煤炭企業(yè)轉(zhuǎn)型的內(nèi)部風(fēng)險與防范措施.doc

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畢業(yè)論文/畢業(yè)論文范文 煤炭企業(yè)轉(zhuǎn)型的內(nèi)部風(fēng)險與防范措施 　　我國傳統(tǒng)煤炭企業(yè)歷經(jīng)了上個經(jīng)濟(jì)周期行業(yè)熱火朝天、大干快上的繁榮發(fā)展之后，進(jìn)入全面蕭條。在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)和環(huán)保形勢下，能源生產(chǎn)格局和消費結(jié)構(gòu)的調(diào)整會繼續(xù)發(fā)力，寄生于傳統(tǒng)經(jīng)營模式下的結(jié)構(gòu)性矛盾日益凸顯，客觀上要求煤炭企業(yè)必須主動轉(zhuǎn)型，加快轉(zhuǎn)型，走質(zhì)量型、低碳型發(fā)展之路。然而，煤炭企業(yè)面臨復(fù)雜快變和模糊未知的環(huán)境，轉(zhuǎn)型道路必然存在一定風(fēng)險，凡是影響到轉(zhuǎn)型效果的未來不確定的負(fù)面因素都應(yīng)成為企業(yè)關(guān)注的風(fēng)險。 　　煤炭企業(yè)轉(zhuǎn)型是一項涉及到各種要素的戰(zhàn)略性活動，企業(yè)戰(zhàn)略環(huán)境里蘊藏了轉(zhuǎn)型過程可能遇到的內(nèi)外部風(fēng)險。外部環(huán)境風(fēng)險來自宏觀環(huán)境和行業(yè)環(huán)境，需要企業(yè)去適應(yīng)，一般不在企業(yè)可控范圍內(nèi)，稱為適應(yīng)性風(fēng)險。資源能力觀認(rèn)為，與企業(yè)外部環(huán)境相比，企業(yè)內(nèi)部擁有的資源、積累性知識、組織能力及經(jīng)營過程中的特有能力是企業(yè)創(chuàng)造競爭優(yōu)勢的決定性因素，具有重要意義。由此看來，煤炭企業(yè)轉(zhuǎn)型成效在很大程度上取決于對企業(yè)內(nèi)部環(huán)境風(fēng)險的認(rèn)識與預(yù)防，該風(fēng)險的產(chǎn)生和形成與企業(yè)自身管理活動密切相關(guān)，稱為操作性風(fēng)險。一般來說，環(huán)境的不確定性與環(huán)境變動性和復(fù)雜性有密切關(guān)系，環(huán)境動態(tài)變化越頻繁、越無規(guī)律，影響企業(yè)的環(huán)境因素越紛繁多樣、各因素之間互聯(lián)度越高，企業(yè)所面臨環(huán)境的不確定性也就越大，一定程度上增加了企業(yè)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的風(fēng)險。 　　1煤炭企業(yè)內(nèi)部環(huán)境的風(fēng)險識別 　　1.1企業(yè)資源視域下的轉(zhuǎn)型風(fēng)險識別 　　資源學(xué)派認(rèn)為每個組織經(jīng)過一系列整合而形成自己特有的、有價值、不可完全替代的戰(zhàn)略資源是企業(yè)獲取競爭優(yōu)勢之本。戰(zhàn)略資源儲備不足可能導(dǎo)致煤炭企業(yè)轉(zhuǎn)型風(fēng)險，具體分析如下。 　　1.1.1煤炭資源風(fēng)險 　　對煤炭企業(yè)而言，無論在轉(zhuǎn)型期還是未來相當(dāng)長的時期，煤炭資源都是煤炭企業(yè)賴以生存和發(fā)展的根本資源和戰(zhàn)略保障。煤炭是不可再生資源，如果企業(yè)沒有充足的煤炭儲備做基礎(chǔ)，轉(zhuǎn)型的成功與轉(zhuǎn)型后的持續(xù)發(fā)展便無從談起。不同企業(yè)所擁有的煤炭資源品質(zhì)也有差異，好的煤質(zhì)更受市場青睞、適用范圍更為廣泛、價格相對較高，生產(chǎn)相同標(biāo)準(zhǔn)的商品煤或轉(zhuǎn)化產(chǎn)品時煤質(zhì)好的企業(yè)更節(jié)約成本，因此能為企業(yè)帶來較多的收益與利潤。而原煤質(zhì)量較低的企業(yè)則要面對市場縮小、收益減少的風(fēng)險。 　　1.1.2安全資源風(fēng)險 　　煤炭開采的作業(yè)環(huán)境多在幾百米深的井下，含有大量粉塵及瓦斯等有毒有害氣體，采掘過程中水文與地質(zhì)條件不穩(wěn)定，可能發(fā)生瓦斯爆炸、透水、塌方等煤礦事故，對井下員工生命安全構(gòu)成重大威脅，企業(yè)也會被勒令停業(yè)整頓同時要承擔(dān)事故帶來的經(jīng)濟(jì)賠償、行政處罰及營業(yè)暫停的一切損失，對企業(yè)的正常經(jīng)營產(chǎn)生極為不利的負(fù)面影響。