審計(jì)報(bào)告整改措施.doc

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審計(jì)報(bào)告整改措施 目錄 第一篇：關(guān)于XX年審計(jì)報(bào)告中存在問(wèn)題的整改措施 第二篇：崇川區(qū)地方政府性債務(wù)審計(jì)整改措施報(bào)告 第三篇：市審計(jì)XX年體育館審計(jì)整改報(bào)告 第四篇：財(cái)務(wù)審計(jì)整改報(bào)告 第五篇：怎樣寫審計(jì)整改報(bào)告 正文 第一篇：關(guān)于XX年審計(jì)報(bào)告中存在問(wèn)題的整改措施 關(guān)于XX年審計(jì)報(bào)告中存在問(wèn)題的整改措施 1、非稅收入及國(guó)有資產(chǎn)收益合計(jì)2213.68萬(wàn)元未收繳國(guó)庫(kù)。其中，應(yīng)繳未繳預(yù)算收入344.11萬(wàn)元，應(yīng)繳未繳國(guó)有資產(chǎn)收益135萬(wàn)元，應(yīng)收未收國(guó)有資產(chǎn)收益和國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入1734.57萬(wàn)元，影響了當(dāng)年預(yù)算收入的完整性。 整改措施：縣財(cái)政將阿克蘇中坤旅游集團(tuán)有限公司神木園門票分成款85萬(wàn)元作為縣級(jí)發(fā)展資金繳入縣級(jí)發(fā)展資金賬戶，未上繳國(guó)庫(kù)，該款已于XX年2月全額上繳國(guó)庫(kù)。國(guó)資辦收博孜敦西井XX年分紅收益50萬(wàn)元未上繳國(guó)庫(kù)，該款已于XX年2月全額上繳國(guó)庫(kù)。 應(yīng)收未收國(guó)有資產(chǎn)收益1734.57萬(wàn)元。其中塔格拉克牧場(chǎng)46.73萬(wàn)元，青年農(nóng)場(chǎng)436.84萬(wàn)元，共青團(tuán)農(nóng)場(chǎng)40萬(wàn)元，水稻原種場(chǎng)10萬(wàn)元，木本糧油臨場(chǎng)197萬(wàn)元，吉格代牧場(chǎng)35萬(wàn)元，恰其力克牧場(chǎng)35萬(wàn)元，集富公司產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入949萬(wàn)元。以上款項(xiàng)已于XX年2月全額上繳國(guó)庫(kù)。 2、內(nèi)部監(jiān)管存在漏洞。銀行存款13.76萬(wàn)元用途不明，后又歸還單位銀行賬戶。 整改措施：辦公室相關(guān)責(zé)任人已違反資金管理制度，已被縣紀(jì)律檢查部門處理。經(jīng)局委會(huì)研究決定，修改完善相關(guān)管理制度，使其進(jìn)一步加大內(nèi)部監(jiān)管力度。 3、擠占開行貸款配套資金50.23萬(wàn)元用于歸還貸款本 金及利息，不利于開行貸款項(xiàng)目順利實(shí)施。 整改措施：XX年3月，因國(guó)庫(kù)資金緊張，需及時(shí)歸還開行貸款基建項(xiàng)目利息50.23萬(wàn)元，經(jīng)請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)，同意從開行貸款配套資金中先行支付貸款利息50.23萬(wàn)元，待國(guó)庫(kù)有錢時(shí)及時(shí)歸還，目前，已報(bào)告縣領(lǐng)導(dǎo)，正在歸還中。 4、會(huì)計(jì)、出納一人擔(dān)任，會(huì)計(jì)核算不規(guī)范、會(huì)計(jì)憑證為裝訂，財(cái)務(wù)崗位缺乏內(nèi)部制約監(jiān)控機(jī)制，容易發(fā)生錯(cuò)弊。 整改措施：針對(duì)該問(wèn)題，局領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)過(guò)研究，已加強(qiáng)了人員配備，會(huì)計(jì)、出納已分開。