淺議我國商業(yè)銀行信貸風險管理及對策.doc

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. 淺議我國商業(yè)銀行信貸風險管理及對策 目 錄 一、我國商業(yè)銀行信貸風險的涵義及其特征………………………………………3 二、我國商業(yè)銀行信貸風險成因分析………………………………………………5 三、中外商業(yè)銀行信貸風險管理之差異比較………………………………………10 四、進一步完善我國商業(yè)銀行信貸風險管理的對策………………………………14 可編輯修改 內(nèi) 容 摘 要 本文選擇我國商業(yè)銀行貸款風險管理為研究對象，討論商業(yè)銀行貸款存在的風險，并試圖針對這些風險進行研究，提出相應的風險管理對策。眾所周知，信貸業(yè)務作為商業(yè)銀行最主要的盈利業(yè)務，對商業(yè)銀行的經(jīng)營具有重要意義，而信貸風險歷來是銀行乃至整個金融業(yè)最主要的風險形式，是金融機構和監(jiān)管部門防范與控制的主要對象和核心內(nèi)容，銀行信貸業(yè)務所帶來的信用風險及其控制也一直是商業(yè)銀行最為關心和棘手的問題。因為，信貸風險不僅關系到商業(yè)銀行的盈利水平，還關系到商業(yè)銀行的生存和發(fā)展。目前，我國商業(yè)銀行在信貸管理手段、體制、控制制度等諸方面與外資銀行有較大差異，管理權限過度集中，沒有明確的貸款風險管理責任制，致使國內(nèi)商業(yè)銀行尚未有效建立以風險防范為核心的信貸風險管理長效機制，存在的不良貸款還沒有完全化解，新增風險不斷出現(xiàn)，因此，必須進一步建立健全全社會信用體系，以解決銀行和企業(yè)信息嚴重不對稱現(xiàn)象；必須堅持貸款的“三性”原則，合理安排商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動性；必須建立健全約束與激勵相統(tǒng)一的信貸考核機制和綜合信用評級制度；進一步改進商業(yè)銀行信貸管理體制，完善信貸風險防范機制，培養(yǎng)健康正確的信貸文化，努力提高信貸人員的綜合素質(zhì)，等等，只有這樣才能使信貸風險管理為商業(yè)銀行的健康發(fā)展發(fā)揮更大的作用。 關鍵詞：商業(yè)銀行 信貸風險 管理對策 淺議我國商業(yè)銀行信貸風險管理及對策 信貸業(yè)務是商業(yè)銀行的主體業(yè)務也是最主要的盈利業(yè)務。對商業(yè)銀行的經(jīng)營具有重要意義。而信貸風險歷來是銀行乃至整個金融業(yè)最主要的風險形式，是金融機構和監(jiān)管部門防范與控制的主要對象和核心內(nèi)容，銀行信貸業(yè)務所帶來的信用風險及其控制，也一直是商業(yè)銀行最為關心和棘手的問題。信貸業(yè)務不僅關系到商業(yè)銀行的盈利水平，還關系到商業(yè)銀行的生存與發(fā)展。本文選擇我國商業(yè)銀行信貸風險管理為研究對象，討論商業(yè)銀行貸款存在的風險，并試圖針對這些風險進行研究，提出相應的風險管理對策。 一、 我國商業(yè)銀行信貸風險的涵義及其特征 (一)商業(yè)銀行信貸風險的涵義 目前在風險管理中普遍采用的風險定義是：風險是指損失產(chǎn)生的不確定性。它包含了損失與不確定兩個非常重要的因素。因此，商業(yè)銀行信貸風險有廣義和狹義之分，廣義的是指其所致的結果有損失的一面，也有盈利的一面，狹義的是指其所致的結果只有損失的一面，這正是人們通常所認為的商業(yè)銀行信貸風險。本文所研究的也正是這種狹義的信貸風險。即商業(yè)銀行的信貸風險是指銀行貸款到期而借款人不能按時償還，使銀行信貸資產(chǎn)和收益受到損失的可能性。 (二)商業(yè)銀行信貸風險的特征 商業(yè)銀行的信貸風險具有以下幾點特征：一是客觀性。