聯(lián)通公司內(nèi)控規(guī)范更新優(yōu)化流程講解運行維護組培訓(xùn)課件PPT

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1、內(nèi)部資料 注意保密運行維護組運行維護組20102010年年7 7月月20102010年內(nèi)控規(guī)范更新優(yōu)化流程講解年內(nèi)控規(guī)范更新優(yōu)化流程講解第一部分 運行維護組內(nèi)控規(guī)范概述運行維護組內(nèi)控規(guī)范概述第二部分運行維護組內(nèi)控流程講解第三部分 運行維護組內(nèi)控流程需要注意的問題目錄中國聯(lián)通固網(wǎng)電路調(diào)度管理辦法（中國聯(lián)通集團200971號）中國聯(lián)通移動通信網(wǎng)運行調(diào)度管理辦法（V200901）（移網(wǎng)運維200919號） 中國聯(lián)通運行維護規(guī)程，待下發(fā)。 關(guān)于統(tǒng)一運維成本專業(yè)臺賬及建立臺賬的通知、網(wǎng)絡(luò)公司運維成本專業(yè)臺賬實施方案，正在下發(fā)。中國聯(lián)通網(wǎng)絡(luò)分公司成本費用財務(wù)管理實施細則，待下發(fā)。運行維護組內(nèi)控規(guī)范概況運行

2、維護組內(nèi)控規(guī)范概況運行維護運行維護組組網(wǎng)絡(luò)公司運行維維網(wǎng)絡(luò)公司運行維維部部產(chǎn)產(chǎn) 品品 創(chuàng)創(chuàng) 新新 部部國國 際際 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 部部運運 營營 公公 司司 財財 務(wù)務(wù) 部部網(wǎng)網(wǎng) 絡(luò)絡(luò) 公公 司司 財財 務(wù)務(wù) 部部資源核查調(diào)度單/業(yè)務(wù)工單審核調(diào)度單的復(fù)核數(shù)據(jù)配置信息復(fù)核業(yè)務(wù)全程測試完工信息傳遞業(yè)務(wù)實現(xiàn)與變更業(yè)務(wù)實現(xiàn)與變更營業(yè)聯(lián)機指令代維費用管理維保費用管理租賃費用管理運行維護成本計算運行維護成本運行維護成本一般會計處理成本費用核算集團客戶業(yè)務(wù)受理主要變更內(nèi)容：將收入模塊中“通信設(shè)備權(quán)限管理、防病毒管理、時間核準(zhǔn)、備份管理、緊急應(yīng)變與系統(tǒng)恢復(fù)、變更管理”六個內(nèi)控流程納入公司層面進行管理?！爸悄芫W(wǎng)計費

3、參數(shù)核對”并入信息化組營業(yè)計費參數(shù)核對流程。運行維護組內(nèi)控規(guī)范概況運行維護組內(nèi)控規(guī)范概況末級流程編號末級流程編號末級流程末級流程變化情況變化情況CU-00-2.3.1.2集團客戶業(yè)務(wù)實現(xiàn)與變更管理術(shù)語、流程級次、名稱變更CU-00-3.3.1代維費用管理術(shù)語、流程名稱、控制措施變更CU-00-3.3.2維保費用管理術(shù)語、流程名稱、控制措施變更CU-00-3.3.3租賃費用管理術(shù)語、流程名稱、控制措施變更CU-00-3.3.4運行維護成本計算流程名稱、控制措施、風(fēng)險描述變更控制措施的變更：主要對錄入運維成本專業(yè)臺賬提出了具體要求。模塊末級流程風(fēng)險點控制措施2009年2010年 差異2009年20

4、10年差異2009年2010年差異資本性支出0 00 00 0收入8 81 1-7-718185 5-13-1322226 6-16-16成本費用4 44 40 05 55 50 010109 9-1-1資金和資產(chǎn)管理0 00 00 0財務(wù)及信息披露 0 00 00 0共性0 00 00 0運行維護組小計-7-13-17運行維護組內(nèi)控規(guī)范概況第一部分 運行維護組內(nèi)控規(guī)范概述第二部分運行維護組內(nèi)控流程講解運行維護組內(nèi)控流程講解第三部分 運行維護組內(nèi)控流程需要注意的問題目錄流程清單流程清單關(guān)鍵控制證據(jù)樣例關(guān)鍵控制證據(jù)樣例流程說明文檔流程說明文檔風(fēng)險控制文檔風(fēng)險控制文檔標(biāo)準(zhǔn)文檔結(jié)構(gòu)標(biāo)準(zhǔn)文檔結(jié)構(gòu)運行維

