現(xiàn)代公司法人治理結(jié)構(gòu)培訓(xùn)教材(PPT 41頁)2

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1、證券市場(chǎng)與證券投資專證券市場(chǎng)與證券投資專題題現(xiàn)代公司法人治理結(jié)構(gòu)現(xiàn)代公司法人治理結(jié)構(gòu)1第一節(jié)第一節(jié) 現(xiàn)代公司法人治理結(jié)構(gòu)的組現(xiàn)代公司法人治理結(jié)構(gòu)的組成及其制衡關(guān)系成及其制衡關(guān)系 一、法人治理結(jié)構(gòu)的組成一、法人治理結(jié)構(gòu)的組成二、股東會(huì)的組成及其職責(zé)二、股東會(huì)的組成及其職責(zé)(一)股東會(huì)(一)股東會(huì)(二)股東(二)股東三、董事會(huì)的組成及其職責(zé)三、董事會(huì)的組成及其職責(zé)(一)董事會(huì)(一)董事會(huì)(二)董事(二)董事(三)董事長(zhǎng)(三)董事長(zhǎng) 2四、監(jiān)事會(huì)的組成及其職責(zé)四、監(jiān)事會(huì)的組成及其職責(zé)(一)監(jiān)事會(huì)(一)監(jiān)事會(huì)(二)監(jiān)事(二)監(jiān)事五、經(jīng)理人員五、經(jīng)理人員執(zhí)行機(jī)構(gòu)執(zhí)行機(jī)構(gòu)六、現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)中的制衡關(guān)系六

2、、現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)中的制衡關(guān)系(一)股東大會(huì)與董事會(huì)之間的信任(一)股東大會(huì)與董事會(huì)之間的信任托管關(guān)系托管關(guān)系(二)董事會(huì)與高級(jí)經(jīng)理人員之間委托(二)董事會(huì)與高級(jí)經(jīng)理人員之間委托代理關(guān)系代理關(guān)系(三)股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及經(jīng)理人員之間的制(三)股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及經(jīng)理人員之間的制衡關(guān)系衡關(guān)系(四)雇主與雇員之間的關(guān)系(四)雇主與雇員之間的關(guān)系3第二節(jié)第二節(jié) 現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)的不同模式現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)的不同模式 一、一、美國的公司治理結(jié)構(gòu)制度美國的公司治理結(jié)構(gòu)制度(一)美國公司股權(quán)結(jié)構(gòu)及其特點(diǎn)(一)美國公司股權(quán)結(jié)構(gòu)及其特點(diǎn) .股權(quán)結(jié)構(gòu)股權(quán)結(jié)構(gòu) .股權(quán)結(jié)構(gòu)的特點(diǎn)股權(quán)結(jié)構(gòu)的特點(diǎn)(二)美國公司的

3、董事會(huì)制(二)美國公司的董事會(huì)制4董事會(huì)股東會(huì)決策執(zhí)行職能 協(xié) 調(diào) 監(jiān) 督 職 能圖1 美國模式的董事會(huì)結(jié)構(gòu)5分散的股權(quán)少數(shù)股東提供決策,參與監(jiān)督治理董事會(huì)大部分股東證券市場(chǎng):以腳投票重決策、經(jīng)營(yíng)與管理輕監(jiān)督 結(jié)果圖2 單層模式治理機(jī)制67(三)高層經(jīng)理人員及其激勵(lì)約束機(jī)制(三)高層經(jīng)理人員及其激勵(lì)約束機(jī)制 1 1、美國具體的激勵(lì)機(jī)制主要是以股票期權(quán)、美國具體的激勵(lì)機(jī)制主要是以股票期權(quán)制度作為激勵(lì)經(jīng)理人員的主要手段。制度作為激勵(lì)經(jīng)理人員的主要手段。2 2、為了調(diào)動(dòng)企業(yè)職工的積極性、為了調(diào)動(dòng)企業(yè)職工的積極性,美國不少美國不少公司中推行內(nèi)部員工持股制度。公司中推行內(nèi)部員工持股制度。8二、日本的公司

