寧夏仲檢檢測有限公司財務制度.doc

《寧夏仲檢檢測有限公司財務制度.doc》由會員分享，可在線閱讀，更多相關《寧夏仲檢檢測有限公司財務制度.doc（21頁珍藏版）》請在裝配圖網(wǎng)上搜索。

寧夏仲檢檢測有限公司 財務管理制度 1、 財務管理制度 1. 管理原則 為盡快使公司會計基礎工作達到寧夏仲檢檢測有限公司財務部的規(guī)范化要求，嚴格財務紀律和控制各項經(jīng)費的開支，規(guī)范經(jīng)費報銷程序，本著節(jié)儉適度的原則管好錢、用好錢、少花錢、多辦事?，F(xiàn)結合公司具體情況，特制定本制度。 2.管理程序 (1)公司財務報銷實行“一條線”審批報銷制度，任何口頭批準的用款批示都視為無效，緊急情況可電話或短信請示報備，事后補簽手續(xù)方可進行報銷。 (2)在使用經(jīng)費前需填寫“用款申請單”，并注明經(jīng)辦人和用途，交總經(jīng)理審批后財務人員方可支付。 (3)財務人員必須嚴格實行記帳制度，準確及時記錄各項收入及開支情況并定期向總經(jīng)理匯報財務狀況。 (4)財務人員辦理銀行轉賬或網(wǎng)銀轉賬業(yè)務時，必須嚴格執(zhí)行財務章與法人章，經(jīng)辦人與授權人獨立保管、獨立辦理的原則，超過特大金額，必須經(jīng)總經(jīng)理授權，方可辦理業(yè)務。 3.現(xiàn)金使用規(guī)定 為了明確公司各部門資金使用權限和支付職責，特制定該現(xiàn)金使用規(guī)定。 (1)財會人員應嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。財務負責人應不定期地檢查庫存現(xiàn)金及制度執(zhí)行情況。 (2)現(xiàn)金結算僅限于同城（即本市）業(yè)務和差旅費開支。到異地（即非本市）或大額采購的原則上應通過銀行匯款等結算方式。如確遇特殊情況須報經(jīng)公司領導批準。 (3)日常報銷、借款所需現(xiàn)金超過5000元的，必須于前一天向財務部申請預約。 (4)建立電腦管理的現(xiàn)金帳目，逐筆登記現(xiàn)金收付項目，帳款要日清月結、帳款相符。收費人員發(fā)現(xiàn)帳款長短應當即登記，長款上交，短款由個人賠償。 (5)凡因采購、出差借用公款或因工作失職丟失現(xiàn)金的，由個人如數(shù)賠償。???? 4.轉帳支票的領用 需要使用轉賬支票的情況下，經(jīng)辦人需填制“用款申請單”，由部門負責人審核，總經(jīng)理簽批確認后，附相關的付款證明材料，到財務部申領支票；財務部根據(jù)審批后的材料，發(fā)出支票。借領支票者原則上應在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。財務人員必須將支票內(nèi)容填寫齊全，不得簽發(fā)空白支票或空頭支票。 、 請款申請單 日期： 年 月 日 付款方式： 付款金額： 元 （大 寫）： 用款部門： 用 途： 申 請 人： 部門簽批： 收款單位全稱： 財務簽批： 賬 號： 總經(jīng)理簽批： 開戶銀行： 5.借支管理規(guī)定及借支流程 (1)出差借款：按第二部分差旅管理及差旅費開支標準具體執(zhí)行。 (2) 其他臨時借款，如業(yè)務費、辦公費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。 (3)借款銷賬規(guī)定：① 借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷。