二采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度及控制流程

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精選資料 東莞市博世機電設(shè)備有限公司 編號：FM-2014- 版號：1.0 生效日期： 發(fā)放編號： 財務(wù)管理體系文件 采購業(yè)務(wù)管理制度 編制　　　　　　　　日期　　　　　　　 審核　　　　　　　　日期　　　　　　　 批準(zhǔn)　　　　　　　　日期　　　　　　　 修訂記錄 修訂日期 修改原因及內(nèi)容摘要 修改人 審核人 批準(zhǔn)人 為規(guī)范公司采購流程，有效降低采購成本，加強與生產(chǎn)、銷售、財務(wù)的協(xié)同性，保證采購物資符合生產(chǎn)所需，杜絕超采泛采，特制訂本制度。 1采購制度 1.1 企業(yè)采購涉及原材料及零配件采購，臨時性物品采購，辦公文具用品采購、員工食堂用品采購，固定資產(chǎn)采購。 1.2 一切采購均需按需采購，原材料的采購計劃一般由生產(chǎn)部門、倉儲部門、財務(wù)部門、采購部門聯(lián)簽；臨時采購一般由需求部門提出、相關(guān)部門聯(lián)簽；辦公文具及員工食堂用品采購一般由行政后勤部門提出，由主管部門及相關(guān)部門聯(lián)簽；固定資產(chǎn)的采購一般金額較大，納入公司的中長期計劃，聯(lián)簽人員級別需高于前述聯(lián)簽人員，重大投資一般由董事會決定； 1.3 采購部門根據(jù)采購計劃進行詢價比，優(yōu)質(zhì)優(yōu)價按計劃采購，因市場行情發(fā)生重大變化需要對采購計劃作出加采或減采調(diào)整時，一般需要特殊審批程序以確保及時有效性，有效減少重大損失或者避免錯失良機。 1.4 采購價格因市場的不確定性及信息的不對稱，有條件的情況下應(yīng)執(zhí)行最高限價，并每日編制實際采購與計劃采購的比較表，分析數(shù)量及價格差異的具體原因，對不良情況要及時糾正，以控制采購成本。每月再進行一次采購情況總結(jié)。 1.5 采購商品入庫前必須經(jīng)品檢部門按產(chǎn)品要求全方位檢查，品檢通過后填制產(chǎn)品合格確認(rèn)單移交倉庫倉管員點收入庫并妥善保存?？爝f收貨應(yīng)當(dāng)場檢查驗收，確保合格符合收貨條件方可收貨，杜絕因收貨人員疏忽大意收到次品或不符合要求產(chǎn)品而耽誤生產(chǎn)的現(xiàn)像發(fā)生。 1.6 對品檢質(zhì)量有差異或數(shù)量有差異但仍可接受使用的產(chǎn)品應(yīng)與供應(yīng)商協(xié)商退貨或折讓，同意折讓收貨的必須經(jīng)上級主管部門審批后方能收貨，需要退貨處理的需填制退貨通知單，要分清入庫暫收退貨還是直接退貨，直接退貨程序可簡化，暫收退貨的單據(jù)必須妥善保存?zhèn)洳?。對折讓收貨部份的折讓金額單據(jù)需及時傳遞財務(wù)部門避免遺漏或產(chǎn)生漏洞。 1.7 采購部、倉庫需及時將訂單、合同及入庫單等單據(jù)及時傳遞到財務(wù)部門，財務(wù)部門需及時記錄相關(guān)帳目。 1.8 財務(wù)部需及時索取供應(yīng)商對帳單及發(fā)票，并與應(yīng)付帳款明細(xì)表、預(yù)付帳款明細(xì)表核實，不符的需查明原因并糾正。 1.9 采購部根據(jù)送貨單及入庫單，按照合同付款進度提出付款申請，呈請相關(guān)部門審批，審批完成后交財務(wù)部安排付款。 1.10 采購部、倉庫、財務(wù)部等部門應(yīng)定期組織對供應(yīng)商進行評估，并記錄評估結(jié)果，不斷優(yōu)化供應(yīng)商，提升采購質(zhì)量，降低采購成本。 2 物料采購流程（其他采購流程參照執(zhí)行）  THANKS !!! 致力為企業(yè)和個人提供合同協(xié)議，策劃案計劃書，學(xué)習(xí)課件等等 打造全網(wǎng)一站式需求 歡迎您的下載，資料僅供參考 可修改編輯