4、治理結(jié)構(gòu)制度二、日本的公司治理結(jié)構(gòu)制度(一)日本的企業(yè)形態(tài)和股權(quán)結(jié)構(gòu)(一)日本的企業(yè)形態(tài)和股權(quán)結(jié)構(gòu)(1 1)企業(yè)形態(tài))企業(yè)形態(tài)(2 2)股權(quán)結(jié)構(gòu))股權(quán)結(jié)構(gòu)(二)股東大會(huì)與公司的關(guān)系(二)股東大會(huì)與公司的關(guān)系(1 1)日本法人持股比例更高;)日本法人持股比例更高;(2 2)日本持股法人多是相互間有金融、商業(yè)、)日本持股法人多是相互間有金融、商業(yè)、生產(chǎn)交易關(guān)系的法人,重視多種交易關(guān)系,生產(chǎn)交易關(guān)系的法人,重視多種交易關(guān)系,故持股比較穩(wěn)定;故持股比較穩(wěn)定;(3 3)日本法人多是相互持股)日本法人多是相互持股,尤其是大企業(yè)的相尤其是大企業(yè)的相互持股形成環(huán)狀結(jié)構(gòu)的企業(yè)集團(tuán)?;コ止尚纬森h(huán)狀結(jié)構(gòu)的企業(yè)集團(tuán)。

5、9(三)董事會(huì)與公司經(jīng)營(yíng)者的關(guān)系(三)董事會(huì)與公司經(jīng)營(yíng)者的關(guān)系 日本戰(zhàn)后新一代的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人,從社長(zhǎng)、總經(jīng)理到日本戰(zhàn)后新一代的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人,從社長(zhǎng)、總經(jīng)理到董事,既是決策者,又是執(zhí)行者,構(gòu)成了日本公司權(quán)力董事,既是決策者,又是執(zhí)行者,構(gòu)成了日本公司權(quán)力制度的一大特色。制度的一大特色。(四)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的約束與激勵(lì)的關(guān)系(四)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的約束與激勵(lì)的關(guān)系 日本企業(yè)經(jīng)理人員是以低薪和高聲望、高地位獲得日本企業(yè)經(jīng)理人員是以低薪和高聲望、高地位獲得有效的激勵(lì)。有效的激勵(lì)。(五)日本企業(yè)工會(huì)(五)日本企業(yè)工會(huì)10執(zhí)行職能監(jiān)督職能股東會(huì)執(zhí)行董事會(huì)監(jiān)督董事會(huì)圖3 網(wǎng)絡(luò)董事會(huì)結(jié)構(gòu)11三、德國的公司治理結(jié)構(gòu)制度三、德

6、國的公司治理結(jié)構(gòu)制度(一)企業(yè)形態(tài)和股權(quán)結(jié)構(gòu)(一)企業(yè)形態(tài)和股權(quán)結(jié)構(gòu)1 1、企業(yè)形態(tài)、企業(yè)形態(tài) 2 2、股權(quán)結(jié)構(gòu)、股權(quán)結(jié)構(gòu)(二)權(quán)責(zé)分明,相互制衡的(二)權(quán)責(zé)分明,相互制衡的“三會(huì)三會(huì)”制度制度 與其他國家相比,德國股份公司內(nèi)部設(shè)立完與其他國家相比,德國股份公司內(nèi)部設(shè)立完整的整的“三會(huì)三會(huì)”制度,即股東大會(huì)、監(jiān)事會(huì)、理事制度,即股東大會(huì)、監(jiān)事會(huì)、理事會(huì)制度,有的稱為會(huì)制度,有的稱為“雙重委員會(huì)雙重委員會(huì)”制度,以突出制度,以突出德國的監(jiān)事會(huì)和理事會(huì)。德國的監(jiān)事會(huì)和理事會(huì)。12股東會(huì)監(jiān)事會(huì)董事會(huì)(理事會(huì))決策監(jiān)督職能執(zhí)行職能圖4 德國模式的董事會(huì)結(jié)構(gòu) 13雙層委員會(huì)制度監(jiān)事會(huì)主導(dǎo)共同決策機(jī)制圖5