5、護組內(nèi)控流程結(jié)構(gòu)講解運行維護組內(nèi)控流程結(jié)構(gòu)講解（續(xù)）CUCU- -0000- -3 3- -China UnicomChina Unicom單位單位模塊模塊3 3- -環(huán)節(jié)環(huán)節(jié)1 1- -一級一級- -二級二級三級三級代維管理代維管理流程名稱流程名稱- -流程編號流程編號風(fēng)險及控制措施編號風(fēng)險及控制措施編號控制證據(jù)編號控制證據(jù)編號CU-00-3.3.1CU-00-3.3.1- -C1C1/R1R1流程編號流程編號控制措施編號控制措施編號風(fēng)險編號風(fēng)險編號CU-00-3.3.1CU-00-3.3.1- -D1D1流程編號流程編號控制證據(jù)編號控制證據(jù)編號內(nèi)控文檔內(nèi)控文檔-文檔標(biāo)識文檔標(biāo)識運行維護組內(nèi)

6、控流程結(jié)構(gòu)講解（續(xù)）背景背景本流程依據(jù)相關(guān)運維成本管理辦法制定。本流程主要描述代維資質(zhì)管理、代維項目計劃審批、合同簽訂與執(zhí)行的過程及相關(guān)控制活動。本流程亦適用于各級業(yè)務(wù)支撐部門、管理信息化部門的IT設(shè)備代維。 本流程適用于集團總部、省分公司、地市分公司。術(shù)語術(shù)語運維主管部門：指網(wǎng)絡(luò)公司固定、移動網(wǎng)絡(luò)設(shè)備及商用產(chǎn)品的業(yè)務(wù)平臺的運行維護主管部門。上接流程上接流程無。流程終止部門：運行維護部門流程起始部門：運行維護部門流程級別：次級流程流程編號：CU-00-3.3.1 版本：2010流程名稱：成本費用運行維護成本代維管理 依據(jù)相關(guān)的制度依據(jù)相關(guān)的制度相關(guān)術(shù)語解釋相關(guān)術(shù)語解釋流程關(guān)系流程關(guān)系運行維護組

7、內(nèi)控流程結(jié)構(gòu)講解（續(xù)）代維資質(zhì)管理代維資質(zhì)管理省級公司制定全省代維資質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)，并進行管理。CU-00-3.3.1-C1/R1代維項目計劃審批代維項目計劃審批各地市級公司運維主管部門向省級公司運維主管部門按年度報送代維項目計劃說明，包括：代維范圍、成本分析、資質(zhì)、質(zhì)量考核標(biāo)準(zhǔn)和考核辦法、獎罰措施等。對代維項目實行集中管理的，代維項目計劃也可由省級公司統(tǒng)一編制。省級公司運維主管部門對代維項目計劃說明（格式參考：CU-00-3.3.1-D1）進行審核，將審核結(jié)果反饋各地市級公司運維主管部門。CU-00-3.3.1-C2/R1代維項目的合同簽訂代維項目的合同簽訂 根據(jù)合同簽署權(quán)限，各級運維主管部門向同級

8、采購部門提交代維項目采購申請。 代維項目需要招投標(biāo)的，招投標(biāo)管理見CU-00-4.3.4 采購實施。 采購部門簽署代維合同，合同簽訂見CU-00-6.1.2 合同審批和簽署。 合同簽署后，采購部門將合同反饋運維部門，各級運維主管部門(或運維主管部門組織)及時填寫運維成本合同臺賬。 見CU-00-3.3.4 運行維護成本計算。代維項目執(zhí)行代維項目執(zhí)行 省級或地市級公司要建立相應(yīng)的服務(wù)評價考核體系，監(jiān)督代維方服務(wù)質(zhì)量。代維考核細則及標(biāo)準(zhǔn)中要明確代維的KPI指 標(biāo)，KPI指標(biāo)應(yīng)包含客戶感知（快速、便捷、準(zhǔn)確、穩(wěn)定、滿意度等）、網(wǎng)絡(luò)服務(wù)（故障恢復(fù)及時率）、網(wǎng)絡(luò)質(zhì)量（故 障率）、網(wǎng)絡(luò)和客戶資料準(zhǔn)確率（完

