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1、再保險簡介,產險再保部 2008.03,Intro of Reinsurance , R/I Department, March 2008,2,再保險基礎理論簡介 再保對利潤的影響,主要內容,3,為何要分保?,資本金有限 償付能力有限 國家法律的規(guī)定,4,分保前后利潤對比,5,到哪里購買再保險?,再保險公司 保險公司 中介機構,6,再保險基礎理論簡介 再保對利潤的影響,主要內容,7,一、再保險的概念 二、再保險的主要類型 臨時再保險 合約再保險 比例再保 非比例再保 三、實例演示 四、國際再保險市場,再保險基礎理論簡介,8,一、再保險的概念 Concept of Reinsurance,9,保
2、險人（分出公司）,1、再保險的基本概念 是對保險人所承擔的風險責任的保險，保險人通過簽訂再保險合同，支付規(guī)定的分保費，將其承擔的風險和責任的一部分轉嫁給一家或多家保險或再保險公司，以分散責任，保證其業(yè)務的穩(wěn)定。,再保人（接受公司）,再保險合同,original insurer / ceding company,reinsurer / ceded company,分保手續(xù)費reinsurance commission,分保費reinsurance premium,10,分攤損失賠款 支付分保費 再保險合同 再保險,賠償或給付保險金 支付保險費 保險合同 保 險,原保險人（分出公司）,再保險人（接
3、受公司）,投保人（被保險人）,2、再保險與原保險的關系 再保險與原保險是相輔相成的。 再保險的基礎是原保險。再保險的產生基于原保險人經營中分散風險的需要，是保險的延續(xù)，也是保險業(yè)務的組成部分。 再保險支持保險業(yè)務的發(fā)展，是保險的強大后盾。（承保能力支持、技術支持）,11,保險 與再保的相同點 與未來事項的不確定性相關 要求具有較好的核保技能 包含風險轉移過程 需要支付保費 提供相應保障 支付一定的相關項目費用 服從相應法規(guī),12,保險與再保的不同點,保 險 公共性大批交易 保險標的可以是財產、利益、責任、信用、生命與身體 保險合同中的財產保險合同屬于經濟補償性質，人身保險合同屬于經濟給付性質
4、業(yè)務范圍主要在國內,再 保 小批量交易 再保險標的是原保險人對被保險人承保合同責任的一部分或全部 再保險合同全部屬于經濟補償性質 有較高的國際性,13,3、再保險的功能 擴大承保能力 (increase capacity) 穩(wěn)定經營業(yè)績 (improve stability) 保障巨災風險 (catastrophe protection) 提供償付能力 (provide surplus relief) 提升核保技能 (underwriting expertise) 處置退出業(yè)務 (withdrawal of business),14,二、再保險的主要類型 Major Types of Rein
5、surance,15,臨時 Facultative,合約 Treaty,比例 Pro Rata,超賠 Excess of Loss,成數 Quota Share,溢額 Surplus Share,超賠 Excess of Loss,比例 Pro Rata,16,臨時再保險 Facultative Re.,定義： 臨時再保險是指分出公司根據業(yè)務需要，臨時選擇再保險人，經雙方逐筆協商達成協議而簽訂的再保險合同。在此之前，雙方并無再保險合同存在，對于臨時分保業(yè)務的分出與接受，分出公司與接受公司均無義務，可以自由選擇。,17,特點： 分保雙方均有選擇權 以個別保單或一個危險單位為分?；A，逐筆協商辦理
6、 分出公司必須向接受公司提供業(yè)務詳情，便于接受公司作出選擇，但再保人是否接受事先無法掌控 手續(xù)繁瑣，開支較大，時間性強,臨時再保險 Facultative Re.,18,應用： 巨額標的保額超過合約限額 合約分保除外責任業(yè)務 新成立的公司或新開展的業(yè)務 承保時特別約定的業(yè)務,臨時再保險 Facultative Re.,19,合約再保險 Treaty Re.,定義： 合約再保險是由分出公司與分入公司預先訂立的分保合同，在一定時期內對某類業(yè)務進行締約人之間的約束性的再保險安排方法。即凡是合約中規(guī)定的業(yè)務，分出人有義務分出，再保人有義務接受，對雙方均產生約束，無權自行選擇。,20,合約再保險的主要類
7、型,合約再保險 Treaty Re.,非比例分保合約 (Non-Proportional Treaty) 險位超賠合約 (Per Risk XL Treaty) 事故超賠合約 (Per Event XL Treaty) 賠付率超賠合約 (Stop Loss XL Treaty),比例分保合約 (Proportional Treaty) 成數分保合約 (Quota Share Treaty) 溢額分保合約 (Surplus Share Treaty),21,比例 Pro Rata,定義： 以保險金額為基礎來確定分出公司自留額（retention）和接受公司責任額的再保險方式。分出公司的自留額和接