并對(duì)賬務(wù)管理責(zé)任人進(jìn)行了處罰，督促工作人員按照會(huì)計(jì)核算管理辦法及時(shí)處理好賬務(wù)，目前已進(jìn)入正軌。 第二篇：崇川區(qū)地方政府性債務(wù)審計(jì)整改措施報(bào)告 關(guān)于崇川區(qū)地方政府性債務(wù)審計(jì) 整改措施報(bào)告 市審計(jì)局： 貴局送達(dá)我區(qū)《崇川區(qū)人民政府地方政府性債務(wù)審計(jì)報(bào)告》收悉。針對(duì)審計(jì)報(bào)告中提出的問(wèn)題，我區(qū)高度重視，對(duì)此進(jìn)行了專題研究，制定了五項(xiàng)管理措施，逐條落實(shí)整改，達(dá)到有效防范和化解地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、維護(hù)財(cái)政和金融安全的目的。一是增強(qiáng)對(duì)債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，重視政府債務(wù)管理。把握“適度舉債，加強(qiáng)管理，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)”的原則，從全局、長(zhǎng)遠(yuǎn)、戰(zhàn)略的高度，通盤研究發(fā)展的要求與可能，合理確定政府債務(wù)規(guī)模。研究制定出臺(tái)《崇川區(qū)政府性債務(wù)管理暫行辦法》，從舉借、使用、償還、風(fēng)險(xiǎn)控制、監(jiān)管等環(huán)節(jié)擬訂具體規(guī)定，促進(jìn)全區(qū)政府性債務(wù)監(jiān)管制度的建立，以利于債務(wù)規(guī)模的控制和管理，提高債務(wù)資金的使用效益。 二是成立專門機(jī)構(gòu)，實(shí)行政府債務(wù)集中統(tǒng)一管理。在財(cái)政部門成立專門的債務(wù)管理機(jī)構(gòu)（擬與預(yù)算科合署辦公），集中管理全區(qū)政府性債務(wù)，根據(jù)地方財(cái)力編制政府舉債、償債滾動(dòng)計(jì)劃，每年編報(bào)債務(wù)預(yù)算，建立規(guī)范完整的債務(wù)臺(tái)賬，及時(shí)準(zhǔn)確地跟蹤和監(jiān)控債務(wù)變化，加強(qiáng)對(duì)政府債務(wù)及其投向項(xiàng)目管理，不斷規(guī)范政府債務(wù)“借、用、還”各個(gè)環(huán)節(jié)。 三是嚴(yán)格舉借程序，健全政府性債務(wù)償債準(zhǔn)備金制度。今后舉借新債的單位要向財(cái)政部門提出申請(qǐng)，財(cái)政部門審核后報(bào) 1 區(qū)政府審定，債務(wù)數(shù)額較大的舉債項(xiàng)目要報(bào)請(qǐng)區(qū)人大及其常委會(huì)審議。按照“誰(shuí)舉債、誰(shuí)償還”的原則，嚴(yán)格確定償債責(zé)任單位，確保落實(shí)償債資金來(lái)源，財(cái)政部門設(shè)立相應(yīng)的償債準(zhǔn)備金，并積極籌措資金進(jìn)入準(zhǔn)備金賬戶，最大限度降低償債風(fēng)險(xiǎn)。四是建立健全債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警控制制度，定期報(bào)告情況。研究科學(xué)的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)，以負(fù)債率、債務(wù)率、逾期率、償債率等為重點(diǎn)，對(duì)政府性債務(wù)的規(guī)模、結(jié)構(gòu)和安全性進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)和評(píng)估，夯實(shí)債務(wù)管理基礎(chǔ)，超前警示到期應(yīng)償還債務(wù)的基本情況，要求債務(wù)部門制定還債計(jì)劃和預(yù)案，做到早著手、早準(zhǔn)備，從容應(yīng)對(duì)；科學(xué)分析債務(wù)結(jié)構(gòu)和地方財(cái)政財(cái)力，準(zhǔn)確把握債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)，合理控制債務(wù)規(guī)模和舉債進(jìn)度。