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1、《固定資產(chǎn)管理》實訓練習
練習1：建賬練習
? 設置賬套333 ； 賬套名稱：福達股份有限公司；
? 賬套路徑：默認； 啟用會計期：2008年1月1日；
? 企業(yè)類型：批發(fā)零售業(yè)； 行業(yè)性質：新會計制度科目；
? 按行業(yè)預置科目； 企業(yè)所屬行業(yè)：工業(yè)企業(yè)；
? 確定分類編碼方案：科目編碼次級：4-2-2-2-2； 部門編碼次級：2-2
? 設置數(shù)據(jù)精確度：默認；
? 啟用總賬模塊、固定資產(chǎn)模塊、工資模塊
? 啟用時間：2008年1月1日；
? 增加自己和張剛為操作員；
? 設置自己為賬套3
2、33的賬套主管；
? 設置張剛具有審核憑證的權限；
以自己身份進入賬套333，并完成練習2-練習13
練習2：啟用固定資產(chǎn)模塊
控制參數(shù)
參數(shù)設置
啟用月份
2008年1月
折舊信息
本賬套計提折舊
折舊方法：年數(shù)總和法
折舊匯總分配周期：1個月
當月初已計提月份=可使用月份-1時，將剩余折舊全部提足
編碼方式
資產(chǎn)類別編碼方式：2-1-1-2
固定資產(chǎn)編碼方式
按“類別編碼+部門編碼+序號”自動編碼
卡片序號長度為：3
財務接口
與財務系統(tǒng)進行對賬；
對賬科目：
固定資產(chǎn)對帳科目：1501固定資產(chǎn)
3、
累計折舊對賬科目：1502累計折舊
補充參數(shù)
業(yè)務發(fā)生后立即制單
月末結賬前一定要完成制單登帳業(yè)務
固定資產(chǎn)缺省入賬科目：1501
累計折舊缺省入賬科目：1502
練習3：固定資產(chǎn)模塊參數(shù)修改
? 將333賬套的折舊方法更正為平均年限法（一），其他參數(shù)不變。
練習4：固定資產(chǎn)部門檔案設置
? 在將333賬套中設置下列部門檔案
部門編號
部門名稱
31
財務部
32
生產(chǎn)部
33
管理部
34
人力資源部
35
物流部
36
行政部
37
銷售部
練習5：設置憑證類型
? 在將333賬套中設置下列憑證類型
4、類別名稱
限制條件
限制科目
收款憑證
借方必有
1001，1002
付款憑證
貸方必有
1001，1002
轉賬憑證
憑證必無
1001，1002
練習6：固定資產(chǎn)部門對應折舊科目設置
? 在將333賬套中設置下列部門對應折舊科目
部門名稱
對應折舊科目
財務部
管理費用（5502）
生產(chǎn)部
輔助生產(chǎn)成本（410102）
管理部
管理費用（5502）
人力資源部
管理費用（5502）
物流部
營業(yè)費用（5501）
行政部
管理費用（5502）
銷售部
營業(yè)費用（5501）
練習7：固定資產(chǎn)資產(chǎn)類別設置
? 在將333賬套中設置
5、下列資產(chǎn)類別
編碼
類別名稱
使用年限
凈殘值（%）
計量單位
計提屬性
折舊方法
卡片樣式
01
交通工具
5
5
輛
正常計提
平均年限法（一）
通用樣式
02
電腦
5
5
臺
正常計提
平均年限法（一）
通用樣式
03
空調
10
5
套
正常計提
平均年限法（一）
通用樣式
04
復印機
5
5
臺
正常計提
平均年限法（一）
通用樣式
05
投影儀
5
5
臺
正常計提
平均年限法（一）
通用樣式
練習8：固定資產(chǎn)增減方式設置
? 在將333賬套中固定資產(chǎn)的增加方式中添加107非
6、貨幣交易轉入
? 添加以下增減對應入賬科目
增減方式目錄
對應入賬科目
增加方式
101直接購入
1002，銀行存款（資產(chǎn)類）
102投資者投入
3101，實收資本（權益類）
104盤盈
191102，待處理財產(chǎn)損溢-待處理固定資產(chǎn)準備（資產(chǎn)類）
105在建工程轉入
1603，在建工程（資產(chǎn)類）
106融資租入
2321，長期應付款（負債類）
減少方式
201出售
1701，固定資產(chǎn)清理（資產(chǎn)類）
202盤虧
191102，待處理財產(chǎn)損益-待處理固定資產(chǎn)準備（資產(chǎn)類）
203投資轉出
140101，長期股權投資-股票投資（資產(chǎn)類）
205
7、報廢
1701，固定資產(chǎn)清理
206毀損
1701，固定資產(chǎn)清理
練習9：固定資產(chǎn)原始卡片錄入練習
? 在將333賬套中錄入固定資產(chǎn)原始卡片。
所有固定資產(chǎn)原始卡片的使用狀態(tài)為使用中，折舊方法：平均年限法（一），經(jīng)濟用途：非經(jīng)營性。
固定資產(chǎn)名稱
類別編號
所在部門
增加方式
可使用年限
開始使用日期
原值
原始累計折舊
對應折舊科目名稱
奔馳汽車
01
管理部
投資者投入
10
2007-1-1
1000000
100000
管理費用
IBM筆記本電腦
02
銷售部
直接購入
5
2007-1-1
10000
1600
8、
營業(yè)費用
美的三匹空調
03
財務部
直接購入
10
2007-1-1
8000
1200
管理費用
佳能復印機
04
人力資源部
直接購入
5
2007-1-1
20000
3500
管理費用
三星投影儀
05
銷售部
直接購入
5
2007-1-1
15000
2800
營業(yè)費用
練習10：固定資產(chǎn)原始卡片增加及變動練習
? 在將333賬套中增加以下固定資產(chǎn)卡片，并生成憑證。
固定資產(chǎn)名稱
類別編號
所在部門
增加方式
可使用年限
開始使用日期
原值
使用狀態(tài)
對應折舊科目名稱
奧迪小轎車
01
銷售部
9、
直接購入
10
2008-1-1
300000
在用
經(jīng)營費用
聯(lián)想電腦
02
財務部
直接購入
5
2008-1-1
5000
在用
管理費用
? 在將333賬套中佳能復印機由人力資源部調撥到財務部，變動原因：資源調配
練習11：固定資產(chǎn)計提折舊練習
? 對333賬套中的固定資產(chǎn)計提折舊，并保存固定資產(chǎn)折舊憑證。
練習12：固定資產(chǎn)減少練習
? 銷售部報廢一臺IBM筆記本電腦，無清理收入，生成憑證。
? 管理部出售奔馳汽車，清理收入800000元，并生產(chǎn)憑證。
練習13：固定資產(chǎn)模塊賬務練習
? 對本月發(fā)生的固定資產(chǎn)業(yè)務批量生成會計憑證。
? 以張剛的身份對固定資產(chǎn)會計憑證進行審核。
? 以自己的身份對固定資產(chǎn)模塊的會計憑證進行復核、記賬、結賬。
《固定資產(chǎn)管理》實訓練習