7、 董事會(huì)治理機(jī)能銀行主導(dǎo):交叉持股監(jiān)督弱小的股票市場(chǎng)14(二)權(quán)責(zé)分明,相互制衡的(二)權(quán)責(zé)分明,相互制衡的“三會(huì)三會(huì)”制度制度 1 1、股東大會(huì)、股東大會(huì)2 2、監(jiān)事會(huì)、監(jiān)事會(huì)(AnfsichtsratAnfsichtsrat)3 3、董事會(huì)(經(jīng)理理事會(huì))、董事會(huì)(經(jīng)理理事會(huì))(VorstandVorstand)(三)職工參與的共同決定制度(三)職工參與的共同決定制度 15四、現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)的不同模式比較四、現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)的不同模式比較(一)公司治理結(jié)構(gòu)與企業(yè)行為比較(一)公司治理結(jié)構(gòu)與企業(yè)行為比較 、美日德三國上市公司的所有權(quán)結(jié)構(gòu)、美日德三國上市公司的所有權(quán)結(jié)構(gòu)的簡(jiǎn)要分析:的簡(jiǎn)要分析:

8、、美、日、德企業(yè)管理行為分析、美、日、德企業(yè)管理行為分析 可見,不同的產(chǎn)權(quán)及其安排,會(huì)有不同的公司治理可見,不同的產(chǎn)權(quán)及其安排,會(huì)有不同的公司治理結(jié)構(gòu)模式,也就會(huì)有不同的企業(yè)目標(biāo)與經(jīng)營(yíng)行為,會(huì)有結(jié)構(gòu)模式,也就會(huì)有不同的企業(yè)目標(biāo)與經(jīng)營(yíng)行為,會(huì)有不同的激勵(lì)方式及管理方法,也就會(huì)導(dǎo)致產(chǎn)生不同的組不同的激勵(lì)方式及管理方法,也就會(huì)導(dǎo)致產(chǎn)生不同的組織效率。而產(chǎn)權(quán)及其安排的前提必須是有明晰的產(chǎn)權(quán)關(guān)織效率。而產(chǎn)權(quán)及其安排的前提必須是有明晰的產(chǎn)權(quán)關(guān)系及法人產(chǎn)權(quán)制度的建立,這應(yīng)是我國公司治理結(jié)構(gòu)建系及法人產(chǎn)權(quán)制度的建立,這應(yīng)是我國公司治理結(jié)構(gòu)建立的關(guān)健。立的關(guān)健。16(二)產(chǎn)權(quán)關(guān)系明晰是公司治理結(jié)構(gòu)有效性的(二)

9、產(chǎn)權(quán)關(guān)系明晰是公司治理結(jié)構(gòu)有效性的前提前提 (三)現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)須構(gòu)造一套有效(三)現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)須構(gòu)造一套有效的激勵(lì)與約束機(jī)制的激勵(lì)與約束機(jī)制 1 1、企業(yè)內(nèi)部的激勵(lì)與約束機(jī)制。、企業(yè)內(nèi)部的激勵(lì)與約束機(jī)制。2 2、企業(yè)外部市場(chǎng)的激勵(lì)與約束。、企業(yè)外部市場(chǎng)的激勵(lì)與約束。3 3、法律制度、法律制度(四)充分發(fā)揮民主管理(四)充分發(fā)揮民主管理 17第三節(jié)第三節(jié) 改進(jìn)和完善我國公司制企業(yè)改進(jìn)和完善我國公司制企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)法人治理結(jié)構(gòu) 一、我國現(xiàn)代公司產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的主要問題一、我國現(xiàn)代公司產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的主要問題 (一)產(chǎn)權(quán)過份集中、決策政企合一(一)產(chǎn)權(quán)過份集中、決策政企合一1 1、股權(quán)設(shè)置不合理。、股