只要有銀行業(yè)務活動存在，銀行風險總是不以人們意志為轉(zhuǎn)移的必然存在，這一特性是由于市場信息非對稱性和主體對客觀認識有限性，客觀上可能導致經(jīng)濟金融運行中的風險產(chǎn)生，諸如人的機會主義天性和道德風險以及趨利動機等。二是擴散性。銀行風險不同于其他經(jīng)濟風險的一個最顯著的的特征是，銀行風險損失或失敗發(fā)生，不僅影響自身的生存與發(fā)展，更突出的是導致眾多的儲蓄者和投資者的損失或失敗，就會導致信用鏈條的中斷和整個信用秩序的紊亂，這就是銀行風險的傳染性（擴散性）。金融機構作為儲蓄和投資的信用中介機構，它聯(lián)結的眾多的儲蓄者、投資者。銀行經(jīng)營管理的失敗，必然連鎖造成眾多儲蓄者和投資蒙受損失；同時，銀行在很大程度上創(chuàng)造信用，如保證存款支取兌付的信用等。因而，銀行風險不僅具有原生存款和初始投資廣泛的影響，而且還具有數(shù)量倍數(shù)擴散的效應。三是可控性。銀行風險是客觀存在的，但是銀行風險不是洪水猛獸，人們是可以控制的。所謂銀行風險可控性，是指金融主體依一定方法、制度對風險事前識別、預測，事中防范和事后的化解?？煽匦缘囊罁?jù)是：首先，風險可度量為可控性提供了基礎；其次，技術手段的支撐；最后，銀行制度的有效約束。正因為銀行風險是可控的，才使人們不斷探尋研究銀行風險管理。從而使得健全現(xiàn)代金融制度具有現(xiàn)實意義。 二、我國商業(yè)銀行信貸風險的成因分析 商業(yè)銀行的信貸活動，既受到宏觀經(jīng)濟形勢、行業(yè)與產(chǎn)業(yè)變化及調(diào)整等外部因素的影響，也受到信貸活動的內(nèi)部操作環(huán)節(jié)包括信貸政策及客戶自身因素的影響，因此，信貸風險的成因較為復雜，本文試從以下幾個方面進行分析，分述如下： （一）來自外部環(huán)境的影響 1、宏觀經(jīng)濟環(huán)境的影響。由于我國的特殊國情，國有企業(yè)的所需資金長期由銀行信貸提供，其固定資產(chǎn)投資、經(jīng)營流動資金等投入都需要商業(yè)銀行提供。這種情況造成我國國有企業(yè)的負債過高，長此以往使得企業(yè)經(jīng)營困難，直接造成了商業(yè)銀行的信貸風險。此外，地方政府對商業(yè)銀行的放貸與收貸等行為的干預依然存在，從而產(chǎn)生信貸風險。 2、信用文化淡薄。我國目前正處于市場經(jīng)濟制度建立和完善時期，但是人們的市場信用觀念還比較薄弱，這也造成我國商業(yè)銀行信貸風險的大量產(chǎn)生。由于人們在信貸活動中的信用觀念淡薄，使得客戶對銀行提供的信息不實，客戶信貸活動不履行相應義務等情況不可避免地發(fā)生。社會誠信文化建設滯后已經(jīng)成為影響我國商業(yè)銀行信貸風險的主要因素。 3、社會信用體系不健全，銀行和企業(yè)信息嚴重不對稱。信息不對稱是長期影響我國商業(yè)銀行信貸管理的不利因素。一方面銀行體系內(nèi)部信息共享不足，雖然人民銀行設立了信貸查詢系統(tǒng)，由于缺乏有效監(jiān)管，商業(yè)銀行信息錄入不及時、不準確現(xiàn)象屢見不鮮，有些銀行甚至為惡性競爭相互封鎖信息，或提供假信息，加大了信息的不對稱。另一方面，工商、稅務、海關、產(chǎn)權登記、法院等部門信息封閉，查詢難度大，會計師、審計師、評估師事務所等中介機構評審報告可信度差，政府地方保護主義等影響了健康社會誠信體系的形成。信息不對稱，助長了企業(yè)和個人造假欺騙銀行的行為，增大了銀行防控風險的難度，帶來巨大道德風險。 4、立法監(jiān)管不足。由于我國的金融立法目前尚不夠完善，缺乏有效的法律制度保障金融活動的充分進行。目前還未有對惡意逃廢銀行貸款的刑法，所以相關法律制度的欠缺，導致我國商業(yè)銀行信貸風險的產(chǎn)生。