進(jìn)出口貿(mào)易實務(wù)第四章4匯付和托收.ppt

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匯付方式 Remittance 托收方式 Collection 信用證方式 letterofCredit 是匯款人或債務(wù)人通過本國銀行運用各種結(jié)算工具將款項付給國外收款人的一種結(jié)算方式 接到托收指示的銀行 根據(jù)所收到的金融單據(jù)或商業(yè)單據(jù)取得進(jìn)口商付款或承兌匯票 或憑付款或承兌交出商業(yè)單據(jù) 或憑其他條件交出單據(jù)的一種結(jié)算方式 開證行根據(jù)開證申請人的申請和要求 向受益人開立的 承諾若受益人在規(guī)定時間內(nèi)能夠向指定銀行提示與信用證條款相符的單據(jù) 經(jīng)銀行審單相符 即可在即期 定期或可確定的將來時間獲得開證行或其指定銀行的付款 二 匯付 Remittance 匯付方式的當(dāng)事人1 匯款人remitter2 匯出行remittingbank3 匯入行receivingbank4 收款人payee是由匯款人委托SWIFT等電訊手段發(fā)出付款委托通知書給收款人所在地的匯入行 委托它將款項解付給指定的收款人 匯付方式的種類1 電匯 telegraphictransfer T T 2 信匯 mailtransfer M T 3 票匯 demanddraft D D 1 電匯與信匯 電匯含義優(yōu)缺點優(yōu)點 交款迅速缺點 費用較高 信匯含義匯出行不是使用電訊 而是使用信匯委托書或支付通知書 通過郵政航空信件方式寄發(fā)給匯入行 匯入行核對簽字或印鑒后 經(jīng)審核無誤后付款給收款人 優(yōu)缺點優(yōu)點 費用低廉缺點 收款人收到的時間比較晚 電 信匯業(yè)務(wù)程序圖 2 票匯 定義 匯出行應(yīng)匯款人的申請 開立以其代理行或其他往來銀行為付款人的銀行即期匯票 列明收款人名稱 金額等 交由匯款人自行寄交給收款人 憑票向付款行取款的一種匯付方式 優(yōu)缺點優(yōu)點 費用最低缺點 收款速度最慢說明T T M T D D均為順匯 結(jié)算工具傳送方向與資金流動方向相同 票匯業(yè)務(wù)程序圖 3 匯付性質(zhì)及其使用 匯付的性質(zhì)商業(yè)信用性質(zhì)匯付的使用場合 1 對本企業(yè)的聯(lián)號或分支機(jī)構(gòu)和個別的極可靠用戶用于賒帳交易O A 預(yù)付貨款 交貨后付款COD 隨訂單付現(xiàn)CWO 2 用于訂金 貨款尾數(shù) 以及傭金 費用等的支付 3 大宗交易使用分期付款或延期付款時的貨款支付 順匯和逆匯示意圖 付款人 收款人 結(jié)算工具 資金 順匯 付款人 收款人 結(jié)算工具 資金 逆匯 銀行1 銀行2 合同 銀行1 銀行2 合同 憑單付匯 remittanceagainstdocuments 是進(jìn)口業(yè)務(wù)中為了減少預(yù)付風(fēng)險可采用的辦法 進(jìn)口人先通過當(dāng)?shù)劂y行 匯出行 將貨款以信匯或電匯方式匯給出口地銀行 匯入行 指示匯入行憑出口人提供的某些指定的單據(jù)和裝運憑證付款給出口人 三 托收 Collection 定義 托收是指由接到委托指示的銀行辦理金融單據(jù)和 或商業(yè)單據(jù)以便取得承兌或付款 或憑承兌或付款交出商業(yè)單據(jù) 或憑其他條件交出單據(jù) 分類 1 光票托收 CleanCollection 2 跟單托收 DocumentaryCollection 基本當(dāng)事人委托人 principal 托收行 remittingbank 代收行 collectingbank 付款人 payer 可能當(dāng)事人提示行 presentingbank 托收委托書 1 托收方式的當(dāng)事人 付款交單D P documentsagainstpayment 賣方的交單以買方的付款為條件 即出口人將匯票連同貨運單據(jù)交給銀行托收時 指示銀行只有在進(jìn)口人付清貨款時才能交出貨運單據(jù) 如果進(jìn)口人拒付 就不能從銀行取得貨運單據(jù) 