10、權(quán)設(shè)置不合理。2 2、企業(yè)決策機(jī)構(gòu)依舊帶有執(zhí)行機(jī)構(gòu)的功能。、企業(yè)決策機(jī)構(gòu)依舊帶有執(zhí)行機(jī)構(gòu)的功能。(二)代理成本過高、代理效率低下(二)代理成本過高、代理效率低下1 1、關(guān)于代理成本問題、關(guān)于代理成本問題2 2、中國目前企業(yè)中的代理結(jié)構(gòu)與代理問題、中國目前企業(yè)中的代理結(jié)構(gòu)與代理問題 我國傳統(tǒng)國有企業(yè)以及目前公司制企業(yè)與西我國傳統(tǒng)國有企業(yè)以及目前公司制企業(yè)與西方股份公司的委托方股份公司的委托代理關(guān)系層次如圖代理關(guān)系層次如圖2-22-2所所示示 18股東會(huì)股東會(huì)董事會(huì)董事會(huì)工人工人中央政府中央政府人代會(huì)人代會(huì)經(jīng)理層經(jīng)理層人代會(huì)人代會(huì)工人工人地方政府地方政府經(jīng)理人員經(jīng)理人員中央政府中央政府股東會(huì)股東會(huì)

11、國資委國資委董事會(huì)董事會(huì)企業(yè)經(jīng)理層企業(yè)經(jīng)理層工人工人(1)西方委托)西方委托代理關(guān)系代理關(guān)系(2)傳統(tǒng)國有企業(yè)委托)傳統(tǒng)國有企業(yè)委托代理關(guān)系代理關(guān)系(3)中國公司制改造中)中國公司制改造中的委托的委托代理關(guān)系代理關(guān)系圖圖6 三種不同的委托三種不同的委托代理關(guān)系代理關(guān)系19(三)(三)“內(nèi)部人控制內(nèi)部人控制”嚴(yán)重,法人治理結(jié)構(gòu)嚴(yán)重,法人治理結(jié)構(gòu)失衡,集體合謀尋租失衡,集體合謀尋租1 1、公司治理結(jié)構(gòu)失衡、公司治理結(jié)構(gòu)失衡2 2、集體合謀尋租、集體合謀尋租(四)關(guān)于董事會(huì)存在的問題(四)關(guān)于董事會(huì)存在的問題1 1、董事會(huì)的產(chǎn)生和運(yùn)作不規(guī)范、董事會(huì)的產(chǎn)生和運(yùn)作不規(guī)范2 2、董事會(huì)的構(gòu)成不合理、董事會(huì)

12、的構(gòu)成不合理3 3、缺乏激勵(lì)與約束機(jī)制、缺乏激勵(lì)與約束機(jī)制4 4、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和黨委會(huì)的關(guān)系沒有理順、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和黨委會(huì)的關(guān)系沒有理順20(五)關(guān)于企業(yè)家階層形成機(jī)制存在障礙(五)關(guān)于企業(yè)家階層形成機(jī)制存在障礙 1 1、傳統(tǒng)體制影響企業(yè)家階層的形成、傳統(tǒng)體制影響企業(yè)家階層的形成2 2、企業(yè)家階層形成的激勵(lì)機(jī)制空缺、企業(yè)家階層形成的激勵(lì)機(jī)制空缺3 3、企業(yè)家階層形成的約束機(jī)制空缺、企業(yè)家階層形成的約束機(jī)制空缺二、完善我國現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)中的董事會(huì)制二、完善我國現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)中的董事會(huì)制(一)正確發(fā)揮董事會(huì)在企業(yè)管理中的決策功能(一)正確發(fā)揮董事會(huì)在企業(yè)管理中的決策功能1 1、正確發(fā)揮企業(yè)