如有余款須及時交回財務部，若超出申請單范圍使用的，須經(jīng)總經(jīng)理批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；②借款原則上應在3個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)，逾期未辦理財務人員有權拒絕銷帳；如遇特殊情況（發(fā)票未能及時開具、無行業(yè)發(fā)票等）逾期辦理的，須出具書面說明經(jīng)總經(jīng)理同意后，待取得相應發(fā)票后及時銷帳，否則財務人員不予銷帳。 (4)借款后未辦理相應事項，須及時將借款歸還財務部，逾期未還借支者經(jīng)總經(jīng)理簽批后轉為個人借款從工資中扣回。 (5) 為加強資金管理，及時收回借款，財務部應嚴格堅持“前帳不清，后帳不借”的原則。 6.審批與報銷制度 (1)物品采購費用 ①該物品指辦公用品、圖書、低值易耗品等。辦公用品原則上實行“使用適宜、因需申請”，對易耗性的辦公用品，用完后實行以舊換新、再次領用，對非易耗品物品，在使用人辦理離職手續(xù)時，一律要求交回原物。 ②審批權限：日常辦公用品500元以下由主管副總審批，其它物品（包括禮品）須經(jīng)總經(jīng)理批準。禮品的采購申報嚴格按照業(yè)務費招待報批程序執(zhí)行。除禮品之外的物品，采購之前各部門均應按月于每月20日前提交《部門物品申購單》，由行政部匯總備案，在一個預算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。同時行政部應配合采購人員做好詢價工作。 ③關于物品采購，行政部事先編制采購計劃，由財務審核后報主管副總審批（大宗物資需報總經(jīng)理辦公會討論核實批準）。物品采購后，行政部辦理入庫手續(xù)，進行驗收、登記、入庫。特殊情況， 物品由使用部門購買的，可在入庫同時一并辦理入、出庫手續(xù)。行政部在每月底按部門領用情況進行統(tǒng)計報財務部備案。財務部門負責在月末對物品進行稽核。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。 ④嚴格按照“經(jīng)手、驗收、審批”等程序進行財務報銷手續(xù)。 ⑤經(jīng)辦人到財務部辦理報銷手續(xù)，必須出具真實完整、合理合法的原始憑證， 并在發(fā)票或其他單據(jù)背面簽名、說明用途及使用部門。開支內(nèi)容不能籠統(tǒng)填寫如“辦公用品”、“雜支”等。若項目多，必須附明細表。 ⑥設備、材料等固定資產(chǎn)，實行誰使用、誰保管、誰負責維護保養(yǎng)的原則，把各個設備的責任落實到每一個使用人。行政部門在設備、材料入庫時應對財產(chǎn)進行編號、登記，由財務部門負責督促，于每年末進行清查，對已不能使用的設備，由使用部門提出，并填寫《固定資產(chǎn)報廢申請》，經(jīng)有關部門鑒定、核實后，經(jīng)財務部確認是否符合報廢規(guī)定提出處理意見后，報總經(jīng)理審批；然后由行政部門作變價處理，變價收入交財務入賬。 ⑦凡辦理借款預支手續(xù)，款項已經(jīng)支付給供應單位，而發(fā)票尚未收到的，如預付貨款、定金等預付事項，經(jīng)辦人有責任及時向有關供貨單位索取發(fā)票等原始憑證，財務人員不負責代替經(jīng)辦人催收發(fā)票。 (2)維修(裝修)工程：由經(jīng)手人申請，提出維修(裝修)建議、方案，經(jīng)行政部詢價后報主管副總審核，總經(jīng)理批準。維修(裝修)工程結束后，必須辦理質(zhì)量驗收，驗收合格后，方可辦理報銷手續(xù)。 (3)軟件及固定資產(chǎn)購置費用 ①填寫購置申請：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關規(guī)定提出采購申請。 ②報銷標準：以相關的合同協(xié)議及批準生效的購置申請具體執(zhí)行。 ③結賬報銷：（1）資產(chǎn)驗收（軟件應安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；（2）按資金支出規(guī)定審批程序審批；（3）財務部根據(jù)審批后的報銷單以支票、轉賬等形式付款；（4）若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。 (4)差旅費：因公出差，出差人如需向財務部借款，須經(jīng)部門負責人審核主管副總審批，并將借款申請單交財務部出納處，出納根據(jù)出差人的出差行程安排，大概核算借款金額是否合理后，報總經(jīng)理審批后辦理借款。出差人員須在返回公司一周內(nèi)到財務部辦理結帳手續(xù)，如乘坐飛機的，將飛機票一周內(nèi)交給行政部以便報銷，否則機票費用自負。出差人員的住宿、交通、誤餐補助標準嚴格按公司規(guī)定執(zhí)行。無特殊原因的超標準支出，由出差人員自理。財務會計審核后，報總經(jīng)理審批。逾期不歸還者，財務部應從下月起從出差人員工資中扣除，同時將根據(jù)不同情況追究有關人員責任。 (5)其它報銷：確因工作需要，其它必須開支的項目，事先必須向部門負責人報告，經(jīng)總經(jīng)理審批后，嚴格按照財務制度報銷。 ③本市發(fā)生的業(yè)務交通費：市內(nèi)車費即時報銷(公事)，原則上不得乘出租車。特殊情況須事前申報，事后審批方可報銷。 ④報銷程序：將原始單據(jù)粘貼好后，經(jīng)辦人簽字，部門負責人核實、主管副總簽字確認，交于財務部核實、簽字確認，再上報總經(jīng)理簽字確認后，到財務部報銷，核賬。 (7) 電話費報銷制度及流程 固定電話費：公司的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話，固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報副總經(jīng)理批示處理辦法。 (8) 當月所有報銷應在在該月的26日之前，為了便于財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。 說明：公司所有的報銷，審批都實行“一條線”的程序，即報銷人---部門負責人---財務部---主管副總---總經(jīng)理。 總經(jīng)理外出不在公司期間應電話或微信請示。 6.原始憑證的基本要求 (1)要求原始憑證（既購買物品/樣品或提供服務時取得的發(fā)票等）合法，內(nèi)容完整、真實、清晰。蓋有單位發(fā)票專用章、填制單位名稱、日期、用途、金額（大小寫相符、清楚）的稅務發(fā)票，經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容涉及實物的原始憑證還應填寫實物名稱、規(guī)格、計量單位、數(shù)量、單價、合計金額，要求金額計算必須正確。一次購物品種較多發(fā)票填寫不下的，要由售貨單位填制清單并加蓋財務專用章或收費專用章。從超市購買的物品可依據(jù)購物小票作為清單。 (2)差旅費中的住宿費收據(jù)，內(nèi)容必須填寫齊全，如單位名稱、個人姓名、住宿天數(shù)、標準等。超標準的住宿費、出差申請里面沒有提到人員、超過出差申請?zhí)鞌?shù)的一律不予報銷。對外出參加會議/培訓的差旅費，報銷時必須附有會議通知，據(jù)實報銷。 (3)從外單位取得的發(fā)票或收據(jù)，必須有稅務部門或財政部門的監(jiān)制印章及填制單位的財務章； (4)原始憑證記載的內(nèi)容均不得涂改。發(fā)票蓋章和簽章必須有效、清晰。年內(nèi)取得的發(fā)票應在本年內(nèi)報銷，最長不能超過半年。遇有特殊情況時第四季度取得的發(fā)票可延遲到次年的第一季度報銷。 (5)各種票據(jù)是財務報銷的憑據(jù)，下列票據(jù)財務部不予報銷： ①審批手續(xù)不全的票據(jù)。 ②內(nèi)容填寫不全、字體無法辨認或有明顯涂改跡象的票據(jù)。 ③無公章、無私人簽章（字）的白條收據(jù)。 ④購物無用途、資產(chǎn)無驗收、經(jīng)辦人無簽字的票據(jù)。 ⑤日期、數(shù)量、單價、金額不符的票據(jù)。 ⑥出現(xiàn)連號或假的票據(jù)。 7.原始憑證分類、整理 (1)經(jīng)辦人員在簽字、報銷前：①要事先將原始憑證按照列支科目進行分類，如業(yè)務費、設備購置費、差旅費。分類后的原始憑證分別附粘貼單， ②填寫“報銷單”，并按報銷單的要求將內(nèi)容填寫齊全?。特別注意其中的粘貼附件張數(shù)和金額不得涂改，切勿用訂書機裝訂，否則，不予報銷，應退回重新辦理一切手續(xù)！ (2)票據(jù)粘貼的規(guī)定。 各類報銷單據(jù)的粘貼必須整潔，上下錯開，貼放平整。大小不得超過 “報銷單”。 8.財務安全保衛(wèi)制度 (1)財會人員的保險柜鑰匙不得存放在辦公室內(nèi)，下班時應關好辦公室門窗。無關人員不得隨便進入收費場所，發(fā)現(xiàn)錢款差錯或丟失時，財會人員應立即報告。 (2)財務人員到銀行存、取超過萬元的現(xiàn)金款項，應事先要求公司派車或派人護送。 二、差旅管理及差旅費開支標準 本標準規(guī)定了員工因公出差差旅費開支的內(nèi)容、開支標準、對象以及審批權限和報銷手續(xù)。 本標準適用于公司各部門的所有員工。 1.出差界定 出差指員工因公務離開工作所在地(公司所在地)前往外地開展短期業(yè)務，長期外派不屬出差范圍。長期外派人員或長期駐外人員有工作需要回總部公干的，可視為出差。 2.手續(xù)辦理 員工出差須首先自行填寫“出差申請表”，詳細說明出差事由、計劃、日程安排、同行人數(shù)等事項，由部門負責人審核后交行政部備案副總經(jīng)理審核后報請總經(jīng)理批示后方可出差，批示后的“出差申請表”由本人留存，出差回司后備用，同時由行政部備案并抄送財務部，出差人員憑批復后的“出差申請單”至財務部預支差旅費。部門負責人對出差要求及行程安排應進行嚴格審核。員工出差一周以上需提前三天申請，其余需提前一天申請，同時務必將出差事項、計劃及日程安排以傳真方式通知所去單位。如出差在外因工作要求須臨時增加出差天數(shù)或者增加人數(shù)則須以電話向部門負責人申請，事后補辦相關手續(xù)。出差人回來之后須填寫“出差小結與信息反饋表”，寫清同行人員、日期、事項等出差成果 （且必須與出差申請相吻合），另需上交相關名片等客戶資料到行政部備案，備齊所有票據(jù)及出差小結上交給財務部審核、總經(jīng)理批示后方可報銷相關差旅費用。 出差申請表 申請日期： 年 月 日 申報部門 　 姓 名 　 出差日期 月 日 至 月 日 共 天 出差地點 　 隨行人員 　 出差行程計劃 事 由 月 日至 月 日 共 天 　 月 日至 月 日 共 天 　 月 日至 月 日 共 天 　 交通工具安排 飛 機□ 火 車□ 汽 車□ 其 他□ 申請費用 大寫：元（￥ ） 部門審核 財務部 副總總經(jīng)理 總經(jīng)理 行政部 　 　 　 　 　 審核費用 大寫：元（￥ ） 工作完成說明 　 說明：1、此申請表作為出差申請、借款、核銷必備憑證。 2、如出差途中變更行程計劃需及時匯報。 3、出差申請表須在接到申請后 48 小時內(nèi)批復。 4、此表一式兩份，在出差申請得到批準后，請將一聯(lián)表單交至行政部以作考勤依據(jù)， 一聯(lián)待出差返回后填寫工作完成說明并交至行政部。 3.票務及酒店預定及報銷原則 員工出差的機票、車票、入住酒店需由行政部審核符合何種級別標準后統(tǒng)一負責預訂，且在出差申請表上注明，如出差人個人自行預定車票（火車票、船票）、入住酒店的（可參考行政部提供的各地賓館酒店優(yōu)惠信息），超標部分自行負擔；行政部預定引起超標的，無特殊理由，超標部分由行政部經(jīng)辦人自行承擔，特殊情況可予以簽字證明，總經(jīng)理審核同意后予以報銷。 