù)付給其。