9、整性、更新及時率等）四個方面的指標(biāo)。 代維公司定期向省級或地市級公司提交代維質(zhì)量報告，包括：網(wǎng)絡(luò)運行和維護周報或月報、投訴處理報告和統(tǒng)計表、 故障解決報告和統(tǒng)計表等。各省或地市級公司每月對代維公司上月工作情況、存在問題、考核結(jié)果進行通報，提出整 改意見并指導(dǎo)和監(jiān)督執(zhí)行。 代維合同簽署后、或運維成本合同事項開始計提當(dāng)月、或合同事項金額（或服務(wù)時間等）發(fā)生變化的當(dāng)月，由簽署合 同的同級網(wǎng)絡(luò)公司運維主管部門指定人員按單個合同或單個成本事項，負責(zé)將資源量、成本數(shù)據(jù)信息（或調(diào)整信息） 錄入到網(wǎng)絡(luò)公司運維成本臺賬中，并在申請單據(jù)中注明相關(guān)費用已錄入運維成本專業(yè)臺賬后，網(wǎng)絡(luò)公司財務(wù)部門方可 將申請單據(jù)提交運

10、營公司財務(wù)部門計入網(wǎng)絡(luò)公司相關(guān)成本中心下。代維費用付款要與代維質(zhì)量的考核結(jié)果掛鉤。CU- 00-3.3.1-C3/R1 省級公司運維主管部門每年組織一次全省代維工作檢查或有計劃的抽查，檢查代維臺賬信息（尤其是代維量）是否準(zhǔn) 確，代維項目付款是否與代維質(zhì)量考核掛鉤等。 誰？做什么？怎么誰？做什么？怎么做？做？控制與風(fēng)險的控制與風(fēng)險的關(guān)系關(guān)系明確時間要求明確時間要求運行維護組內(nèi)控流程結(jié)構(gòu)講解（續(xù)）下接流程下接流程CU-00-5.1.3 一般會計處理風(fēng)險描述風(fēng)險描述CU-00-3.3.1-R1 CU-00-3.3.1-R1 代維項目未經(jīng)審批，對代維公司的選擇及代維質(zhì)量不進行有效控制，可能無法保證代維

11、服務(wù)質(zhì)量。流程關(guān)系流程關(guān)系存在的風(fēng)險存在的風(fēng)險運行維護組內(nèi)控流程結(jié)構(gòu)講解（續(xù)） 對何產(chǎn)生對何產(chǎn)生影響影響控制目標(biāo)控制目標(biāo)如何控制如何控制可供事后復(fù)核的可供事后復(fù)核的記錄記錄影響的會影響的會計科目計科目運行維護組內(nèi)控流程講解( (一一) )業(yè)務(wù)實現(xiàn)與變更業(yè)務(wù)實現(xiàn)與變更上接流程CU-00-2.2.1 營業(yè)聯(lián)機指令CU-00-2.2.2.2 集團客戶業(yè)務(wù)受理主要管理內(nèi)容本流程主要描述集團客戶業(yè)務(wù)受理后的資源核查、調(diào)度單/業(yè)務(wù)工單審核與復(fù)核、數(shù)據(jù)配置信息復(fù)核、業(yè)務(wù)全程測試、完工信息傳遞過程及相關(guān)控制活動。主要風(fēng)險點CU-00-2.3.1-R1CU-00-2.3.1-R1 網(wǎng)絡(luò)資源能力沒有經(jīng)過核查或及時

12、反饋，可能影響公司業(yè)務(wù)發(fā)展。主要控制點對于來自業(yè)務(wù)部門、上級公司的資源核查申請，業(yè)務(wù)響應(yīng)部門業(yè)務(wù)響應(yīng)人員在資源核查反饋單中注明資源是否具備，經(jīng)業(yè)務(wù)響應(yīng)部門主管審核后，在資源核查通知單規(guī)定時限內(nèi)通過系統(tǒng)或其他方式向業(yè)務(wù)部門、上級公司回單。CU-00-2.3.1-R2 CU-00-2.3.1-R2 業(yè)務(wù)工單或上級調(diào)度單未經(jīng)嚴格審核，可能導(dǎo)致電路調(diào)度出現(xiàn)錯誤，影響業(yè)務(wù)實現(xiàn)的準(zhǔn)確性。業(yè)務(wù)調(diào)度部門調(diào)度人員對業(yè)務(wù)部門提交的業(yè)務(wù)工單或上級公司下發(fā)的調(diào)度單填列信息的準(zhǔn)確性、完整性和完工日期的時限要求進行審核，不符合要求的通過系統(tǒng)或其他方式反饋業(yè)務(wù)部門或上級公司。工單管理系統(tǒng)定期對業(yè)務(wù)工單/上級調(diào)度單傳送的成功