4.差旅費用的組成及界定 4.1組成差旅費的項目包括：市內(nèi)交通費、城間交通費、住宿費、出差補貼。 4.2差旅費按省會城市、直轄市地區(qū)和其它地區(qū)進行區(qū)分。省會城市、直轄市地區(qū)地區(qū)見附表，其他城市屬其它地區(qū)。 5.市內(nèi)交通費、出差及異地發(fā)生的市內(nèi)交通費報銷規(guī)定 5.1員工在市內(nèi)辦公事，原則上應乘坐公共交通，參照公司《車輛（轎車）使用和管理辦法》中的相關規(guī)定。符合可乘坐出租車情況的，須能出具合理發(fā)票，并事先經(jīng)上級主管領導同意； 5.2員工每次出差往返，若乘坐飛機出行的，則單程限報總額15元以內(nèi)（含機場大巴費），往返限報總額30元以內(nèi)（含機場大巴費）；若乘坐火車、汽車等交通工具出行的，則單程限報10元以內(nèi)，往返限報20元以內(nèi)。超出部分自理。 5.3 員工報銷市內(nèi)交通費時，應在發(fā)票上注明日期、時間、起始－終點地和事由，經(jīng)上級主管審核簽字后，財務方可報銷。 5. 4 員工在異地發(fā)生的市內(nèi)交通費 （1）出差期間,原則上應乘坐公交車輛,按次按實報銷。 （2）確實因特殊原因(如與客戶同行的或有重物或時間緊迫需提高工作效率的情況下)，可乘坐出租車，報銷標準按最高不超過20元/人.天執(zhí)行（出差期間，可平均計算），憑出差當?shù)禺斕煊行Оl(fā)票報銷。報銷時需注明具體原因，經(jīng)批準后予以報銷。 5.6 若公司派車出差，不允許報銷任何市內(nèi)交通費。 6. 城間交通費標準和報銷規(guī)定 員工出差的城間交通費報銷標準 享受級別 人員類別描述 火車 飛機 汽車 一級 公司副總及以上級別 軟席 普通艙位 按實報銷 二級 公司副總及以下級別 硬席 普通艙位 按實報銷 三級 其余人員 硬席 -- 按實報銷 6．1公司副總以上人員，可乘坐飛機或火車軟席；三級部門經(jīng)理以上職務人員出差可單程乘坐飛機；其他員工出差，原則上均應乘坐火車或汽車，特殊情況需乘坐飛機的按以下標準：a、與副總以上人員同行且必須乘坐飛機；b、有緊急公務；c、路途遙遠乘坐火車或其他交通工具須20小時以上 ；d 、飛機費用折價后與火車票價接近（票價差價在100元以內(nèi)的）的，由總經(jīng)理審核簽字同意后方可使用飛機作為交通工具。未達乘坐飛機標準又未經(jīng)總經(jīng)理批準乘坐飛機的，按出差直線車、船費報銷，多開支的部分由個人自理。 6.2乘坐火車，從晚八時至次日晨七時，在車上過夜6小時以上的，或連續(xù)乘車時間超過12小時的，可購硬席臥鋪票，其他情況應乘坐硬席座位。 6.3乘坐火車符合硬（軟）臥標準而選擇乘坐硬座的，照顧到旅途的辛苦，公司將按該個人乘坐的同車同次硬臥標準與實際乘坐的硬座票價之間的差價的100%返補貼給個人。 6.4員工出差所需預定各類交通工具的車票（指飛機票、火車票、旅游旺季汽車票）由行政部統(tǒng)一辦理，飛機票預定至少需提前1天通知行政部。 由于個人原因延誤造成的退票和換票，損失均由個人全額承擔；非個人原因造成的公司全額承擔。 7.住宿費標準和報銷規(guī)定 職 務 省會城市、直轄市地區(qū)限額標準 其它地區(qū)住宿限額標準 公司副總經(jīng)理及以上級別 200元/日 150元/日 部門經(jīng)理、項目經(jīng)理及以上級別 150元/日 130元/日 其它 100元/日 60元/日 7.1 出差住宿費在規(guī)定的限額標準內(nèi)憑據(jù)報銷，住宿期間不平均計算。