酒店 出納員崗位責任制度

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出納員崗位責任制度 1.負責現(xiàn)金管理和結算事項，做到日清月結，保持帳帳、帳款相符，嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，根據(jù)經(jīng)審核會計審核簽章后的記帳憑證和所附原始憑證辦理收付款結算。 2.負責銀行存款的管理和結算，遵守結算紀律和公司財務規(guī)章制度，按月同銀行對帳單對帳，保證帳單相符。 3.負責有價證券的保管和兌付。 4.空白支票、票據(jù)、印章的管理和使用。 5.計算機系統(tǒng)現(xiàn)金和銀行存款日記帳的操作和核算。 6.公司交辦的其他事項。 現(xiàn) 金 管 理 辦 法 為加強現(xiàn)金管理，嚴肅財經(jīng)紀律，進一步完善財務手續(xù)制度，特制定本辦法。 一、公司本身的現(xiàn)金收付業(yè)務統(tǒng)一由財會部門負責管理，財會部門設專職出納員一人。出納員要嚴格遵守會計職業(yè)道德，認真執(zhí)行《會計法》、《現(xiàn)金管理辦法》、《銀行結算制度》等財經(jīng)法規(guī)，嚴格照章辦事，敢于原則，抵制不合理現(xiàn)金支付。 二、出納員不得兼管收入、費用、債權債務等帳務登記處理工作，不得兼管稽核、會計檔案、計算機錄入和審核工作，出納員不得兼管材料等實物，簽發(fā)支票所使用的大、小印章，分別由出納員和審核會計兩個人保管，以分清責任。 三、出納員要嚴格執(zhí)行基本帳戶銀行核定的庫存現(xiàn)金限額，只準建立一個基本戶，只能在基本戶存取現(xiàn)金，收入現(xiàn)金要及時存入銀行，不得坐收坐支現(xiàn)金，不得變相套取現(xiàn)金,要嚴格現(xiàn)金庫存限額管理,超限額及時存入銀行。各部門收入現(xiàn)金不得留用，不得私設"小金庫"，收入現(xiàn)金要及時上交財會部門。 四、出納員不得簽發(fā)空頭現(xiàn)金和轉帳支票，印章要現(xiàn)用現(xiàn)蓋。特殊情況下，轉帳支票的日期、用途、限額、單位等項，必須填寫齊全，并且要經(jīng)會計負責人審查同意。借用轉帳支票，要輸相應審批手續(xù)。 五、按規(guī)定范圍使用現(xiàn)金，現(xiàn)金只行用于支付職工個人的工資、津貼、現(xiàn)金、醫(yī)藥費、差旅費等開支，以及結算起點以下的零星開支，出納員要憑經(jīng)會計審核后的記帳憑證及所附原始憑證支付現(xiàn)金，輸結算。 六、不得"白條子"抵頂庫存現(xiàn)金，不得私自挪用現(xiàn)金，職工借用現(xiàn)金要填寫借款單據(jù)，經(jīng)領導審批會計審核后，方可支付。對省內(nèi)短期出差，一般不予借款；到省外出差借款，要嚴格控制，根據(jù)出差地點和時間長短，核定借款額度，出差返回一周內(nèi)，要辦理完結算，歸還借款，對不按時報銷結算的停止新的借款；對職工因私借款，一般一予審批。 七、現(xiàn)金和銀行存款日記帳，要逐筆登記，做到日清月結，并定期同銀行對帳單核對相符，做到帳帳、帳款相符。 八、出納員要認真保管好空白支票、各種有價證券，防止丟失損壞，要專設登記簿進行登記，認真辦理領用、注銷手續(xù),對填寫錯誤等作廢支票,必須加蓋"作廢"章，并與存根一同保存。 九、財會人員要帶頭認真執(zhí)行現(xiàn)金結算制度接受有關部門的監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題，及時報告，及時處理。對違反現(xiàn)金管理制度和長短款等重大事項，要及時報告會計負責人和公司總經(jīng)理，以確保現(xiàn)金和銀行存款安全。