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1、《固定資產(chǎn)管理》實(shí)訓(xùn)練習(xí)
練習(xí)1：建賬練習(xí)
? 設(shè)置賬套333 ； 賬套名稱：福達(dá)股份有限公司；
? 賬套路徑：默認(rèn)； 啟用會計(jì)期：2008年1月1日；
? 企業(yè)類型：批發(fā)零售業(yè)； 行業(yè)性質(zhì)：新會計(jì)制度科目；
? 按行業(yè)預(yù)置科目； 企業(yè)所屬行業(yè)：工業(yè)企業(yè)；
? 確定分類編碼方案：科目編碼次級：4-2-2-2-2； 部門編碼次級：2-2
? 設(shè)置數(shù)據(jù)精確度：默認(rèn)；
? 啟用總賬模塊、固定資產(chǎn)模塊、工資模塊
? 啟用時(shí)間：2008年1月1日；
? 增加自己和張剛為操作員；
? 設(shè)置自己為賬套3
2、33的賬套主管；
? 設(shè)置張剛具有審核憑證的權(quán)限；
以自己身份進(jìn)入賬套333，并完成練習(xí)2-練習(xí)13
練習(xí)2：啟用固定資產(chǎn)模塊
控制參數(shù)
參數(shù)設(shè)置
啟用月份
2008年1月
折舊信息
本賬套計(jì)提折舊
折舊方法：年數(shù)總和法
折舊匯總分配周期：1個(gè)月
當(dāng)月初已計(jì)提月份=可使用月份-1時(shí)，將剩余折舊全部提足
編碼方式
資產(chǎn)類別編碼方式：2-1-1-2
固定資產(chǎn)編碼方式
按“類別編碼+部門編碼+序號”自動(dòng)編碼
卡片序號長度為：3
財(cái)務(wù)接口
與財(cái)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行對賬；
對賬科目：
固定資產(chǎn)對帳科目：1501固定資產(chǎn)
3、
累計(jì)折舊對賬科目：1502累計(jì)折舊
補(bǔ)充參數(shù)
業(yè)務(wù)發(fā)生后立即制單
月末結(jié)賬前一定要完成制單登帳業(yè)務(wù)
固定資產(chǎn)缺省入賬科目：1501
累計(jì)折舊缺省入賬科目：1502
練習(xí)3：固定資產(chǎn)模塊參數(shù)修改
? 將333賬套的折舊方法更正為平均年限法（一），其他參數(shù)不變。
練習(xí)4：固定資產(chǎn)部門檔案設(shè)置
? 在將333賬套中設(shè)置下列部門檔案
部門編號
部門名稱
31
財(cái)務(wù)部
32
生產(chǎn)部
33
管理部
34
人力資源部
35
物流部
36
行政部
37
銷售部
練習(xí)5：設(shè)置憑證類型
? 在將333賬套中設(shè)置下列憑證類型
4、類別名稱
限制條件
限制科目
收款憑證
借方必有
1001，1002
付款憑證
貸方必有
1001，1002
轉(zhuǎn)賬憑證
憑證必?zé)o
1001，1002
練習(xí)6：固定資產(chǎn)部門對應(yīng)折舊科目設(shè)置
? 在將333賬套中設(shè)置下列部門對應(yīng)折舊科目
部門名稱
對應(yīng)折舊科目
財(cái)務(wù)部
管理費(fèi)用（5502）
生產(chǎn)部
輔助生產(chǎn)成本（410102）
管理部
管理費(fèi)用（5502）
人力資源部
管理費(fèi)用（5502）
物流部
營業(yè)費(fèi)用（5501）
行政部
管理費(fèi)用（5502）
銷售部
營業(yè)費(fèi)用（5501）
練習(xí)7：固定資產(chǎn)資產(chǎn)類別設(shè)置
? 在將333賬套中設(shè)置
5、下列資產(chǎn)類別
編碼
類別名稱
使用年限
凈殘值（%）
計(jì)量單位
計(jì)提屬性
折舊方法
卡片樣式
01
交通工具
5
5
輛
正常計(jì)提
平均年限法（一）
通用樣式
02
電腦
5
5
臺
正常計(jì)提
平均年限法（一）
通用樣式
03
空調(diào)
10
5
套
正常計(jì)提
平均年限法（一）
通用樣式
04
復(fù)印機(jī)
5
5
臺
正常計(jì)提