在商業(yè)銀行信貸活動中，由于客戶的道德及信用問題，通過惡意逃廢債務使得商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)發(fā)生損失，從而產(chǎn)生嚴重的信貸風險。因此說，由于沒有完善的金融法律制度的保障約束，使我國商業(yè)銀行的信貸風險加大。 (二)來自銀行自身的原因 1、商業(yè)銀行信貸管理機制不健全，目前仍存在“重貸輕管”的現(xiàn)象。信貸營銷和風險防范是一對矛盾，我國商業(yè)銀行貸款收益是在貸款發(fā)放時確認的，而貸款損失則要到實際發(fā)生后才確認，客觀上造成了銀行經(jīng)營管理人員的貸款擴張沖動和“重貸輕管”的傾向。由于貸后管理成“事后管理”，出現(xiàn)實際風險，被動接受。有些信貸人員甚至過度依賴貸前調(diào)查，以為貸前進行了嚴格的調(diào)查、分析、論證，落實了第二還款來源，就可以高枕無憂了，認為貸后管理是搞形式。對于上級行開發(fā)的集團性大客戶，由于缺乏對等關系，怕得罪客戶，不敢管，不會管，管理難落實。如此種種“重貸輕管”的觀念成為貸后管理薄弱的思想根源，觀念不轉(zhuǎn)變，也為商業(yè)銀行信貸風險埋下隱患。 2、信貸管理權限、貸款對象過度集中，基層行業(yè)務拓展受到限制，帶來的信貸風險。商業(yè)銀行為了從總體上控制信貸風險，信貸資金向大、中城市、經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)和大項目集中。在信貸資金管理上，貸款的審批權限逐步上收，基層行的貸款權被剝奪，基本上無貸款權。這在一定程度將加劇基層需要信貸資金的卻沒有審批權，而有審批權的卻對實際需求情況不了解的矛盾，貸款權限的過度集中，與信貸資金需求的廣泛性不相適應，造成基層行無權對有地方特色的新的經(jīng)濟增長點及時作出信貸決策，上報上級行進行信用評級、授信，審批環(huán)節(jié)多、周期長、效率低，甚至要求一些不切實際的條件。此外，目前商業(yè)銀行信貸業(yè)務中存在貸款對象過多地集中在少數(shù)幾個大企業(yè)的現(xiàn)象較為普遍。認為企業(yè)越大風險越小。企業(yè)規(guī)模越大、貸款銀行越多、越是眾多銀行爭“搶”的對象，即使這些企業(yè)不能提供完整全面的財務資料，許多商業(yè)銀行也會因為其他銀行的“搶貸”行為而打消這一疑慮，從而處于一種非理性的盲目跟進狀態(tài)，而忽略了對整體市場特性和風險的客觀判斷。這種做法不僅可能不適應市場經(jīng)濟的要求，而且也不一定能降低貸款風險。因為“大”不一定等于“好”，大有的大的弊端，大企業(yè)易得“大企業(yè)綜合征”，韓國的大宇、美國的安然等龐然大物的倒閉，就是明顯的實例。貸款過度投向大企業(yè)，顯然不利于分散貸款風險，何況我國的大企業(yè)，目前尚是國有成分占主導地位，由于產(chǎn)權虛設，易得“國企病”，一旦發(fā)生貸款風險，對銀行所造成的沖擊也會不少，（過去國有企業(yè)曾給我們銀行帶來了不少的不良資產(chǎn)包袱）。由于貸款牽扯到的社會問題較多，當貸款出現(xiàn)不良以后也會出現(xiàn)“執(zhí)行難”的問題，加大了不良貸款處置的困難。 3、銀行信貸人員素質(zhì)不高和信貸分析的局限性所致。隨著改革開放以來市場經(jīng)濟的逐步確立，商業(yè)銀行具有了相對獨立的經(jīng)營權限與信貸策略，商業(yè)銀行的信貸工作才逐漸以效益和質(zhì)量為中心地進行經(jīng)營管理。但是，面對這一變革，缺乏健康正確的信貸文化引導，導致信貸人員開拓信貸市場的能力及對外服務和營銷策略并沒有得到相應提高，還是停留在較低層次，通過依靠送禮請客維系銀行與客戶之間的關系，爭攬優(yōu)質(zhì)客戶，而不在信貸風險管理和服務上下功夫，信貸人員的整體素質(zhì)不高。