也無法提取貨運單據(jù)項下的貨物 1 即期付款交單 D Psight 使用即期匯票 見票即付 付款贖單 2 遠(yuǎn)期付款交單 D Paftersight 使用遠(yuǎn)期匯票 到期付款 付款贖單承兌交單D A documentsagainstacceptance 出口人的交單以進(jìn)口人的承兌為條件 進(jìn)口人承兌匯票后 即可向銀行取得全部貨運單據(jù) 待匯票到期日才付款 承兌交單只適用于遠(yuǎn)期匯票的托收 2 跟單托收的種類 3 跟單托收的一般業(yè)務(wù)程序 說明 1 托收方式是逆匯法 2 3種托收方式的具體業(yè)務(wù)程序 見教材 即期 遠(yuǎn)期付款交單一般業(yè)務(wù)程序承兌交單收付程序 4 跟單托收方式下的資金融通 憑信托收據(jù)借單 代收行對進(jìn)口商的融資方式1 具體做法 進(jìn)口人在承兌匯票后出具信托收據(jù) T R 憑以向代收銀行借取貨運單據(jù) 并提取貨物 信托收據(jù)是進(jìn)口人借單時提供的一種書面信用擔(dān)保文件 用于表示出據(jù)人愿意以代收銀行的受托人身份代為提貨 報關(guān) 存?zhèn)} 保險 出售 同時承認(rèn)貨物的所有權(quán)仍屬銀行 貨物出售以后所得的貨款在匯票到期日償還代收銀行 收回信托收據(jù) 2 適用場合 在D P方式下 進(jìn)口人為了不占用資金或減少占用資金的時間 或者為了抓住有利行市 不失時機(jī)地轉(zhuǎn)售貨物 而提前付款贖單又有困難 希望能夠在匯票到期前 或在付款以前先行提貨 就可以要求代收銀行允許其借出單據(jù) 3 性質(zhì) 是代收銀行自己向進(jìn)口人提供的信用便利 與出口人和托收銀行無關(guān) 如果代收銀行借出貨運單據(jù)后 發(fā)生匯票到期不能收到貨款 代收銀行應(yīng)對出口人和托收銀行負(fù)全部責(zé)任 付款交單憑信托收據(jù)借單 D P T R 1 具體做法 出口人在辦理托收申請時指示銀行允許進(jìn)口人在承兌匯票后可以憑信托收據(jù)先行借單提貨 日后進(jìn)口人如到期不能付款時 則與銀行無關(guān) 一切風(fēng)險由出口人自己承擔(dān) 2 性質(zhì) 是由出口人主動通過托收銀行授權(quán)允許進(jìn)口人憑T R借單提貨 托收統(tǒng)一規(guī)則 UniformRulesforCollections 由國際商會制定 最新版本 URC522 1996 詳見教材 5 托收方式性質(zhì)和作用 性質(zhì) 屬商業(yè)信用 作用 對進(jìn)口商極為有利 進(jìn)口商不需要預(yù)墊資金 或僅需墊付較短時間的資金 如果采用D A 進(jìn)口人還有進(jìn)一步運用出口人資金的機(jī)會 或者僅憑本身的信用進(jìn)行交易而無需購貨資金 能起到調(diào)動進(jìn)口人的經(jīng)營積極性 提高交易商品在國際市場上的競爭能力 從而使出口人達(dá)到擴(kuò)大銷售的目的 6 辦理托收應(yīng)注意問題 認(rèn)真調(diào)查進(jìn)口人的背景情況 了解進(jìn)口國的貿(mào)易管制和外匯管制情況 以免貨到目的地后 由于不準(zhǔn)進(jìn)口或收不到貨款而造成損失 了解進(jìn)口國商業(yè)習(xí)慣 區(qū)別情況 妥善處理 應(yīng)當(dāng)爭取按CIF CIP條件成交 由出口人辦理運輸保險 或投保出口信用險 在采用CFR CPT FOB FCA等貿(mào)易術(shù)語時 應(yīng)投保賣方利益險 以便當(dāng)貨物遇險 買方不付款時 賣方可向保險公司索賠 運輸單據(jù)一般做成空白抬頭并加背書 如需做代收行抬頭時 應(yīng)先與銀行聯(lián)系并經(jīng)認(rèn)可后辦理 被通知人一欄 必須詳細(xì)列明進(jìn)口人的名稱與地址 嚴(yán)格按照出口合同規(guī)定裝運貨物 制作單據(jù) 以防止被買方找到借口拒付貨款 四 國際保理與出口信用保險 1 國際保理 國際保付代理 Factoring定義 也稱出口保理或承購應(yīng)收帳款業(yè)務(wù) 它是國際貿(mào)易中在以托收 賒帳等方式結(jié)算貨款的情況下 