13、的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案的決定權(quán)。、正確發(fā)揮企業(yè)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案的決定權(quán)。2 2、正確發(fā)揮選擇企業(yè)的總經(jīng)理的決定權(quán)。、正確發(fā)揮選擇企業(yè)的總經(jīng)理的決定權(quán)。3 3、正確發(fā)揮企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算及盈余分配的決定權(quán)、正確發(fā)揮企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算及盈余分配的決定權(quán) 21(二)優(yōu)化董事會(huì)的結(jié)構(gòu)(二)優(yōu)化董事會(huì)的結(jié)構(gòu)1 1、優(yōu)化董事會(huì)的人員構(gòu)成、優(yōu)化董事會(huì)的人員構(gòu)成2 2、優(yōu)化董事會(huì)的機(jī)構(gòu)構(gòu)成、優(yōu)化董事會(huì)的機(jī)構(gòu)構(gòu)成3 3、關(guān)于獨(dú)立董事制度、關(guān)于獨(dú)立董事制度 三、形成和發(fā)展企業(yè)家隊(duì)伍三、形成和發(fā)展企業(yè)家隊(duì)伍(一)(一)關(guān)于關(guān)于“企業(yè)家階層企業(yè)家階層”問題問題(二)(二)創(chuàng)造企業(yè)家形成的外部環(huán)境創(chuàng)造企業(yè)家形成的外部環(huán)境 22(

14、二)(二)創(chuàng)造企業(yè)家形成的外部環(huán)境創(chuàng)造企業(yè)家形成的外部環(huán)境 1 1、政企分開是企業(yè)家階層形成的首要外部、政企分開是企業(yè)家階層形成的首要外部環(huán)境。環(huán)境。2 2、創(chuàng)造公平的外部競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境、創(chuàng)造公平的外部競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境 3 3、加快市場(chǎng)體系的建立,特別是有效的經(jīng)、加快市場(chǎng)體系的建立,特別是有效的經(jīng)理市場(chǎng)的建立。理市場(chǎng)的建立。4 4、建立健全法制保障制度。、建立健全法制保障制度。23(三)建立和完善形成(三)建立和完善形成“企業(yè)家階層企業(yè)家階層”的制度和機(jī)制的制度和機(jī)制 1 1、徹底改變就舊的、徹底改變就舊的“用人機(jī)制用人機(jī)制”2 2、完善企業(yè)家的、完善企業(yè)家的“聘任制聘任制”3 3、對(duì)經(jīng)營(yíng)者合理、全面的評(píng)價(jià)

15、機(jī)制、對(duì)經(jīng)營(yíng)者合理、全面的評(píng)價(jià)機(jī)制4 4、解脫企業(yè)家的、解脫企業(yè)家的“職能錯(cuò)位職能錯(cuò)位”5 5、建立有效管理的激勵(lì)與制約機(jī)制、建立有效管理的激勵(lì)與制約機(jī)制6 6、形成新的企業(yè)文化,提高企業(yè)家自身素質(zhì)、形成新的企業(yè)文化,提高企業(yè)家自身素質(zhì) 24四、加強(qiáng)公司治理結(jié)構(gòu)中的職工四、加強(qiáng)公司治理結(jié)構(gòu)中的職工參與和管理參與和管理(一)職工參與管理應(yīng)是我國公司治理結(jié)構(gòu)模式(一)職工參與管理應(yīng)是我國公司治理結(jié)構(gòu)模式的特色的特色、職工參與管理可以很好地體現(xiàn)社會(huì)主義主人、職工參與管理可以很好地體現(xiàn)社會(huì)主義主人翁的特點(diǎn)翁的特點(diǎn)、職工參與管理可以很好地提高職工的積極性、職工參與管理可以很好地提高職工的積極性及參與意識(shí)

16、及參與意識(shí)、職工參與民主管理,可以起到職工的監(jiān)督作、職工參與民主管理,可以起到職工的監(jiān)督作用,保證公司法人治理結(jié)構(gòu)的制衡機(jī)制。用,保證公司法人治理結(jié)構(gòu)的制衡機(jī)制。25(二二)職工參與民主管理的其形式職工參與民主管理的其形式 、職代會(huì)及工會(huì)的職責(zé)、職代會(huì)及工會(huì)的職責(zé)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)中的職工代表制、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)中的職工代表制3 3、在企業(yè)中推行內(nèi)部職工持股制度、在企業(yè)中推行內(nèi)部職工持股制度 26第四節(jié)第四節(jié) 建立有效的激勵(lì)與約束機(jī)制建立有效的激勵(lì)與約束機(jī)制 一、激勵(lì)與約束機(jī)制的理論與實(shí)踐一、激勵(lì)與約束機(jī)制的理論與實(shí)踐(一)各種激勵(lì)理論(一)各種激勵(lì)理論1 1、委托、委托代理理論代理理論2 2、契