實際住宿費超過規(guī)定的限額部分自理，不予報銷；低于標準住宿的，按節(jié)約額的50％計發(fā)給個人。 7.2如遇特殊情況超標準的（超標限定在20％幅度內(nèi)），事先須向主管領導及行政部負責人申請，報銷時，附詳細情況說明，并由主管領導及行政部負責人簽字確認，經(jīng)總經(jīng)理簽批后方可憑據(jù)報銷。超標準當日不享受差旅補貼。 7.3出差人員如自行解決住宿，則按相應標準的100％計發(fā)給個人。 7.4同性別雙數(shù)人員同時出差時，無特殊情況，應在同一間住宿，（副）總經(jīng)理除外。若級別相同，則按單間價格的110％核定標準（不計算出差人員住宿標準的累計額）；若級別不同，則住宿標準按高級別職位核定。節(jié)約獎勵或超支不報銷金額，兩人平均分配。 7.5在外住機構的出差人員，住宿費一律不得報銷，由公司外派機構組統(tǒng)一安排住宿。 7.6參加公司或外部單位組織的派外培訓、學習和會議時，如組織單位不提供住宿，標準如同出差；如組織單位提供住宿，而標準超標確實需要的，憑相關證明材料和行政工作人員意見確認后，憑發(fā)票按實報銷。 7.7公司行政部將按公司情況簽訂各地的協(xié)議賓館，員工出差前應事先詢問行政協(xié)議情況；員工在某異地連續(xù)出差時間超過兩周及以上的，由公司行政部負責在當?shù)剡M行賓館住宿詢價（原則上應提供至少兩家及以上賓館詢價信息）并反饋員工協(xié)議價格，員工應選擇在指定的協(xié)議賓館內(nèi)安排住宿，公司按照協(xié)議價格給予報銷住宿費。員工若不選擇在以上指定協(xié)議賓館住宿的，公司也僅按協(xié)議價格給予報銷住宿費，超出部分一律自理。 8.出差補貼開支辦法 職 務 省會城市、直轄市地區(qū)地區(qū)出差補貼標準（早/中/晚/其他補助） 其它地區(qū)出差補貼標準（早/中/晚/其他補助） 公司副總及以上級別 80元/日(15/40/25) 60元/日（10/30/20） 部門經(jīng)理及以上級別 70元/日(10/35/25) 50元/日（10/25/15） 其它 60元/日 40元/日 8.1出差補貼包含誤餐補貼、通訊漫游補貼和出差期間的工作補貼。領取補貼后，此次出差的報銷費用中不得報銷任何形式的食品、飲料、餐費（業(yè)務招待除外）等費用；不再享受出差期間公司的誤餐補貼，加班費和加班補貼和省外通話漫游補貼。 8.2出差期間發(fā)生業(yè)務招待費的，所參與人員相應扣除補貼中的當次餐貼部分。 8.3出差期間經(jīng)批準同意返家省親、辦私事的，不享受當日出差補貼。 8.4會議、培訓和學習性質(zhì)出差的，出差補貼正常發(fā)放。 8.5出差補貼按實際出差天數(shù)計算，依出發(fā)和到達時間為準。出差全天的以一天計，按全額享受補貼；不足一天的，以中午12點為界，12點以前離開(或分公司所在地)、12點以后回來(或分公司所在地)，津貼按一天計算，反之為半天。 8.6夜間（晚上8點至次日晨7點）乘坐長途汽車、輪船（統(tǒng)艙）超過6小時的，每人每夜加發(fā)一天出差補貼；超過4小時，不足6小時的，按半天發(fā)給出差補貼。 8.7如有外住機構業(yè)務人員協(xié)助業(yè)務需同行的情況下，公司不承擔該崗位性質(zhì)人員的出差補貼費。 8.8為鼓勵出差人員乘坐火車，不乘坐飛機，以節(jié)約開支，并鑒于在途期間伙食費用較高等原因，在途期間，連續(xù)乘車超過8小時（含8小時）的，可憑車票每滿8小時，加發(fā)一天出差補貼費。 8.9公司外派至駐外機構工作的人員，享受駐外補貼，標準為省會城市、直轄市地區(qū)每人每天35元，其它地區(qū)每人每天25元，以工作日計，不再另發(fā)誤餐補貼。 9.