13、性進行自動檢查，標(biāo)記傳送失敗的并實施重發(fā)，直至發(fā)送成功；或業(yè)務(wù)工單/上級調(diào)度單連續(xù)編號，保證發(fā)送成功。對沒有自動核對功能的系統(tǒng)或以手工方式傳遞的業(yè)務(wù)工單/上級調(diào)度單連續(xù)編號，業(yè)務(wù)響應(yīng)人員與業(yè)務(wù)部門進行核對，以保證信息傳遞的完整與及時。業(yè)務(wù)調(diào)度部門其他調(diào)度人員對完成時限、路由、端口、帶寬、接入碼、費率等調(diào)度資源的準(zhǔn)確性進行獨立復(fù)核，經(jīng)部門負責(zé)人或其授權(quán)人員審批后，業(yè)務(wù)調(diào)度部門調(diào)度人員通過系統(tǒng)或其他方式向業(yè)務(wù)實現(xiàn)部門派發(fā)調(diào)度單。運行維護組內(nèi)控流程講解主要風(fēng)險點CU-00-2.3.1-R3 CU-00-2.3.1-R3 數(shù)據(jù)配置錯誤或遺漏，可能影響業(yè)務(wù)實現(xiàn)，甚至網(wǎng)絡(luò)故障。主要控制點業(yè)務(wù)實現(xiàn)部門業(yè)務(wù)實

14、現(xiàn)人員根據(jù)調(diào)度單，完成數(shù)據(jù)配置、線路連接/ /拆除和完工測試等。業(yè)務(wù)實現(xiàn)部門其他業(yè)務(wù)實現(xiàn)人員（或數(shù)據(jù)配置人員）根據(jù)調(diào)度單獨立復(fù)核所有數(shù)據(jù)配置信息的準(zhǔn)確性與及時性，并保留記錄。CU-00-2.3.1-R4 CU-00-2.3.1-R4 業(yè)務(wù)正式啟用前沒有進行全程測試，可能影響業(yè)務(wù)實現(xiàn)。全程電路測試開通后，主調(diào)單位須將全程完工測試報告，通過系統(tǒng)或其他方式提交給下發(fā)調(diào)度單的業(yè)務(wù)調(diào)度部門。測試報告中有對測試質(zhì)量和與客戶確認的信息（必要時）。CU-00-2.3.1-R5 CU-00-2.3.1-R5 完工信息不能及時完整地傳遞到業(yè)務(wù)部門或上級公司，可能導(dǎo)致計費不及時，從而影響收入。業(yè)務(wù)調(diào)度部門調(diào)度人員，

15、依據(jù)主調(diào)單位的完工反饋信息，在資源具備的情況下，按相關(guān)調(diào)度管理辦法中規(guī)定時限通過系統(tǒng)或其他方式向業(yè)務(wù)部門或上級公司回復(fù)完工單。運行維護組內(nèi)控流程講解上接流程無主要管理內(nèi)容本流程主要描述代維資質(zhì)管理、代維項目計劃審批、合同簽訂與執(zhí)行的過程及相關(guān)控制活動。本流程亦適用于各級業(yè)務(wù)支撐部門、管理信息化部門的IT設(shè)備代維。 主要風(fēng)險點CU-00-3.3.1-R1 代維項目未經(jīng)審批，對代維公司的選擇及代維質(zhì)量未進行有效控制，可能無法保證代維服務(wù)質(zhì)量。主要控制點省級公司制定全省代維資質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)，并進行管理。省級公司運維主管部門對代維項目計劃說明（CU-00-3.3.1-D1）進行審核，將審核結(jié)果反饋各地市級公司

16、運維主管部門。原內(nèi)容：代維質(zhì)量的考核結(jié)果與代維費用支付掛鉤。專業(yè)主管或代維管理人員根據(jù)合同、發(fā)票，結(jié)合質(zhì)量考核結(jié)果確認需支付的代維費用，經(jīng)部門負責(zé)人及主管領(lǐng)導(dǎo)或授權(quán)人員審核簽字后提交財務(wù)部門。更改后內(nèi)容：代維合同簽署后、或運維成本合同事項開始計提當(dāng)月、或合同事項金額（或服務(wù)時間等）發(fā)生變化的當(dāng)月，由簽署合同的同級網(wǎng)絡(luò)公司運維主管部門指定人員按單個合同或單個成本事項，負責(zé)將資源量、成本數(shù)據(jù)信息（或調(diào)整信息）錄入到網(wǎng)絡(luò)公司運維成本臺賬中，并在申請單據(jù)中注明相關(guān)費用已錄入運維成本專業(yè)臺賬后，網(wǎng)絡(luò)公司財務(wù)部門方可將申請單據(jù)提交運營公司財務(wù)部門計入網(wǎng)絡(luò)公司相關(guān)成本中心下。代維費用付款要與代維質(zhì)量的考核結(jié)