17、約理論、契約理論3 3、人力資本理論、人力資本理論4 4、管理風(fēng)險(xiǎn)理論、管理風(fēng)險(xiǎn)理論 27(二)影響激勵(lì)的因素(二)影響激勵(lì)的因素 1 1、經(jīng)濟(jì)的因素、經(jīng)濟(jì)的因素2 2、非經(jīng)濟(jì)的因素、非經(jīng)濟(jì)的因素(三)經(jīng)濟(jì)激勵(lì)(報(bào)酬)的形式(三)經(jīng)濟(jì)激勵(lì)(報(bào)酬)的形式1 1、直接勞動(dòng)報(bào)酬、直接勞動(dòng)報(bào)酬2 2、資本權(quán)益報(bào)酬、資本權(quán)益報(bào)酬28二、建立職工和經(jīng)營(yíng)者持股制度二、建立職工和經(jīng)營(yíng)者持股制度(一)構(gòu)建新型內(nèi)部職工和經(jīng)營(yíng)者持股的意義(一)構(gòu)建新型內(nèi)部職工和經(jīng)營(yíng)者持股的意義(二)美國職工持股制度(二)美國職工持股制度(ESOPESOP)(三)構(gòu)建職工持股制度應(yīng)解決的幾個(gè)問題(三)構(gòu)建職工持股制度應(yīng)解決的幾個(gè)問題

18、(四)如何建立職工持股制度(四)如何建立職工持股制度(五)關(guān)于管理層收購(五)關(guān)于管理層收購(MBOMBO)29三、建立股票期權(quán)制度三、建立股票期權(quán)制度(一)股票期權(quán)制度概念與內(nèi)涵(一)股票期權(quán)制度概念與內(nèi)涵(二)國外實(shí)施股票期權(quán)制的借鑒(二)國外實(shí)施股票期權(quán)制的借鑒(三)我國實(shí)施股票期權(quán)制度的難點(diǎn)與對(duì)策(三)我國實(shí)施股票期權(quán)制度的難點(diǎn)與對(duì)策30四、年薪制及其他經(jīng)濟(jì)激勵(lì)四、年薪制及其他經(jīng)濟(jì)激勵(lì)五、市場(chǎng)激勵(lì)與約束五、市場(chǎng)激勵(lì)與約束六、法律激勵(lì)與約束六、法律激勵(lì)與約束七、文化及道德激勵(lì)與約束七、文化及道德激勵(lì)與約束八、其他八、其他 31參考書目:參考書目:1.曹鳳岐:曹鳳岐:中國企業(yè)股份制的理論與

19、實(shí)中國企業(yè)股份制的理論與實(shí)踐踐(第一版、修訂版),企業(yè)管理出(第一版、修訂版),企業(yè)管理出版社,版社,1989年、年、1993年。年。2.曹鳳岐:曹鳳岐:股份制與現(xiàn)代企業(yè)制度股份制與現(xiàn)代企業(yè)制度第第五、六章,企業(yè)管理出版社,五、六章,企業(yè)管理出版社,1998年。年。3.曹鳳岐:曹鳳岐:股份經(jīng)濟(jì)論股份經(jīng)濟(jì)論第一、二、三第一、二、三部分,北京大學(xué)出版社,部分,北京大學(xué)出版社,2001年。年。32參考書目:參考書目:4.曹鳳岐:曹鳳岐:改進(jìn)和完善我國公司企業(yè)法改進(jìn)和完善我國公司企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)人治理結(jié)構(gòu)五論社會(huì)主義條件下的五論社會(huì)主義條件下的股份制度股份制度,北京大學(xué)學(xué)報(bào)北京大學(xué)學(xué)報(bào)(哲學(xué)(哲學(xué)社會(huì)