此外，商業(yè)銀行在信貸分析上，存在一定的局限性。商業(yè)銀行對于貸款發(fā)放的主要依據(jù)是對貸款企業(yè)的財務狀況進行分析的結果。通過財務分析使商業(yè)銀行了解貸款人的信用狀況、發(fā)展趨勢和還款保障。但是財務分析也有其局限性：第一，財務報表中反映的是企業(yè)在過去的經(jīng)營成果，過去的財務成果并不能一定代表企業(yè)未來的發(fā)展方向，甚至會產(chǎn)生逆轉(zhuǎn)的可能性；第二，財務報告的分析并不能反映企業(yè)所處行業(yè)的未來發(fā)展方向，當行業(yè)環(huán)境產(chǎn)生變動時，企業(yè)也不能幸免，因此商業(yè)銀行的信貸風險便會產(chǎn)生。 （三）來自客戶的原因 1、客戶的個人品質(zhì)。客戶的個人品質(zhì)是決定銀行信貸風險的關鍵因素，其品質(zhì)是指客戶不僅應該有償還其貸款的意愿，而且其在償還債務期間要有主動承擔相關義務的責任感。這就要求貸款客戶必須誠實可靠，對企業(yè)努力經(jīng)營。但是，客戶的個人品質(zhì)難以用分析方法加以計量和確定，這與客戶的責任感，學歷、經(jīng)驗和年齡密切相關，還與其企業(yè)管理制度的完善，是否具有現(xiàn)代管理理念，以往與銀行的行為記錄緊密相關?？蛻舻膫€人品質(zhì)會直接影響商業(yè)銀行的信貸風險，而其個人品質(zhì)是銀行難以全面了解的。 2、償還貸款實力。貸款企業(yè)的實力是到期償還貸款的保證，但是如果貸款企業(yè)經(jīng)營出現(xiàn)巨大問題，導致資不抵債，那么相應的會產(chǎn)生信貸風險。即使是抵押和保證貸款，如果對抵押資產(chǎn)的價值判斷出現(xiàn)失誤，對保證人的實力判斷出現(xiàn)問題，這都會影響到商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)安全。因此，由于客戶償還貸款的實力出現(xiàn)問題，那么即使借款人有償還貸款的意愿，也同樣無法償還貸款，從而產(chǎn)生信貸風險。 3、客戶行業(yè)環(huán)境。對于長期貸款來說，期限越長，其行業(yè)環(huán)境的變動對其影響就越大，因此信貸風險也就越大。對于客戶的企業(yè)經(jīng)營來說，其經(jīng)營業(yè)績不僅取決于自身努力程度，還會受到其他外部環(huán)境的影響。行業(yè)的經(jīng)濟前景、產(chǎn)品的未來趨勢、技術的創(chuàng)新進步、市場競爭加劇、需求的市場變動都會影響到客戶到期償還債務的能力，行業(yè)環(huán)境的變化在評估信貸風險時都要加以考慮。 3、 中外商業(yè)銀行信貸風險管理之差異比較 （1） 在銀行組織機構上，外國銀行重視水平制衡，國內(nèi)商業(yè)銀行重視垂直管理 外資銀行在信貸組織上通常采用條塊結合的矩陣型結構管理體系，信貸業(yè)務的組織除了有縱向的總行一分行的專業(yè)線管理之外，十分強調(diào)橫向的部門之間的分工與制約，較好地實現(xiàn)了風險控制與資源配置效率的較佳結合。外資銀行通常會設置專業(yè)化程度較高的多個部門共同負責信貸業(yè)務的組織監(jiān)管，如信貸政策制定部門、資產(chǎn)組合風險分析部門、業(yè)務管理部門、風險審查部門、不良貸款處理部門以及系統(tǒng)一體化管理部門等等。各部門分工明確，各司其職，在業(yè)務上相互溝通、協(xié)作又相互監(jiān)督。貸款審批是信貸風險的關鍵控制點，在這一環(huán)節(jié)，外資銀行多采取由隸屬于不同部門的授權人員共同審批的辦法，三人或雙人審批有效。我國商業(yè)銀行的信貸管理組織結構與外資銀行比，縱向管理鏈條過長，而橫向的分工與制衡關系強調(diào)得不夠。