預(yù)算執(zhí)行分析報告模板.doc

預(yù)算執(zhí)行分析報告模板 一、業(yè)務(wù)預(yù)算分析 （一）產(chǎn)品銷售預(yù)算分析 1．行業(yè)銷售市場分析 單位：噸 產(chǎn)品類別 市場容量 平均增長率 本司銷量 本司所占比例 價格水平變動 酸性黑 酸性藍 其他酸染料 合計 分析判斷：配市場潛力分析圖 2．銷售量分析 單位:萬元 產(chǎn)品類別 去年同期 本月預(yù)算 本月實際 比去年同期增長率 完成預(yù)算（%） 銷量（KG） 收入 銷量（KG） 收入 銷量（KG） 收入 酸性黑 酸性藍 其他酸染料 化工原料 合計 分析判斷：配銷量分析圖 3．銷售價格分析 單位：萬元 項目 本月銷售單價 預(yù)算銷售單價 本月銷售成本 預(yù)算銷售成本 實際銷售毛利 預(yù)算銷售 毛利 實際毛利率 預(yù)算毛利率 酸性黑 酸性藍 其他 分析判斷： 4．競爭對手分析 單位名稱 優(yōu)勢 劣勢 經(jīng)營規(guī)模 （二）產(chǎn)品生產(chǎn)預(yù)算分析 單位：噸 項目 本月產(chǎn)量 預(yù)算產(chǎn)量 去年產(chǎn)量 預(yù)算差異 與去年差異 預(yù)算差異率 去年同期差率 合計 分析判斷：配圖表 （三）產(chǎn)品成本預(yù)算分析 1．原料成本分析 （1）原材料耗量差異分析 單位：噸 項目 本月耗量 預(yù)算耗量 去年同期 上月耗量 預(yù)算差異 去年同比差異 上月差異 預(yù)算差異率 原料1 原料2 原料3 原料4 … 分析判斷： （2）原材料耗用單價分析 單位：萬元 項目 實際數(shù)量 實際單價 預(yù)算單價 上月單價 預(yù)算單價差異 預(yù)算價差率 實際耗料成本 預(yù)算耗料成本 耗料成本差異 耗料成本差異率 原材料1 原材料2 原材料3 … 分析判斷： 2．人工成本分析 單位：萬元 項目 本月實際 本月 預(yù)算 上月數(shù) 去年同期 預(yù)算差異 與上月 差異 與去年 差異 分析判斷：（1）預(yù)算差異分析；（2）與上月差異分析。 3．制造費用分配分析 單位：萬元 項目 本月 上月 預(yù)算 去年 與上月差異 預(yù)算差異 與去年差異 分析判斷：（1）預(yù)算差異分析；（2）與上月差異分析；（3）與去年差異分析。 4．產(chǎn)品成本分析 單位：萬元 類別 本月 成本 去年同期成本 上月 成本 預(yù)算 成本 去年達成率 上月達成 預(yù)算達成率 分析判斷： （四）材料采購預(yù)算分析 單位：萬元 項目 本月采購 預(yù)算采購 上月采購 預(yù)算差異 上月差異 預(yù)算差異率 上月差異率 材料1 材料2 材料3 分析判斷： （五）成本費用預(yù)算分析 單位：萬元 項目 本月額 上月額 預(yù)算額 與上月差異 與預(yù)算差異 與上月 差異率 與預(yù)算 差異率 營業(yè)成本 營業(yè)費用 管理費用 財務(wù)費用 分析判斷：（1）資本預(yù)算執(zhí)行分析；（2）固定資產(chǎn)投資情況分析；（3）股票投資情況分析；（4）債券投資情況分析。 三、籌資預(yù)算執(zhí)行分析 單位：萬元 項目 本月實際 本月預(yù)算 預(yù)算差異 長期借款 短期借款 長期借息 短期借息 合計 分析判斷： 四、全面財務(wù)預(yù)算執(zhí)行分析 （一）現(xiàn)金預(yù)算分析 單位：萬元 項目 本月實際 本月預(yù)算 預(yù)算差異 實際累計 預(yù)算累計 累計差異 期初現(xiàn)金余額 經(jīng)營現(xiàn)金流入 經(jīng)營現(xiàn)金流出 經(jīng)營現(xiàn)金余額 借入金額 還款金額 資本支出 現(xiàn)金余額 分析判斷： （二）預(yù)算資產(chǎn)負債分析（附預(yù)算資產(chǎn)負債表與實際表） 1．資產(chǎn)結(jié)構(gòu)及結(jié)構(gòu)變化分析（配圖表） 2．資產(chǎn)運營效率分析 項目 本期實際 本期預(yù)算 上期 上年同比 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 流資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 應(yīng)收款周轉(zhuǎn)率 存貨周轉(zhuǎn)率 資產(chǎn)負債率 股東權(quán)益比率 營業(yè)周期 分析判斷： 3．應(yīng)收賬款分析 單位:萬元 賬齡 金額 所占比率 壞賬機率 處理辦法 1～60天 61～120天 121～365天 365天以上 合計 分析判斷：結(jié)構(gòu)分析（配圖） 4．主要存貨分析 單位：萬元 項目 期初數(shù) 期初預(yù)算 期初差異 期末數(shù) 期末預(yù)算 期末差異 庫存商品 在產(chǎn)品 化工原料 合計 分析判斷：（1）存貨結(jié)構(gòu)分析；（2）期初差異及對期末的影響；（3）期末差異。 （三）負債結(jié)構(gòu)差異及結(jié)構(gòu)變化差異分析（配結(jié)構(gòu)圖） 1．預(yù)算損益表執(zhí)行分析 （附預(yù)算與實際損益對照表） 單位：萬元 項目 主營業(yè)務(wù)收入 主營業(yè)務(wù)成本 主營業(yè)務(wù)利潤 銷售毛利率 利潤總額 銷售利潤率 本月實際數(shù) 本年累計數(shù) 預(yù)算 預(yù)算 預(yù)算同比增減 完成預(yù)算百分比 預(yù)算本年累計 去年同期 去年同期 去年同比增減 去年同比增減百分比 去年累計數(shù) 上月數(shù) 上月數(shù) 上月同比增減 上月同比增減百分比 分析判斷： 五、預(yù)算分析總結(jié)