除煤礦外，企業(yè)的其他產(chǎn)業(yè)如煤化工也具有高危性質(zhì)，需要重視。除了自然不可抗力因素，建立完善的安全管理制度，強(qiáng)化員工的安全意識，采用更安全的技術(shù)和設(shè)備，這些措施可以幫助企業(yè)整合各種力量形成相對完備的安全資源，有效降低事故發(fā)生率。然而在實際中，有些企業(yè)的安全資源存在漏洞，如果不能及時發(fā)現(xiàn)并補(bǔ)救，這些漏洞就會轉(zhuǎn)化為風(fēng)險，危及到企業(yè)的生存。 　　1.1.3人力資源風(fēng)險 　　人力資源是企業(yè)中最活躍最具潛在價值的資源，現(xiàn)代企業(yè)管理越來越重視人力資源的開發(fā)。煤炭企業(yè)員工的文化教育水平低于全國各行業(yè)平均水平，直接影響到員工的接受能力、學(xué)習(xí)能力、運用能力，從而不適應(yīng)企業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展的步伐，增加了企業(yè)轉(zhuǎn)型的內(nèi)部阻力。煤炭行業(yè)過去粗放式發(fā)展觀念造成企業(yè)科技含量低，對技術(shù)人才的招聘與培養(yǎng)不夠重視，導(dǎo)致企業(yè)較難吸引和留住急需的技術(shù)型人才與管理型人才。處于轉(zhuǎn)型階段的煤炭企業(yè)將會面臨陌生的產(chǎn)業(yè)環(huán)境，需要與成熟的有深厚底蘊的企業(yè)競爭人才，這對煤炭企業(yè)是一種考驗。而且當(dāng)前煤炭企業(yè)經(jīng)營環(huán)境的惡化狀況短期內(nèi)難以得到改善，一些有經(jīng)驗有技術(shù)的專業(yè)人才外流，無疑給本就缺乏人才的煤炭企業(yè)雪上加霜。 　　1.1.4技術(shù)資源風(fēng)險 　　zahra和covin(1993)認(rèn)為，技術(shù)資源在企業(yè)多元化中具有決定性作用，企業(yè)產(chǎn)品和業(yè)務(wù)的多元化首先會表現(xiàn)為技術(shù)的多元化[1].煤炭企業(yè)實施戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型進(jìn)入以煤為基的產(chǎn)業(yè)鏈不同領(lǐng)域或者其他非煤產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域，關(guān)鍵是要解決技術(shù)問題。煤炭深加工技術(shù)的提高可以改善產(chǎn)品質(zhì)量，生產(chǎn)出更符合市場需求的產(chǎn)品;煤化工技術(shù)與國際先進(jìn)水平還存在一定差距，企業(yè)生產(chǎn)成本的降低有待于技術(shù)突破;其他非煤產(chǎn)業(yè)要想在與同行業(yè)對手競爭中站穩(wěn)腳跟，企業(yè)必須掌握核心技術(shù);煤炭企業(yè)的清潔化集約化發(fā)展也需要技術(shù)做支撐。可以說，企業(yè)只有擁有了雄厚的技術(shù)資源，才能走在轉(zhuǎn)型的前列，才能獲得好的發(fā)展機(jī)遇。而技術(shù)缺失的企業(yè)面臨受制于人的窘境，給企業(yè)轉(zhuǎn)型帶來極大的不確定性。一般情況下，企業(yè)技術(shù)資源包含兩個方面：一是與解決實際問題有關(guān)的知識方面的軟件資源，稱為軟性技術(shù)資源;二是為解決這些實際問題而使用的設(shè)備、工具等硬件資源，稱為硬性技術(shù)資源[2]. 　　1.1.5財務(wù)資源風(fēng)險 　　對大多數(shù)煤炭企業(yè)來說，債務(wù)融資是其主要的融資方式，即使是31家上市煤炭公司，也有七成在2017年上半年出現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債率同比攀升，山西省5大煤炭企業(yè)集團(tuán)平均負(fù)債水平更是達(dá)75%以上。煤炭企業(yè)在很大程度上依賴銀行貸款籌集資金，負(fù)債規(guī)模越大，企業(yè)承擔(dān)的財務(wù)費用也越多。 　　只有當(dāng)負(fù)債經(jīng)營的資產(chǎn)收益率大于債務(wù)資本成本率時，才能保證到期歸還本息并獲得財務(wù)杠桿收益，否則，將會使企業(yè)背上沉重的財務(wù)負(fù)擔(dān)包袱。當(dāng)資金短缺時，企業(yè)不但要承受因逾期還款而增加的財務(wù)成本，還會因為支付危機(jī)而降低信用，最終導(dǎo)致企業(yè)喪失償付能力或破產(chǎn)的可能性增大。