近幾年我國商業(yè)銀行各級分行進行了內(nèi)部結構調(diào)整，相繼成立了資產(chǎn)保全部和風險審查部門負責處置不良貸款、評估貸款風險，改變了舊體制下信貸部“一統(tǒng)”信貸業(yè)務的局面，但信貸政策管理、信貸資產(chǎn)組合風險管理等職責仍然基本由審貸部門承擔，部門的細分化程度不夠，貸款審批實行逐級上報、層層審批制度，行長或主管信貸的副行長具有最終決策權，審批流程呈縱向運動特征。 (二) 在風險防范意識和控制手段上，外資銀行重視事前防范，國內(nèi)銀行重視事后化解 外資銀行十分注重信貸風險的早期防范，將防范風險作為整個信貸業(yè)務流程的核心，在各個業(yè)務環(huán)節(jié)采取了多種措施防范金融風險。主要有：一是通過確定目標市場制定詳細的風險資產(chǎn)接受標準來篩選客戶。二是通過現(xiàn)代計量方法和借助各種專用軟件對客戶進行動態(tài)評估與分析，并將評級結果廣泛運用于信貸管理的各環(huán)節(jié)。三是建立大客戶專管制度。大客戶的貸款由總部統(tǒng)一專管，總部每年對其總公司進行評估并根據(jù)評估結果給予一定的授信額度，分公司申請貸款時在總的授信額度內(nèi)統(tǒng)籌考慮。四是通過動態(tài)評估資產(chǎn)組合，盡可能地選擇多種彼此互不相關或者負相關的資產(chǎn)進行搭配，以便分散風險。與外資銀行相比，我國商業(yè)銀行由于歷史包袱較重，把工作重心放在了存量風險的化解上，風險的早期防范沒有得到充分重視。我國商業(yè)銀行基本上沒有開展市場細分工作，大多都是在審查借款企業(yè)的合理性，包括企業(yè)執(zhí)照的合法性、是否年審、對外投資比例、有無違法經(jīng)營行為等之后，就與企業(yè)建立信貸關系，對行業(yè)和企業(yè)缺乏深入細致的研究和個案分析，對如何科學搭配、合理運用信貸資產(chǎn)，將資產(chǎn)風險降到最低缺乏全盤考慮。在風險控制的其他環(huán)節(jié)，國內(nèi)銀行雖然借鑒外資銀行做法，建立了風險評級制度，但信用評級一般只能在新客戶申請貸款時和每年年初進行，不能即時反映風險，評級系統(tǒng)的可操作性、指標體系的完整性和量化分析模型設置的科學性、全面性和代表性以及評級結果的普遍運用也與外資銀行有一定差距。 （三）在人員管理手段上，外資銀行重視人員激勵，國內(nèi)銀行重視人員控制 外資銀行重視培養(yǎng)員工的積極性和主動性。在業(yè)務開展和管理中給予了信貸管理人員充分的自主權。信貸管理人員通常享有較強的獨立性，從總行到分行自成一體，各級分支機構的信貸管理人員由上一級甚至上兩級信貸主管直接任命或指派，并對上一級信貸主管負責。信貸管理人員的“超然”地位既保證了他們有足夠的獨立思考空間，有效地避免了貸款的審批與發(fā)放過多受到行政干預，又充分調(diào)動了信貸管理人員的積極性。在外資銀行，道德風險的防范主要通過三個途徑實現(xiàn)：一是實行科學評價，動態(tài)管理。二是通過設計科學的激勵機制，采用財務激勵措施，如股票期權制度、內(nèi)部持股制度，將股東價值最大化、信貸人員自身報酬最大化和人力資本增殖的目標有機結合起來，從源頭上遏止信貸管理人員因追求自身效用最大化而偏離所有者目標的現(xiàn)象。三是通過設計相互制衡的組織體系，通過權力的分工和制衡實現(xiàn)人員間的時時制約和事先制約，有效制止內(nèi)部人控制行為。我國商業(yè)銀行強調(diào)對員工加強控制。但銀行內(nèi)部制衡的組織體系尚未建立，各種財務激勵措施尚未落實，貸款審批權也基本上是靜態(tài)管理、多年難變，對人員的控制主要落實在貸款責任制上。