五是妥善處理和化解存量債務(wù)，有效控制增量債務(wù)。一方面，努力化解存量債務(wù)，通過(guò)廣泛培植財(cái)源、嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、債權(quán)債務(wù)置換、依法處置閑置資產(chǎn)、追收借出款項(xiàng)及加大收回債權(quán)力度等增收節(jié)支方面的措施籌集資金，有計(jì)劃、分步驟地安排償債專項(xiàng)資金逐步消化存量債務(wù)，減輕債務(wù)包袱和壓力。另一方面，有效控制增量債務(wù)，堅(jiān)持謹(jǐn)慎舉債原則，根據(jù)地方經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展和財(cái)力狀況，在風(fēng)險(xiǎn)可控范圍內(nèi)舉借新債謀求發(fā)展，同時(shí)，切實(shí)加強(qiáng)債務(wù)資金管理，最大限度的發(fā)揮債務(wù)資金使用效益。 崇川區(qū)人民政府 XX年8月30日2 第三篇：市審計(jì)XX年體育館審計(jì)整改報(bào)告 體育事業(yè)局 關(guān)于對(duì)體育館暨圖書館工程建設(shè)審計(jì)整改情況匯報(bào) 市審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組： 根據(jù)審計(jì)結(jié)果，我局高度重視，對(duì)每筆需要整改的都進(jìn)行了認(rèn) 真整改，現(xiàn)將整改情況報(bào)告于后： 一、關(guān)于體育館暨圖書館建設(shè)工程公開招標(biāo)時(shí)部分投標(biāo)隊(duì)伍報(bào)名時(shí)間與公告時(shí)間不吻合原因的整改說(shuō)明，XX年6月25日，體育館圖書館建設(shè)工程招標(biāo)文件經(jīng)招標(biāo)辦副主任審核并同意在建設(shè)工程信息網(wǎng)上公布招標(biāo)信息，投標(biāo)報(bào)(請(qǐng)您繼續(xù)關(guān)注好..)名時(shí)間為XX年6月28日上午9點(diǎn)起至XX年7月2日下午19：00止（平時(shí)招標(biāo)公告均由陳鋮審核批準(zhǔn)發(fā)布）。信息發(fā)布后，賡即、打電話給縣招標(biāo)辦主任，告知體育館招標(biāo)公告已發(fā)（當(dāng)時(shí)王在成都出差），主任接電話后，認(rèn)為體育館工程是縣里的重點(diǎn)工程，公益事業(yè)馬虎不得，招標(biāo)文件需經(jīng)他親自過(guò)目后方可發(fā)招標(biāo)公告，并要求撤下公告（當(dāng)天公示后撤下）。王當(dāng)晚趕回奉節(jié)，于6月29日上午在縣建委三樓會(huì)議室召集了縣發(fā)改委主任、副主任、紀(jì)委副書記、監(jiān)察局局長(zhǎng)、辦公室主任、體育局局長(zhǎng)等部門領(lǐng)導(dǎo)會(huì)議，對(duì)體育館招標(biāo)文件及其內(nèi)容進(jìn)行了認(rèn)真討論及審定。最后大家一致認(rèn)為：體育館暨圖書館工程招標(biāo)文件內(nèi)容切實(shí)，條件合理，備案手續(xù)合法，符合招標(biāo)條件，并同意從6月30日起恢復(fù)招標(biāo)公告。招標(biāo)報(bào)名時(shí)間從XX年6月30日零點(diǎn)起至XX年7月6日16：00時(shí)止。因此，在招標(biāo)資料中，共56個(gè)報(bào)名單位，其中有22家招標(biāo)隊(duì)伍的報(bào)名時(shí)間為XX年6月28日。 二、關(guān)于預(yù)收電費(fèi)16萬(wàn)元已入帳的整改情況，我局XX年8月30日41號(hào)會(huì)計(jì)憑證將支付縣供電公司預(yù)收電費(fèi)直接入賬的問(wèn)題，已于XX年3月15日向建筑方收回，現(xiàn)已將帳目進(jìn)行了 1 調(diào)整（見(jiàn)附件），沖減了專項(xiàng)支出，同時(shí)設(shè)了暫存、暫付款科目，待工程完工結(jié)算時(shí)由體育局向縣供電公司退款后，再退給建筑方（已向?qū)徲?jì)組提供了單據(jù)帳薄復(fù)印件）。 