可見，資本結(jié)構(gòu)不合理催生了企業(yè)財務(wù)風(fēng)險。當(dāng)前煤炭市場不景氣，企業(yè)為了促進(jìn)銷售而放寬了賒銷范圍，應(yīng)收賬款比例明顯增加，但不一定能足額、按期地實現(xiàn)現(xiàn)金流入，使得企業(yè)缺少充足的流動資金而無法支付借款本息或跟進(jìn)項目資金需求或追加投資，嚴(yán)重影響到企業(yè)持續(xù)經(jīng)營和轉(zhuǎn)型發(fā)展。 　　1.2企業(yè)能力視域下的轉(zhuǎn)型風(fēng)險識別 　　能力學(xué)派強(qiáng)調(diào)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中的特有能力，如何最大限度地培育和發(fā)展能優(yōu)化配置戰(zhàn)略資源的這些能力將最終決定企業(yè)經(jīng)營績效。能力的實質(zhì)是一種智力資本，對煤炭企業(yè)轉(zhuǎn)型而言，相關(guān)能力的缺失將會給轉(zhuǎn)型進(jìn)程帶來風(fēng)險。 　　1.2.1決策能力風(fēng)險 　　決策能力是指決策人員對特定情況下是否采取行動、如何行動做出決定的能力，從企業(yè)角度看，決策人員是附屬于企業(yè)決策權(quán)力的企業(yè)高層管理者。赫伯特西蒙將決策活動分為3個階段，即情報搜集分析階段、方案設(shè)計階段、方案選擇階段[3].決策能力體現(xiàn)了企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層人員管理績效的綜合性能力，主要包括戰(zhàn)略決策能力和經(jīng)營管理能力。煤炭企業(yè)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型需要企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者迅速精確地捕捉外部環(huán)境信息，全面系統(tǒng)地分析企業(yè)內(nèi)部資源與能力，借助準(zhǔn)確的預(yù)測能力，制定適合企業(yè)發(fā)展的方向、經(jīng)營模式和業(yè)務(wù)組合等。有關(guān)數(shù)據(jù)表明，因企業(yè)決策失誤造成的損失約占企業(yè)所有損失的75%,決策損失主要有兩方面原因，一是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者獨斷專行、責(zé)任意識不強(qiáng)，缺乏準(zhǔn)確的市場研判能力而盲目投資項目，或管理經(jīng)驗不足、經(jīng)營能力匱乏而不能有效解決企業(yè)運營中的問題，從而造成經(jīng)濟(jì)損失;二是政府部門不恰當(dāng)?shù)母深A(yù)活動影響了企業(yè)自主經(jīng)營，代替企業(yè)決策給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)損失。西方現(xiàn)代管理理論認(rèn)為，企業(yè)只要有一個重大的決策失誤，就會葬送這個企業(yè)的生命。煤炭企業(yè)轉(zhuǎn)型的機(jī)遇與風(fēng)險并存，如果不能探索出適合企業(yè)的發(fā)展道路，將會釀成企業(yè)轉(zhuǎn)型中的重大挫折。 　　1.2.2產(chǎn)業(yè)布局能力風(fēng)險 　　煤炭企業(yè)的轉(zhuǎn)型發(fā)展需要以煤為基，在立足煤的前提下延伸煤、超越煤，這樣便會形成多元化經(jīng)營格局。多元化在擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模、分散經(jīng)營風(fēng)險方面具有積極作用，然而片面追求多元化的做法本身就孕育著很大風(fēng)險，將導(dǎo)致煤炭企業(yè)轉(zhuǎn)型的產(chǎn)業(yè)布局不合理，進(jìn)而降低企業(yè)競爭地位，削弱盈利能力，最終事與愿違。不合理的產(chǎn)業(yè)布局可能表現(xiàn)為：煤炭企業(yè)涉足范圍過于廣泛，有限資源過度分散;煤炭主業(yè)核心地位不明顯，難以支撐非煤產(chǎn)業(yè)起步發(fā)展;產(chǎn)業(yè)間關(guān)聯(lián)度弱，無法發(fā)揮協(xié)同效應(yīng);非煤產(chǎn)業(yè)規(guī)模小，缺少成本與技術(shù)優(yōu)勢，競爭力不足等。 　　