各家銀行建立了信貸資產(chǎn)質(zhì)量第一責任人制度和不良貸款終身追繳制度，制定了詳細的考核辦法和嚴厲的處罰辦法，期望在信息不對稱、監(jiān)督困難的情況下制約信貸人員的放貸行為，加大違規(guī)成本。但事實上，由于存在信息嚴重不對稱和法人治理結構不健全的問題，再嚴格、細致的責任制度也無法防范道德風險，近年來的信貸人員違規(guī)事件以及內(nèi)外勾結詐騙銀行資金案件仍然層出不窮便是明證。與不斷加強的控制力度相對照，人員的激勵機制并沒有真正建立起來。 4、 進一步完善我國商業(yè)銀行信貸風險管理的對策 （一）建立和完善信用體系，加強信用管理防范商業(yè)銀行的貸款風險。首當其沖的措施就是建立和完善信用體系。首先，強化市場主體的信用觀念和信用意識；其次，借鑒歐美的信用體系模式，加快信用數(shù)據(jù)庫的建立和征信數(shù)據(jù)的開放；第三，建立科學信用評估標準和評估體系；第四，培育專業(yè)的市場化的信用中介機構；第五，完善政府的信用監(jiān)督和管理體系。 （二）完善相關金融法律法規(guī)，強化在企業(yè)信貸管理上的法律建設，應該在經(jīng)濟法、合同法、民法、刑法等法律的相關條款中對信用行為做出明確規(guī)定，對于信貸中的失信行為要明確其民事和刑事的處罰標準。一定要從法律上為信貸誠信問題提供保障，在根本上改變當前信貸活動失信的機會成本過低的情況。同時，為實現(xiàn)信貸活動的正常進行，還應該努力完善包括規(guī)范中介機構，金融信貸職能方面的法律法規(guī)。 （三）加強銀監(jiān)會對信貸風險的監(jiān)督管理。銀監(jiān)會應該從注重監(jiān)管合規(guī)性到向注重風險性進行轉(zhuǎn)變，真正重視信貸風險的監(jiān)管工作。以風險性監(jiān)管為主要工作，以合規(guī)性檢查為輔助工作，將合規(guī)性與風險性進行結合，改進并提高監(jiān)管的效能，保持監(jiān)管的持續(xù)性。建立科學和規(guī)范的非現(xiàn)場監(jiān)督體系，進行非現(xiàn)場監(jiān)督評級，建立監(jiān)控數(shù)據(jù)庫，實現(xiàn)信息的共享。對銀行報表的分析，也要考慮進行風險性和合規(guī)性評級。 （四）樹立穩(wěn)健經(jīng)營理念，堅持貸款“三性”有機統(tǒng)一。首先，牢固確立依法穩(wěn)健經(jīng)營的指導思想是信貸風險防范工作的前提。商業(yè)銀行不能不計質(zhì)量的追求規(guī)模和速度；其次，遵循審慎的辦事原則，在經(jīng)營每項貸款業(yè)務時把安全性放在第一位，用貸款風險五級分類的理念，保持對信貸業(yè)務各方面風險的清醒認識和敏感性；再次，制定合理的信貸政策，根據(jù)不同時期、不同業(yè)務特點，明確本銀行的信貸指導意見，切實可行地來指導信貸業(yè)務的健康，協(xié)同發(fā)展。商業(yè)銀行必須至少制定兩種管理政策，即資產(chǎn)負債管理政策和信貸政策。在資產(chǎn)負債管理方面，要合理安排商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動性，建立健全流動性風險預警機制，此外，通過金融業(yè)務的創(chuàng)新降低流動性風險：一是負債業(yè)務的創(chuàng)新。重點是通過主動型負債，自主進行產(chǎn)品定價，可以控制負債的期限和品種，調(diào)節(jié)資產(chǎn)負債比例和管理期限缺口；二是資產(chǎn)業(yè)務的創(chuàng)新，在逐步增加優(yōu)質(zhì)信貸資產(chǎn)比重的同時減少信貸資產(chǎn)總量占比，開展低風險的中短期投資業(yè)務等；三是中間業(yè)務的創(chuàng)新，大力開辦各種委托代理和中間服務業(yè)務，提高資產(chǎn)負債的總體流動性水平。