17、果掛鉤 。下接流程CU-00-5.1.3 一般會計處理( (二二) )代維管理代維管理 運行維護組內(nèi)控流程講解CU-00-3.3.1 代維費用管理 變化及重點說明l修改流程名稱：修改流程名稱：- 由原代維管理變更為：代維費用管理l修改控制措施：修改控制措施：CU-00-3.3.1-C3CU-00-3.3.1-C3-進一步細化了代維費用登記臺賬的工作-代維合同簽署后、或運維成本合同事項開始計提當(dāng)月、或合同事項金額（或服務(wù)時間等）發(fā)生變化的當(dāng)月，由簽署合同的同級網(wǎng)絡(luò)公司運維主管部門指定人員按單個合同或單個成本事項，負責(zé)將資源量、成本數(shù)據(jù)信息（或調(diào)整信息）錄入到網(wǎng)絡(luò)公司運維成本臺賬中，并在申請單據(jù)中

18、注明相關(guān)費用已錄入運維成本專業(yè)臺賬后，網(wǎng)絡(luò)公司財務(wù)部門方可將申請單據(jù)提交運營公司財務(wù)部門計入網(wǎng)絡(luò)公司相關(guān)成本中心下。代維費用付款要與代維質(zhì)量的考核結(jié)果掛鉤 。CU-00-3.3.1-C3/R1運行維護組內(nèi)控流程講解( (三三) )維保管理維保管理上接流程無主要管理內(nèi)容本流程主要描述維保項目計劃審批、合同簽訂與執(zhí)行的過程及相關(guān)控制活動。本流程亦適用于各級業(yè)務(wù)支撐部門、管理信息化部門的IT設(shè)備維保。 主要風(fēng)險點CU-00-3.3.2-R1 維保項目未經(jīng)評審和審批，對維保質(zhì)量不進行有效控制，可能導(dǎo)致運維成本低效，或設(shè)備廠商的維保服務(wù)不能滿足實際需要，影響網(wǎng)絡(luò)運行質(zhì)量。主要控制點集團公司或省級公司運維

19、主管部門組織編制技術(shù)規(guī)范書，從成本使用效益、網(wǎng)絡(luò)安全、運行服務(wù)質(zhì)量等方面對技術(shù)規(guī)范書和維保項目計劃說明（CU-00-3.3.2-D1）進行需求評審，評審后形成會議紀要或會議記錄，并將審核結(jié)果反饋運維生產(chǎn)單位、各地市級公司。原內(nèi)容：維保質(zhì)量的考核結(jié)果與維保費用支付掛鉤。專業(yè)主管或維保管理人員根據(jù)合同、發(fā)票，結(jié)合質(zhì)量考核結(jié)果確認需支付的維保費用，經(jīng)部門負責(zé)人及主管領(lǐng)導(dǎo)或授權(quán)人員審核簽字后提交財務(wù)部門。更改后內(nèi)容：維保合同簽署后、或運維成本合同事項開始計提當(dāng)月、或合同事項金額（或服務(wù)時間等）發(fā)生變化的當(dāng)月，由簽署合同的同級網(wǎng)絡(luò)公司運維主管部門指定人員按單個合同或單個成本事項，負責(zé)將資源量、成本數(shù)據(jù)信

20、息（或調(diào)整信息）錄入到網(wǎng)絡(luò)公司運維成本臺賬中，并在申請單據(jù)中明確相關(guān)費用已記入運維成本專業(yè)臺賬后，網(wǎng)絡(luò)公司財務(wù)部門方可將申請單據(jù)提交運營公司財務(wù)部門計入網(wǎng)絡(luò)公司相關(guān)成本中心下。維保費用付款要與維保質(zhì)量的考核結(jié)果掛鉤 。下接流程CU-00-5.1.3 一般會計處理運行維護組內(nèi)控流程講解CU-00-3.3.2 維保費用管理 變化及重點說明l修改控制措施：修改控制措施： CU-00-3.3.2-C2 CU-00-3.3.2-C2-進一步細化了維保費用登記臺賬的工作-維保合同簽署后、或運維成本合同事項開始計提當(dāng)月、或合同事項金額（或服務(wù)時間等）發(fā)生變化的當(dāng)月，由簽署合同的同級網(wǎng)絡(luò)公司運維主管部門指定人