8、受公司的責任額都表示為保額的一定比例，該比例也是雙方分配保費和分攤賠款時的依據。,合約再保險 Treaty Re.,22,成數 Quota Share,定義：是指原保險人將每一危險單位的保險金額，按照約定的比率分給再保險人，分保費和攤回賠款也按相同的比例計算。,分出保額分出保費攤回賠款,總保險金額 總保費 總賠款,Fixed Percentages,針對進入成數合約的每個危險單位均為同一約定比率分出和攤回賠款。,比例 Pro Rata,合約再保險 Treaty Re.,23,特點： 合同雙方利益一致 （即再保人與分出人就進入成數分保合約的所有業(yè)務的賠付率一致，分出人不會因為合約分出而改善賠付率
9、） 手續(xù)簡化，管理成本低 缺乏彈性 (分出人對分出業(yè)務沒有自主選擇權，一些本來可以全部自留的盈利業(yè)務也被分出了) 分出人可以獲得比其他方式更高的分保手續(xù)費 即使是非常小的賠款，也可以得到一定比例的攤回,成數 Quota Share,比例 Pro Rata,合約再保險 Treaty Re.,24,定義：是由保險人與再保人簽訂協議，對每個危險單位確定一個由保險人承擔的自留額，保險金額超過自留額的部分稱為溢額，分給再保險人承擔。溢額與保險金額的比例即為分保比例。如有賠款，也按該比例攤回。,分出保額分出保費攤回賠款,總保險金額 總保費 總賠款,Fixed Percentages,對于進入溢額合約的所有
10、危險單位，其每一筆由不同的自留額與保險金額確定其各自的分出、攤回比例；但針對某一危險單位，其分出與攤回比例是固定對等的。,溢額 Surplus Share,比例 Pro Rata,合約再保險 Treaty Re.,25,溢額分保合約的三個要素： 危險單位 (risk unit) 自留額 (retention) 線數 (lines),溢額 Surplus Share,比例 Pro Rata,合約再保險 Treaty Re.,合同限額 = 自留額 x 線數自動承保能力 = 合同限額 + 自留額,26,特點： 提高承保能力 比較繁瑣費時，需要嚴格的管理和充足的人力 分出保費較多，對財務的現金流影響較
11、大,溢額 Surplus Share,比例 Pro Rata,合約再保險 Treaty Re.,27,定義：以損失為基礎來確定再保險當事人雙方的責任。攤回賠款與分保費之間無比例關系。 重要參數： 起賠點/免賠priority（deductible） 層數layer 恢復次數reinstatement,非比例 Excess of Loss,合約再保險 Treaty Re.,28,特點： 以賠款為基礎，根據損失額來確定自留責任，與保額無關； 再保人承擔的責任與分保費無比例關系； 采取單獨的費率制度，再保險費計算復雜，以合同年度的凈自留保費為基礎計算； 無再保險傭金（手續(xù)費）； 不提未滿期責任準備金
12、； 管理比較簡單，可以省去大量事務性工作； 對于重大的保險損失，能給予很好的再保險保障；但對于小額的保險損失，無法得到再保攤回。,非比例 Excess of Loss,合約再保險 Treaty Re.,29,險位超額賠款再保險（excess of loss per risk basis） 是以每一危險單位所發(fā)生的賠款金額來計算自負責任限額和分保限額。 事故超額賠款再保險（per event basis） 是以一次巨災事故所發(fā)生的賠款綜合計算自負責任額和分保責任額。主要是以保障異常的大災害為對象，又稱“巨災超賠保障（catastrophe cover）”。 賠付率超賠再保險（stop loss）
13、 是按年度賠款累計數字或按賠款與保費的比例來計算自負責任額和分保責任。當賠款超過規(guī)定的賠付率時，由接受公司負責超過部分的賠款。,非比例 Excess of Loss,合約再保險 Treaty Re.,30,在再保險實務中，分出公司在設計和選擇再保險方式時，為了適應復雜的保險業(yè)務風險管理和核算的需要，往往采取幾種分保方式的配合以求互相補充取得充分的保障。 例如：比例再保險的成數和溢額混合運用，比例再保險與非比例再保險混合運用等。視業(yè)務的規(guī)模、性質、技術力量而作各種調配，調配適當與否，直接關系到一個公司的經營效益。,31,混合分保分出演示1,32,再保險基礎理論簡介 再保對利潤的影響,主要內容,3
14、3,利潤考核中與再保相關的科目,綜合賠付率=（已決賠款-攤回分保賠款+期末未決賠款-期末未決賠款預攤回-年初未決賠款+年初未決賠款預攤回+分保賠款支出-凈追償款收入+提取期末IBNR準備金-轉回年初IBNR準備金）/（保費收入+分保費收入-分出保費+提取未到期責任準備金-轉回未到期責任準備金+提取長期責任準備金-轉回長期責任準備金）*100%；,34,綜合費用率 = （營業(yè)費用+分攤總部營業(yè)費用+手續(xù)費支出-攤回分保費用+分保費用支出+營業(yè)稅金及附加+提取保險保障基金+提取應收保費壞帳準備金-轉回應收保費壞帳準備金）/（保費收入+分保費收入-分出保費+提取未到期責任準備金-轉回未到期責任準備金+提取長期責任準備金-轉回長期責任準備金）*100%；,35,承保利潤 = 保費收入+分保費收入+追償款收入-分出保費-賠款支出+攤回分保賠款-分保賠款支出-分保費用支出-營業(yè)費用-分攤總部營業(yè)費用+攤回分保費用-手續(xù)費支出-傭金支出-營業(yè)稅金及附加-提取保險保障基金-準備金提轉差,36,分出業(yè)務分入業(yè)務 分出保費分保費收入 攤回賠款 分保賠款支出 分保手續(xù)費 分保費用支出 轉分保費 轉分賠款攤回 轉分手續(xù)費,未決賠款預攤回 = 期末未決賠款 - 期末未決賠款預攤回 - 年初未決賠款 + 年初未決賠款預攤回,Thank You!,
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