20、科學(xué)版)社會(huì)科學(xué)版)1996年第六期。年第六期。5.上市公司治理準(zhǔn)則上市公司治理準(zhǔn)則,中國證監(jiān)會(huì),中國證監(jiān)會(huì),2002年年1月月10日日 33思考題:思考題:1.1.什么是公司法人治理結(jié)構(gòu)?什么是公司法人治理結(jié)構(gòu)?2.2.如何建立和健全公司法人治理結(jié)構(gòu)?如何建立和健全公司法人治理結(jié)構(gòu)?3.3.如何看待公司員工持股和經(jīng)營(yíng)者持股?如何看待公司員工持股和經(jīng)營(yíng)者持股?4.4.如何建立公司激勵(lì)與約束機(jī)制?如何建立公司激勵(lì)與約束機(jī)制?34謝謝 謝!謝!二二四年三月六日四年三月六日35日本公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)主要以法人持股為主,如下表日本公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)主要以法人持股為主,如下表2-1所示:所示:資料來源資料來源:

21、日本東洋經(jīng)濟(jì)新報(bào)社日本東洋經(jīng)濟(jì)新報(bào)社企業(yè)四季報(bào)企業(yè)四季報(bào) 1980年秋年秋,轉(zhuǎn)引自,轉(zhuǎn)引自中國,發(fā)展中國,發(fā)展與改革與改革1987年年12月月 36如表如表2-2中所示,投資主體在上述三個(gè)國家是不同的中所示,投資主體在上述三個(gè)國家是不同的(1990-1991)【資料來源資料來源:kester1992 轉(zhuǎn)引銀溫泉:轉(zhuǎn)引銀溫泉:“美美、日、德公司治理、日、德公司治理結(jié)構(gòu)制度比較結(jié)構(gòu)制度比較”改革改革1994,3】37關(guān)于美、日、德三國企業(yè)管理行為比較分析,可以簡(jiǎn)要列表(表關(guān)于美、日、德三國企業(yè)管理行為比較分析,可以簡(jiǎn)要列表(表2-3)如下:)如下:【資料來源資料來源:kester1992 轉(zhuǎn)引銀溫

22、泉:轉(zhuǎn)引銀溫泉:“美美、日、德公司治理結(jié)構(gòu)制度比較、日、德公司治理結(jié)構(gòu)制度比較”改革改革1994,3】38報(bào)報(bào) 酬酬經(jīng)濟(jì)的經(jīng)濟(jì)的非經(jīng)濟(jì)的非經(jīng)濟(jì)的直接的工資工資傭金傭金獎(jiǎng)金獎(jiǎng)金資本權(quán)益資本權(quán)益間接的保險(xiǎn)計(jì)劃:保險(xiǎn)計(jì)劃:人身、健康、醫(yī)療、人身、健康、醫(yī)療、意外災(zāi)害等意外災(zāi)害等社會(huì)援助計(jì)劃:社會(huì)援助計(jì)劃:退休計(jì)劃退休計(jì)劃社會(huì)保障社會(huì)保障工人的傷病補(bǔ)助、教工人的傷病補(bǔ)助、教育補(bǔ)助、員工服務(wù)等育補(bǔ)助、員工服務(wù)等工作有趣有趣挑戰(zhàn)性挑戰(zhàn)性責(zé)任感責(zé)任感褒獎(jiǎng)褒獎(jiǎng)成就感成就感發(fā)展機(jī)會(huì)發(fā)展機(jī)會(huì)工作環(huán)境合理的政策合理的政策稱職的管理稱職的管理意氣相投的同事意氣相投的同事社會(huì)地位標(biāo)志社會(huì)地位標(biāo)志舒適的工作條件舒適的工作條件彈性時(shí)間工作制彈性時(shí)間工作制縮減的周工作時(shí)數(shù)縮減的周工作時(shí)數(shù)共擔(dān)工作共擔(dān)工作自助式報(bào)酬自助式報(bào)酬 整體報(bào)酬方案構(gòu)成整體報(bào)酬方案構(gòu)成39價(jià)格(元)收益股價(jià)走勢(shì)1行權(quán)價(jià)股價(jià)走勢(shì)2授 予 認(rèn)股權(quán)行權(quán)出售時(shí)間21.0017.0015.00 股票期權(quán)激勵(lì)原理4041

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