21、員按單個合同或單個成本事項，負責(zé)將資源量、成本數(shù)據(jù)信息（或調(diào)整信息）錄入到網(wǎng)絡(luò)公司運維成本臺賬中，并在申請單據(jù)中明確相關(guān)費用已記入運維成本專業(yè)臺賬后，網(wǎng)絡(luò)公司財務(wù)部門方可將申請單據(jù)提交運營公司財務(wù)部門計入網(wǎng)絡(luò)公司相關(guān)成本中心下。維保費用付款要與維保質(zhì)量的考核結(jié)果掛鉤 。CU-00-3.3.2-C2/R1運行維護組內(nèi)控流程講解上接流程無主要管理內(nèi)容本流程主要描述外租資源管理工作流程及相關(guān)控制活動。 主要風(fēng)險點CU-00-3.3.3-R1 未對外租資源進行有效管理，可能導(dǎo)致不必要的外租資源成本支出。主要控制點原內(nèi)容：以省級或地市級公司為單位建立外租資源成本明細臺賬（CU-00-3.3.3-D1）。

22、對電路、網(wǎng)元、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備的外租資源成本明細臺賬，每季度末經(jīng)本級公司運維主管部門負責(zé)人審核后上報上級公司運維主管部門。原內(nèi)容：外租資源需求部門根據(jù)合同、發(fā)票，結(jié)合外租資源質(zhì)量考核內(nèi)容確認獎罰項目和金額（具備需要考核的因素），確認需支付的租賃費用，付款申請單內(nèi)容、獎罰項目、發(fā)票原件等經(jīng)外租資源管理部門負責(zé)人、主管領(lǐng)導(dǎo)或授權(quán)人員審核后提交財務(wù)部門；對電路、網(wǎng)元、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備租賃費用，需同時經(jīng)運維主管部門審核。更改后內(nèi)容：租賃合同簽署后、或運維成本合同事項開始計提當(dāng)月、或合同事項金額（或服務(wù)時間等）發(fā)生變化的當(dāng)月，由簽署合同的同級網(wǎng)絡(luò)公司運維主管部門指定人員按單個合同伙單個成本事項，負責(zé)將資源量、成本數(shù)據(jù)信

23、息（或調(diào)整信息）錄入到網(wǎng)絡(luò)公司運維成本臺賬中，并在申請單據(jù)中明確相關(guān)費用已記入運維成本專業(yè)臺賬后，網(wǎng)絡(luò)公司財務(wù)部門方可將申請單據(jù)提交運營公司財務(wù)部門計入網(wǎng)絡(luò)公司相關(guān)成本中心下。 對其他部門管理的租賃費，其支出、計提等成本信息必須經(jīng)過網(wǎng)絡(luò)公司運維部門錄入成本專業(yè)臺賬并在申請單據(jù)上注明“已錄入運維成本專業(yè)臺賬”后，網(wǎng)絡(luò)公司財務(wù)部門方可將申請單據(jù)提交運營公司財務(wù)部門計入網(wǎng)絡(luò)公司相關(guān)成本中心下 。下接流程CU-00-5.1.3 一般會計處理( (四四) )租賃費管理租賃費管理運行維護組內(nèi)控流程講解CU-00-3.3.3 租賃費用管理 變化及重點說明l修改流程名稱：修改流程名稱：- 由原租賃費管理變更為

24、：租賃費用管理l修改控制措施：修改控制措施：CU-00-3.3.3-C1CU-00-3.3.3-C1-將原流程CU-00-3.3.3-C1控制與CU-00-3.3.4中的有關(guān)臺賬控制進行了合并。由于機構(gòu)調(diào)整等原因，對網(wǎng)絡(luò)公司內(nèi)外部租賃進行了細分。-現(xiàn)有C1控制為：租賃合同簽署后、或運維成本合同事項開始計提當(dāng)月、或合同事項金額（或服務(wù)時間等）發(fā)生變化的當(dāng)月，由簽署合同的同級網(wǎng)絡(luò)公司運維主管部門指定人員按單個合同伙單個成本事項，負責(zé)將資源量、成本數(shù)據(jù)信息（或調(diào)整信息）錄入到網(wǎng)絡(luò)公司運維成本臺賬中，并在申請單據(jù)中明確相關(guān)費用已記入運維成本專業(yè)臺賬后，網(wǎng)絡(luò)公司財務(wù)部門方可將申請單據(jù)提交運營公司財務(wù)部門