在信貸政策方面，要實施客戶授信管理，不斷優(yōu)化貸款結構。實施客戶授信管理，就是收集市場動態(tài)和客戶情況，采用多種分析方法，充分評定客戶償債能力和意愿，審慎地確定授信額度，減少信用風險的一種方法。一要科學測評客戶信用等級；二要合理核定客戶綜合授信額度；三要運用信貸組合管理原理，分散貸款風險。通過授信業(yè)務的對象風險評級組合，行業(yè)企業(yè)類別組合，授信業(yè)務品種組合，業(yè)務回報率和期限組合，來防范和分散授信業(yè)務在某一客戶，某一行業(yè)或某一產(chǎn)品上的集中風險，也要盡可能規(guī)避社會經(jīng)濟環(huán)境和周期的風險。同時根據(jù)市場和客戶經(jīng)營變化，資金往來情況等適時調(diào)整客戶授信額度，一般每季確定調(diào)整計劃一次，從而保持貸款安全性和流動性、盈利性的“三性”統(tǒng)一。 （五）學習國外金融機構信貸風險管理的先進理念。隨著外資銀行進入我國金融市場，帶來了競爭，但同樣帶來了先進信貸風險管理理念，也促進了我國商業(yè)銀行對信貸風險管理的國際先進方法進行學習和借鑒。因此，我國商業(yè)銀行應該加強與外資銀行的交流和學習，學習國外金融機構先進的信貸風險管理理念與運作方法，提高商業(yè)銀行信貸風險的內(nèi)部控制能力，鍛煉培養(yǎng)我們自己的高素質(zhì)信貸風險管理人才。 （六）培養(yǎng)健康正確的信貸文化，提高銀行信貸人員的整體素質(zhì)。信貸風險潛在于每次信貸業(yè)務之中，是商業(yè)銀行每次信貸業(yè)務必須面對的方面。這就是要求每家商業(yè)銀行構建起一個稽查和控制信貸風險系統(tǒng)的原因。這個信貸風險管理系統(tǒng)需要用商業(yè)銀行的信貸文化作為支持和引導，因為商業(yè)銀行這種以防范信貸風險為核心的信貸文化，從某種程度上能決定其承受信貸風險的大小。因此，努力提高信貸人員的整體素質(zhì)就是一個極為緊迫的問題。商業(yè)銀行的信貸工作，需要信貸人員具備多方面的素質(zhì)，要有較強的工作能力、較好的思想品質(zhì)、豐富扎實的專業(yè)知識、創(chuàng)新意識、較高的宏觀政策水平和較精的微觀分析能力，這對于信貸業(yè)務的開展和信貸資產(chǎn)質(zhì)量的提高至關重要。因此，要通過嚴格的教育和培訓來提高信貸人員的素質(zhì)，增強信貸人員的風險防范意識和工作責任感，創(chuàng)造“以人為本”、積極上進的企業(yè)文化，激發(fā)信貸人員的愛崗敬業(yè)精神。商業(yè)銀行也是一種企業(yè)，應當具有自身的企業(yè)文化和管理哲學，使銀行全體員工形成共同的理念和價值判斷，以銀行的使命目標、倫理道德作為自己的行為準則，從而自覺自愿、心悅誠服地為使銀行整體效益極大化、金融風險極小化而努力工作。一般來說，商業(yè)銀行對員工的素質(zhì)要求主要包括責任心和基本業(yè)務能力。責任心是指在工作中要盡職盡責，能主動積極地為銀行著想，并在集體利益與個人利益發(fā)生沖突時能以工作為重。業(yè)務能力是指在具體要求完成各項工作時，職員應當具備的知識修養(yǎng)。此外，在努力提高銀行信貸人員素質(zhì)的同時，還應建立健全約束與激勵相統(tǒng)一的信貸考核機制，只有將“以人為本”的理念落到實處，才是防控信貸風險的根本所在。也只有這樣，才能使信貸風險管理為商業(yè)銀行的健康發(fā)展發(fā)揮更大的作用。 參 考 文 獻 1、 趙慶森，商業(yè)銀行信貸風險與商業(yè)分析[M].北京：中國金融 出版社，2004（6） 2、 任繼鴻，論商業(yè)銀行貸款風險之防范[J].《長春理工大學學 報（社會科學版）》。2007年 3、 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