1.2.3實施能力風(fēng)險 　　煤炭企業(yè)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵環(huán)節(jié)是轉(zhuǎn)型實施，如果精心設(shè)計了轉(zhuǎn)型方案卻不能很好地實施，那么前期為轉(zhuǎn)型所進(jìn)行的投入就失去了價值，同時企業(yè)也可能因為貽誤最佳時機(jī)導(dǎo)致轉(zhuǎn)型失敗。影響煤炭企業(yè)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型實施能力的主要因素包括資源配置、執(zhí)行能力、企業(yè)文化，具體分析如下。 　　1)資源配置涉及到煤炭資源、技術(shù)資源、人力資源、資金與設(shè)備等企業(yè)內(nèi)部資源在不同產(chǎn)業(yè)和職能部門之間的合理分配，由于煤炭企業(yè)本身資產(chǎn)規(guī)模龐大，產(chǎn)業(yè)鏈延伸或多元化的轉(zhuǎn)型戰(zhàn)略又增加了資源的種類和數(shù)量，由此提高了資源配置復(fù)雜性與難度，怎樣分配這些資源使其發(fā)揮最大效用，是企業(yè)必須慎重對待的問題。 　　2)戰(zhàn)略執(zhí)行能力是指企業(yè)運用各種資源和機(jī)制確保戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型順利實現(xiàn)的綜合能力，由戰(zhàn)略共識、戰(zhàn)略協(xié)同、戰(zhàn)略控制3大基本要素構(gòu)成。halmanjohannesi.m.的調(diào)查結(jié)果發(fā)現(xiàn)，68%的戰(zhàn)略失敗是由于執(zhí)行不力或無效執(zhí)行引起的[4].煤炭企業(yè)將轉(zhuǎn)型的愿景、目標(biāo)與企業(yè)各層級員工和外部利益相關(guān)者進(jìn)行澄清、溝通，取得各利益相關(guān)方的認(rèn)同，共識程度越高，戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的執(zhí)行力就越強(qiáng)[5].然后，企業(yè)需要將戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型目標(biāo)分解為短期可操作的行動計劃，具體落實到各部門各員工的績效指標(biāo)。最后，企業(yè)對轉(zhuǎn)型進(jìn)程和內(nèi)外部環(huán)境及時追蹤，通過經(jīng)營業(yè)績考核與獎懲制度銜接，根據(jù)反饋信息調(diào)整企業(yè)的經(jīng)營活動朝預(yù)定方向進(jìn)行。 　　3)企業(yè)文化是一種軟性競爭力，通過非正式的規(guī)則制度和周圍監(jiān)督的壓力作用于組織中的個體，能夠支持戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的實施，被認(rèn)為是當(dāng)代社會對企業(yè)業(yè)績有重要影響的深層次原因。優(yōu)秀的企業(yè)文化激發(fā)員工潛能的釋放，帶動了工作熱情，堅定了企業(yè)成員的意志，推動個體為企業(yè)愿景而做出積極努力。煤炭企業(yè)人多效率低，思維定勢阻礙了企業(yè)的開放性和靈活性，并且企業(yè)文化具有較大的剛性，造成煤炭企業(yè)現(xiàn)有的文化可能無法形成對戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的合力。 　　1.2.4核心能力風(fēng)險 　　在競爭激烈的信息時代，企業(yè)依靠業(yè)務(wù)戰(zhàn)略與職能戰(zhàn)略的組合或單獨實施能獲得短期競爭力，而要使企業(yè)長期立于不敗之地唯有追求核心能力。普拉哈拉德和哈默爾(1990)將組織中具有價值優(yōu)越性、異質(zhì)性、延展性、難以模仿替代性、不可交易性的積累性學(xué)識，稱為企業(yè)的核心能力[6].核心能力是一個復(fù)雜多元的系統(tǒng)，主要包括研究開發(fā)能力、不斷創(chuàng)新的能力、將科技成果轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力的能力、組織協(xié)調(diào)的能力以及應(yīng)變能力。煤炭企業(yè)過去依賴于以資源過度消耗、生態(tài)環(huán)境破壞為代價的經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式，去分享經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展帶來的好處和利潤，而忽視了核心能力開發(fā)。