25、計入網(wǎng)絡(luò)公司相關(guān)成本中心下。對其他部門管理的租賃費，其支出、計提等成本信息必須經(jīng)過網(wǎng)絡(luò)公司運維部門錄入成本專業(yè)臺賬并在申請單據(jù)上注明“已錄入運維成本專業(yè)臺賬”后，網(wǎng)絡(luò)公司財務(wù)部門方可將申請單據(jù)提交運營公司財務(wù)部門計入網(wǎng)絡(luò)公司相關(guān)成本中心下。 CU-00-3.3.3-C1/R1運行維護組內(nèi)控流程講解( (五五) )運行維護成本計算運行維護成本計算上接流程無主要管理內(nèi)容本流程主要描述代維費、維保費、租賃費等合同臺賬管理、向財務(wù)提交運行維護費用計提表的過程及相關(guān)控制活動。主要風(fēng)險點CU-00-3.3.4-R1 未及時、準(zhǔn)確登記合同臺賬信息，可能導(dǎo)致運維費用不能完整、準(zhǔn)確記錄。主要控制點運維成本（維保

26、、代維、租賃費）合同事項發(fā)生后，運維主管部門、外租資源獲取部門及時填寫運行維護成本合同臺賬及計提表（CU-00-3.3.4-D1），按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，無論款項是否支付，均要依據(jù)費用受益期計算各月“應(yīng)計提金額”，填寫運維成本合同臺賬中“應(yīng)計提金額按權(quán)責(zé)發(fā)生制”的各月數(shù)據(jù) 。CU-00-3.3.4-R2運行維護成本合同臺賬及計提不及時或不準(zhǔn)確，可能導(dǎo)致運維成本不能完整、準(zhǔn)確記錄，從而可能影響財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。運維主管部門對維保、代維、網(wǎng)絡(luò)公司內(nèi)部的租賃合同事項，每月（或根據(jù)同級公司財務(wù)部門的要求一次性）將經(jīng)過審批的運行維護成本合同臺賬及計提表（或運行維護成本計提表）提交財務(wù)部門，以便財務(wù)部門按照

27、權(quán)責(zé)發(fā)生制原則按月均衡記賬。 對基站、運維生產(chǎn)機房的水電費（含水電取暖費、外購動力費），水電費管理部門應(yīng)根據(jù)當(dāng)月實際耗電量、用水量，或根據(jù)以前月份實際發(fā)生值確定本月最佳估計值，確定本月應(yīng)負擔(dān)的水電費，編制計提表，運維部門指定人員錄入到網(wǎng)絡(luò)公司運維成本臺賬中。以地市網(wǎng)絡(luò)公司的各成本中心為單位，每月各成本中心指定人員將之前第3個月（滯后3個月錄入）的實際抄表數(shù)錄入到網(wǎng)絡(luò)公司的運維成本臺賬中（實際耗電匯總、移網(wǎng)基站耗電詳表、IDC耗電詳表）。運維部門指定人員在申請單據(jù)中明確相關(guān)計提信息已記入運維成本專業(yè)臺賬后，網(wǎng)絡(luò)公司財務(wù)部門方可將計提表提交運營公司財務(wù)部門計入網(wǎng)絡(luò)公司相關(guān)成本中心下 。下接流程CU

28、-00-3.5.1 成本費用核算運行維護組流程講解CU-00-3.3.4運行維護成本計算 變化及重點說明l修改控制措施：修改控制措施：CU-00-3.3.4-C1CU-00-3.3.4-C1-控制證據(jù)變更，增加了計提功能-運維成本（維保、代維、租賃費）合同事項發(fā)生后，運維主管部門、外租資源獲取部門及時填寫運行維護成本合同臺賬及計提表（CU-00-3.3.4-D1），按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，無論款項是否支付，均要依據(jù)費用受益期計算各月“應(yīng)計提金額”，填寫運維成本合同臺賬中“應(yīng)計提金額按權(quán)責(zé)發(fā)生制”的各月數(shù)據(jù) 。CU-00-3.3.4-C1/R1-運維主管部門對維保、代維、網(wǎng)絡(luò)公司內(nèi)部的租賃合同事項，