三、關(guān)于體育館向借款170萬(wàn)元用于體育館建設(shè)前期投入 的整改說(shuō)明，向海僑分2次借款第一次XX年11月13日直 接匯入了縣土地統(tǒng)一征用辦公室征地費(fèi)用100萬(wàn)元，第2次借款70萬(wàn)元用于了前期其他費(fèi)用的開支，由體育局自籌資金在XX年12月29日償還清了海僑公司170萬(wàn)元本金和14333利息。（已向?qū)徲?jì)組復(fù)印了相關(guān)復(fù)印件） 四、關(guān)于征地費(fèi)匯款依據(jù)不充分的整改說(shuō)明，體育館圖書館工程項(xiàng)目是屬于西部新城的重點(diǎn)項(xiàng)目之一，縣成立了指揮部，縣委縣政府決定征地拆遷工作由新城指揮部統(tǒng)一征地，當(dāng)時(shí)征地辦打電話要求我局匯征地費(fèi)到他們指定的帳戶。我局要求出據(jù)一個(gè)通知或函，他們說(shuō)是縣上統(tǒng)一規(guī)定的沒(méi)有必要，因此第一次匯100萬(wàn)元時(shí)沒(méi)有出據(jù)憑證。后來(lái)我們強(qiáng)行要求不出不匯款才出了一個(gè)350萬(wàn)元的函（已向?qū)徲?jì)組寫了說(shuō)明）。 體育事業(yè)局 二○一二年四月十六日 第四篇：財(cái)務(wù)審計(jì)整改報(bào)告 我的快捷通道標(biāo)題全文商品分類信息搜索中國(guó)內(nèi)陸第一性感模8月韓妞出街最搶鏡韓國(guó)第一模特-林智這個(gè)韓國(guó)明星叫什么就會(huì)計(jì)師實(shí)務(wù)所在財(cái)務(wù)審計(jì)中提出的問(wèn)題，進(jìn)行整改，并編寫整改報(bào)告，財(cái)務(wù)審計(jì)整改報(bào)告，整改報(bào)告《財(cái)務(wù)審計(jì)整改報(bào)告》。 報(bào)告中藥寫入那些內(nèi)容?有沒(méi)有格式要求?請(qǐng)大家?guī)兔Γx謝！你只要是針對(duì)審計(jì)報(bào)告所提出來(lái)的問(wèn)題進(jìn)行說(shuō)明，并說(shuō)出整改意見(jiàn)。大秀場(chǎng)中國(guó)內(nèi)陸第一性感模特韓國(guó)第一模特-林智慧這個(gè)韓國(guó)明星叫什么名男人最愛(ài)的6款性感發(fā)絲開機(jī)時(shí)主機(jī)指示燈一閃XXkandao.版權(quán)所有：未經(jīng)書面授權(quán)，禁止復(fù)制或建立鏡像浙icp備07024853號(hào)本站所有信息來(lái)源互聯(lián)網(wǎng),如侵犯您的合法權(quán)利，請(qǐng)及時(shí)與我們聯(lián)系，我們將第一時(shí)間處理。 第五篇：怎樣寫審計(jì)整改報(bào)告 我單位審計(jì)存在的問(wèn)題：1、工資123000元由我單位墊付后上級(jí)匯入我單位，我單位將該款進(jìn)入往來(lái)款，沒(méi)進(jìn)入損益核算.，怎樣寫審計(jì)整改報(bào)告，整改報(bào)告《怎樣寫審計(jì)整改報(bào)告》。 2、單位其他應(yīng)收款--周轉(zhuǎn)金賬戶，未按債務(wù)人對(duì)象設(shè)置明細(xì)科目。3、帳上存貨金額28000元，但實(shí)物已經(jīng)不存在。4、購(gòu)買的烤火器直接進(jìn)入營(yíng)業(yè)費(fèi)用，應(yīng)作為低值易耗品核算。5、單位不是獨(dú)立法人機(jī)構(gòu)，不應(yīng)有實(shí)收資本、資本公積、盈余公積。請(qǐng)問(wèn) 社會(huì)保險(xiǎn)審計(jì)問(wèn)題分析及整改措施 自查報(bào)告及整改措施 自查報(bào)告整改措施 整改措施的報(bào)告 報(bào)告管理整改措施 第 8 頁(yè) 共 8 頁(yè)