報銷時效期 員工出差返回，須填寫“出差小結及信息反饋表”，向部門負責人、總經(jīng)理匯報具體工作結果、市場分析及建議等，在規(guī)定時間（出差結束一周內(nèi)）向財務部辦理報銷手續(xù)，同時將預支的款項結清，逾期不報帳的，經(jīng)財務部提醒本人，仍不及時辦理報銷手續(xù)者，財務部有權通知行政工作人員在該員工工資中直接扣除借款本金。財務部需嚴格審核相關手續(xù)，審核出差小結與出差申請羅列的人數(shù)、天數(shù)、招待理由等相關事項是否相吻合，是否有總經(jīng)理批示等。 10.雷區(qū) 10.1不論何種情況，未有書面出差申請和出差小結的，或有出差申請與出差小結所羅列事項不吻合者，或有總經(jīng)理未批準的費用項目的、未將出差期間相關名片上交行政部備案的情況，其差旅費一律不予以報銷； 10.2發(fā)現(xiàn)有連號發(fā)票、假發(fā)票等弄虛作假行為的，公司一律不予報銷，并有權以虛假發(fā)票所涉數(shù)額的1-5倍進行處罰，情節(jié)嚴重的，視為嚴重違反公司制度，并有權作相應處理； 10.3出現(xiàn)弄虛作假欺騙公司的行為，情節(jié)嚴重的，公司將視為嚴重違反公司制度，公司有權單方面即時解除勞動合同，并不給予任何經(jīng)濟補償；同時有權追究相應的經(jīng)濟賠償； 10.4出現(xiàn)發(fā)票遺失的情況，原則上不準予采取以其他發(fā)票充抵報銷。 三、加班補貼制度 1.員工加班須填寫加班申請條，經(jīng)部門負責人確認，報行政部核準，并將加班申請條交行政部備查。法定節(jié)假日加班的需填寫申請由部門主管審核，副總經(jīng)理核準方可進行。 2.雙休日和晚上加班者，公司提供加餐補貼，標準：每人每次10元（晚上和雙休日白天均記一次）。 3．加班時間根據(jù)考勤系統(tǒng)確定的打卡時間及完整加班申請(經(jīng)各級領導簽字審核)為準。若涉及出差的，旅途在途時間不計入加班時間。 4.晚上加班過23：00無公交車回家或通宵工作翌日回家者，可憑發(fā)票憑證（最多不超出2天）、部門負責人簽字、副總經(jīng)理批準后交辦公室核對，交財務部報銷車費。 5．車費報銷金額不超過20元/次。 四、業(yè)務招待 本著節(jié)約、杜絕浪費的原則，盡可能地用最少的錢辦事，對業(yè)務招待費實行先申請后招待的原則。 首先由申請人填寫《業(yè)務申請申請單》，應寫明招待原因、招待內(nèi)容、理由、人數(shù)和招待次數(shù)、額定標準等（具體規(guī)定見《業(yè)務招待額度標準表》）；其次，申請人將填寫好的申請單交于部門負責人，部門負責人簽批后報總經(jīng)理審批；再次，審批完成后，通知行政部門辦理訂餐等具體事宜。未經(jīng)申請批復的應酬則自理。若出差在外或緊急情況無法提前申請，但確有招待必要的，也應先向總經(jīng)理電話或短信請示，批準后依照額度標準方可進行，事后應及時補辦相關手續(xù)，方可報銷。行政部門將會在招待結束后，索取餐單明細，供財務部參考。 業(yè)務招待（餐飲、娛樂等）額度標準表 標準 規(guī)格 額 度 被招待人級別 一般 40元/人 一般客戶 中級 60元/人 主要客戶 高級 100元/人 重點客戶 填寫申報流程：申請人填寫——報部門負責人簽批——部門負責人報副總經(jīng)理審批—— 總經(jīng)理批準后通知行政部門辦理訂餐等事宜---申請人拿批復和有效發(fā)票交財務審核。 特殊情況，出差在外確有招待必要的，由部門負責人電話或短信請示總經(jīng)理同意后按額度進行，申請人招待完成后須按以上程序補辦手續(xù)后，方可報銷。 業(yè)務招待申請單 申請部門 申請人 申請日期 年 月 日 具體事由 招待規(guī)格 □中級 □高級 □一般 招待城市（地點） 招待次數(shù) 被請人員所在單位 申請部門 負責人意見 簽字： 日期： 副總經(jīng)理： 總經(jīng)理： 日期： 備注 21