29、每月（或根據(jù)同級公司財務(wù)部門的要求一次性）將經(jīng)過審批的運行維護成本合同臺賬及計提表（或運行維護成本計提表）提交財務(wù)部門，以便財務(wù)部門按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則按月均衡記賬。CU-00-3.3.4-C2/R1二、運行維護組流程講解CU-00-3.3.4運行維護成本計算 變化及重點說明l修改控制措施：修改控制措施：CU-00-3.3.4-C1CU-00-3.3.4-C1-強調(diào)錄入運維成本專業(yè)臺賬。-基站、運維生產(chǎn)機房的水電費（含水電取暖費、外購動力費），水電費管理部門應(yīng)根據(jù)當(dāng)月實際耗電量、用水量，或根據(jù)以前月份實際發(fā)生值確定本月最佳估計值，確定本月應(yīng)負擔(dān)的水電費，編制計提表，運維部門指定人員錄入到網(wǎng)絡(luò)公司

30、運維成本臺賬中。以地市網(wǎng)絡(luò)公司的各成本中心為單位，每月各成本中心指定人員將之前第3個月（滯后3個月錄入）的實際抄表數(shù)錄入到網(wǎng)絡(luò)公司的運維成本臺賬中（實際耗電匯總、移網(wǎng)基站耗電詳表、IDC耗電詳表）。運維部門指定人員在申請單據(jù)中明確相關(guān)計提信息已記入運維成本專業(yè)臺賬后，網(wǎng)絡(luò)公司財務(wù)部門方可將計提表提交運營公司財務(wù)部門計入網(wǎng)絡(luò)公司相關(guān)成本中心下 。CU-00-3.3.4-C3/R1l修改風(fēng)險描述：修改風(fēng)險描述：CU-00-3.3.4-R1 CU-00-3.3.4-R1 -運行維護成本合同臺賬及計提不及時或不準(zhǔn)確，可能導(dǎo)致運維成本不能完整、準(zhǔn)確記錄，從而可能影響財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。第一部分 運行維護組

31、內(nèi)控規(guī)范概述第二部分運行維護組內(nèi)控流程講解第三部分 運行維護組內(nèi)控流程需要注意的問題運行維護組內(nèi)控流程需要注意的問題目錄運維組內(nèi)控流程需注意的問題（一一）非控制描述變化）非控制描述變化l為了流程表述更加清晰，本次更新優(yōu)化工作修改了流程中非控制描述。（二二）上下接流程變化）上下接流程變化l由于流程編號的變化，以及流程增加、減少的變化，修改并調(diào)整了流程中上下接關(guān)系。（三三）版本號變化）版本號變化l本次更新優(yōu)化中，調(diào)整了流程版本號規(guī)則，由原“V1”變?yōu)椤?010”。（四四）需要重點關(guān)注問題）需要重點關(guān)注問題l 6 6省、市出現(xiàn)：省、市出現(xiàn)：運維費用未按受益期間列賬運維費用未按受益期間列賬涉及的流程：

32、涉及的流程：成本費用運行維護成本運行維護成本計算涉及問題金額：涉及問題金額：多計主營業(yè)務(wù)成本/多計應(yīng)付賬款共計：約1668萬元涉及相關(guān)控制措施：涉及相關(guān)控制措施：運維成本（維保、代維、租賃費）合同事項發(fā)生后，運維主管部門、外租資源獲取部門及時填寫運行維護成本合同臺賬及計提表（CU-00-3.3.4-D1），按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，無論款項是否支付，均要依據(jù)費用受益期計算各月“應(yīng)計提金額”，填寫運維成本合同臺賬中“應(yīng)計提金額按權(quán)責(zé)發(fā)生制”的各月數(shù)據(jù) 。CU-00-3.3.4-C1/R1運維主管部門對維保、代維、網(wǎng)絡(luò)公司內(nèi)部的租賃合同事項，每月（或根據(jù)同級公司財務(wù)部門的要求一次性）將經(jīng)過審批的運行維護成本合同臺賬及計提表（或運行維護成本計提表）提交財務(wù)部門，以便財務(wù)部門按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則按月均衡記賬。CU-00-3.3.4-C2/R1運維組內(nèi)控流程需注意的問題網(wǎng)運所有內(nèi)控流程全部滿足：網(wǎng)運所有內(nèi)控流程全部滿足： 縱向適用性：集團、省、地市級公司均適用；縱向適用性：集團、省、地市級公司均適用； 橫向適用性：各級公司的固網(wǎng)、移動網(wǎng)絡(luò)、產(chǎn)品平臺的運橫向適用性：各級公司的固網(wǎng)、移動網(wǎng)絡(luò)、產(chǎn)品平臺的運行維護工作均適用。行維護工作均適用。運維組內(nèi)控流程需注意的問題29謝謝！