平均年限法（一）
通用樣式
05
投影儀
5
5
臺
正常計(jì)提
平均年限法（一）
通用樣式
練習(xí)8：固定資產(chǎn)增減方式設(shè)置
? 在將333賬套中固定資產(chǎn)的增加方式中添加107非
6、貨幣交易轉(zhuǎn)入
? 添加以下增減對應(yīng)入賬科目
增減方式目錄
對應(yīng)入賬科目
增加方式
101直接購入
1002，銀行存款（資產(chǎn)類）
102投資者投入
3101，實(shí)收資本（權(quán)益類）
104盤盈
191102，待處理財(cái)產(chǎn)損溢-待處理固定資產(chǎn)準(zhǔn)備（資產(chǎn)類）
105在建工程轉(zhuǎn)入
1603，在建工程（資產(chǎn)類）
106融資租入
2321，長期應(yīng)付款（負(fù)債類）
減少方式
201出售
1701，固定資產(chǎn)清理（資產(chǎn)類）
202盤虧
191102，待處理財(cái)產(chǎn)損益-待處理固定資產(chǎn)準(zhǔn)備（資產(chǎn)類）
203投資轉(zhuǎn)出
140101，長期股權(quán)投資-股票投資（資產(chǎn)類）
205
7、報(bào)廢
1701，固定資產(chǎn)清理
206毀損
1701，固定資產(chǎn)清理
練習(xí)9：固定資產(chǎn)原始卡片錄入練習(xí)
? 在將333賬套中錄入固定資產(chǎn)原始卡片。
所有固定資產(chǎn)原始卡片的使用狀態(tài)為使用中，折舊方法：平均年限法（一），經(jīng)濟(jì)用途：非經(jīng)營性。
固定資產(chǎn)名稱
類別編號
所在部門
增加方式
可使用年限
開始使用日期
原值
原始累計(jì)折舊
對應(yīng)折舊科目名稱
奔馳汽車
01
管理部
投資者投入
10
2007-1-1
1000000
100000
管理費(fèi)用
IBM筆記本電腦
02
銷售部
直接購入
5
2007-1-1
10000
1600
8、
營業(yè)費(fèi)用
美的三匹空調(diào)
03
財(cái)務(wù)部
直接購入
10
2007-1-1
8000
1200
管理費(fèi)用
佳能復(fù)印機(jī)
04
人力資源部
直接購入
5
2007-1-1
20000
3500
管理費(fèi)用
三星投影儀
05
銷售部
直接購入
5
2007-1-1
15000
2800
營業(yè)費(fèi)用
練習(xí)10：固定資產(chǎn)原始卡片增加及變動(dòng)練習(xí)
? 在將333賬套中增加以下固定資產(chǎn)卡片，并生成憑證。
固定資產(chǎn)名稱
類別編號
所在部門
增加方式
可使用年限
開始使用日期
原值
使用狀態(tài)
對應(yīng)折舊科目名稱
奧迪小轎車
01
銷售部
9、
直接購入
10
2008-1-1
300000
在用
經(jīng)營費(fèi)用
聯(lián)想電腦
02
財(cái)務(wù)部
直接購入
5
2008-1-1
5000
在用
管理費(fèi)用
? 在將333賬套中佳能復(fù)印機(jī)由人力資源部調(diào)撥到財(cái)務(wù)部，變動(dòng)原因：資源調(diào)配
練習(xí)11：固定資產(chǎn)計(jì)提折舊練習(xí)
? 對333賬套中的固定資產(chǎn)計(jì)提折舊，并保存固定資產(chǎn)折舊憑證。
練習(xí)12：固定資產(chǎn)減少練習(xí)
? 銷售部報(bào)廢一臺IBM筆記本電腦，無清理收入，生成憑證。
? 管理部出售奔馳汽車，清理收入800000元，并生產(chǎn)憑證。
練習(xí)13：固定資產(chǎn)模塊賬務(wù)練習(xí)
? 對本月發(fā)生的固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)批量生成會計(jì)憑證。
? 以張剛的身份對固定資產(chǎn)會計(jì)憑證進(jìn)行審核。
? 以自己的身份對固定資產(chǎn)模塊的會計(jì)憑證進(jìn)行復(fù)核、記賬、結(jié)賬。
《固定資產(chǎn)管理》實(shí)訓(xùn)練習(xí)