在市場需求與經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式同步轉(zhuǎn)變的環(huán)境下，煤炭企業(yè)應(yīng)以轉(zhuǎn)型為契機(jī)，培育并擴(kuò)展其核心能力，憑借這種最根本、最關(guān)鍵的能力，企業(yè)才可慢慢走出困境，順利實現(xiàn)轉(zhuǎn)型，才能在激烈的市場競爭中保持持久優(yōu)勢。 　　1.2.5學(xué)習(xí)能力風(fēng)險 　　企業(yè)資源觀認(rèn)為企業(yè)競爭優(yōu)勢源自于企業(yè)的異質(zhì)資源，這種觀點隱含一個假設(shè)，即資源可以脫離人的活動而發(fā)揮效用[7].實際上，任何物質(zhì)資源效用的發(fā)揮都取決于人的主觀利用程度，具體表現(xiàn)為一種資源配置、開發(fā)和保護(hù)資源的能力。進(jìn)一步研究，發(fā)現(xiàn)在這些能力背后隱藏著不可替代的、企業(yè)特有的關(guān)鍵知識，知識才是能力形成的根源，最終轉(zhuǎn)化為企業(yè)的競爭優(yōu)勢。所以，企業(yè)不只是資源和能力的集合體，更是一個知識的集合體，而獲取知識和能力的基本途徑是學(xué)習(xí)。學(xué)習(xí)能力代表知識的捕獲、吸收與轉(zhuǎn)化能力，通過學(xué)習(xí)可以提高員工個人的知識和能力，同時可以促使個人的知識和能力轉(zhuǎn)化為組織需要的知識和能力，從而完成企業(yè)的知識與能力更新，提高企業(yè)的環(huán)境適應(yīng)性。對煤炭企業(yè)來說，有效的學(xué)習(xí)有助于為企業(yè)轉(zhuǎn)型儲備充足的智力資源，有助于構(gòu)筑企業(yè)的核心能力，反之，知識的傳遞與轉(zhuǎn)化慢，知識的理解與創(chuàng)新能力差，則增加了企業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展的不確定性。 　　1.3從企業(yè)組織結(jié)構(gòu)識別轉(zhuǎn)型風(fēng)險 　　組織結(jié)構(gòu)是企業(yè)資源和權(quán)力分配的載體，它在人的能動行為下，通過信息傳遞，承載著企業(yè)的業(yè)務(wù)流動，推動或者阻礙企業(yè)使命的進(jìn)程。由于組織結(jié)構(gòu)在企業(yè)中的基礎(chǔ)地位和關(guān)鍵作用，企業(yè)所有戰(zhàn)略意義上的變革，都必須首先從組織結(jié)構(gòu)上開始。 　　1.3.1組織結(jié)構(gòu)剛性風(fēng)險 　　美國學(xué)者錢德勒對于組織結(jié)構(gòu)和戰(zhàn)略之間的關(guān)系曾有一個著名論斷：戰(zhàn)略決定組織結(jié)構(gòu)變化的類型，組織結(jié)構(gòu)服從于戰(zhàn)略[8].在煤炭企業(yè)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型過程中，組織結(jié)構(gòu)是轉(zhuǎn)型實施的載體，其功能在于分工和協(xié)調(diào)。企業(yè)依附于組織結(jié)構(gòu)將轉(zhuǎn)型戰(zhàn)略轉(zhuǎn)化成一定的貫穿于日常生產(chǎn)經(jīng)營活動中的體系和制度，通過協(xié)調(diào)引導(dǎo)作用促進(jìn)轉(zhuǎn)型的切實完成，反之，脫離載體的轉(zhuǎn)型就好比空中樓閣，失去了有效的組織體系支撐而流于形式。與轉(zhuǎn)型戰(zhàn)略相匹配的組織結(jié)構(gòu)對轉(zhuǎn)型起到關(guān)鍵的保障作用，所以組織轉(zhuǎn)型必然伴隨著企業(yè)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型而發(fā)生。在一定程度上，組織結(jié)構(gòu)具有剛性，企業(yè)不可避免地需要考慮組織轉(zhuǎn)型的風(fēng)險，這是因為：其一，新結(jié)構(gòu)替代舊結(jié)構(gòu)有一定的過渡時間，原有的結(jié)構(gòu)由于慣性仍會影響企業(yè)管理人員和員工的行為;其二，新的組織結(jié)構(gòu)可能會觸動現(xiàn)有管理人員的利益，當(dāng)他們感受到個人的權(quán)力、地位受到威脅或是心理上有不安全感時，往往會用行政管理的方式去抵制組織結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型。這種剛性越大，對企業(yè)的危害也越大，企業(yè)因不適宜的組織結(jié)構(gòu)制約了戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的步伐與效果。