保理商向出口商提供的一項包括對買方資信調(diào)查 百分之百的風(fēng)險擔(dān)保 催收應(yīng)收帳款 財務(wù)管理以及融通資金等的綜合性財務(wù)服務(wù) 主要當(dāng)事人 出口商 出口保理公司 進(jìn)口商 進(jìn)口保理公司特點 1 提供百分之百的風(fēng)險保障 2 提供綜合性服務(wù)項目 3 提供無追索權(quán) 作用對出口商的好處 1 保理商為出口商提供決定其銷售政策所必需的信息和數(shù)據(jù) 2 出口商在貨物裝運完畢和向保理商轉(zhuǎn)讓發(fā)票的同時 即可獲得80 以上的融資 從而滿足出口商的資金流轉(zhuǎn)需要 3 只要出口商的交貨條件符合合同規(guī)定 出口商即可將進(jìn)口商破產(chǎn)或拒絕付款等信用 經(jīng)營風(fēng)險完全轉(zhuǎn)移給保理商 4 保理由于是建立在賒賬交易基礎(chǔ)上 實際上為買方提供了信用放款 從而可鼓勵買方的進(jìn)口和培養(yǎng)長期的合作關(guān)系 對進(jìn)口商的好處 1 出口保理的貨款結(jié)算由于通過保理組織進(jìn)行結(jié)算 從而可為買方省去較高的開證費以及保證金等 降低了進(jìn)口商的資金成本 2 可獲得延期付款的好處 提高資金的使用效率 是收款沒有風(fēng)險 只要出口人認(rèn)真履行合同 就沒有后顧之憂 出口人采用保理時應(yīng)注意的問題 2 出口信用保險 Exportcreditinsurance 定義 是保障因國外進(jìn)口人的風(fēng)險和 或政治風(fēng)險而給出口人所造成的收不到貨款的損失 特性 保證性 專門性 政策性我國現(xiàn)階段的出口信用保險承保的范圍主要向機(jī)電產(chǎn)品 成套設(shè)備等技術(shù)含量較高的產(chǎn)品傾斜 發(fā)展1988年中國人民保險公司出口信用保險部1994年我國出口保險業(yè)務(wù)由中國進(jìn)出口銀行和中國人民保險公司共同辦理2001年12月中國出口信用保險公司正式運營 保障范圍 1 只承保全部或大部分是本國制造或生產(chǎn)的出口產(chǎn)品 2 主要承保以商業(yè)信用方式出口的產(chǎn)品 3 承保的風(fēng)險 一般包括商業(yè)信用風(fēng)險和政治風(fēng)險兩部分 種類 1 短期保險 2 中長期保險承保出口信用保險的基本要求 我國的短期出口信用保險短期出口信用保險單適用范圍主要包括被保險人以付款交單 D P 承兌交單 D A 或賒帳 O A 等一切商業(yè)信用為付款條件 產(chǎn)品全部或部分在中國制造 信用期限不超過180天的出口合同等 責(zé)任限額的規(guī)定被保險人應(yīng)就保險單適用范圍內(nèi)的每一買方的信用限額向保險公司提出書面申請 經(jīng)批準(zhǔn)后的信用限額可以循環(huán)使用 這一信用限額是保險公司對被保險人向這一買方出口貨物承擔(dān)賠償責(zé)任的最高限額 思考題1 3 7 10 11題案例思考 某年4月9日 某托收行受理了一筆付款條件為D Patsight的出口托收業(yè)務(wù) 金額為USD100000 00 托收行按出口商的要求將全套單據(jù)整理后撰打了托收面函一同寄給了美國一家代收行 單據(jù)寄出后一星期委托人聲稱進(jìn)口商要求委托行將 D Patsight 修改為 D Aat60dayssight 委托行在強(qiáng)調(diào)D A的風(fēng)險性后 委托人仍堅持要修改 最后委托行按委托人的要求發(fā)出了修改指令 此后一直未見代收行發(fā)出承兌指令 當(dāng)年8月2日應(yīng)委托人的要求 委托行通知代收行退回全套單據(jù) 8月19日委托行收到代收行寄回的單據(jù) 發(fā)現(xiàn)3份正本提單只有兩份 委托人立即通過美國有關(guān)機(jī)構(gòu)了解到 貨物已經(jīng)被進(jìn)口商提走 此時委托行據(jù)理力爭 要求代收行要么退回全套單據(jù) 要么承兌付款 但是代收行始終不予理睬 貨款始終沒有著落 而委托人又不愿意通過法律程序解決 事隔數(shù)年 貨款仍未收回 從此案中應(yīng)當(dāng)吸取哪些教訓(xùn)