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1、銀行信用缺失的風(fēng)險(xiǎn)
在信用體系中，銀行信用是支柱和主體信用，是連接國(guó)家信用和信用、個(gè)人信用的橋梁，在整個(gè)社會(huì)信用體系的建設(shè)中，具有先導(dǎo)和推動(dòng)的作用?？梢哉f(shuō)，銀行信用的正?；钦麄€(gè)社會(huì)信用健全完善的重要標(biāo)志，也是構(gòu)筑強(qiáng)健體系的基石。銀行信用的缺失在一定程度上破壞了金融市場(chǎng)的有序性、公正性和競(jìng)爭(zhēng)性，給金融環(huán)境造成許多不利。，銀行界逐步從“存貸款”管理轉(zhuǎn)移到以“風(fēng)險(xiǎn)管理”為主線的管理體系，并且開(kāi)始引進(jìn)國(guó)際一流銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念、與技術(shù)。作為銀行業(yè)面臨的首要風(fēng)險(xiǎn)，信用風(fēng)險(xiǎn)引起了銀行業(yè)的高度重視。然而，在具體信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作中，信用風(fēng)險(xiǎn)管理不僅是
2、技術(shù)、方法、規(guī)程和手段，更重要的是培育一種信用文化，是使大家在同一種文化的背景下有統(tǒng)一的認(rèn)知、統(tǒng)一的行為模式。信用文化背景的建立比信用風(fēng)險(xiǎn)規(guī)章制度的建立更難，但比規(guī)章制度更有效。我國(guó)的銀行業(yè)在建章建制上不比國(guó)際同行差，缺少的是理解、支持并最終貫徹執(zhí)行的信用環(huán)境、信用文化?？梢哉f(shuō)，銀行信用缺失的現(xiàn)狀、原因，對(duì)建立銀行信用體系十分有益。銀行信用缺失的表現(xiàn)１．銀行服務(wù)的承諾與實(shí)際工作存在較大差距。近年來(lái)，隨著競(jìng)爭(zhēng)的加劇，商業(yè)銀行紛紛做出諸如“一流的服務(wù)、一流的效率、一流的質(zhì)量”的承諾。但實(shí)際上，由于一些金融機(jī)構(gòu)缺乏金融服務(wù)意識(shí)和信貸營(yíng)銷(xiāo)理念，某些基層網(wǎng)點(diǎn)人員服務(wù)意識(shí)較差，致使銀行實(shí)際工作與服務(wù)承諾之
3、間出現(xiàn)了較大落差。２．規(guī)范和穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)意識(shí)比較淡薄。少數(shù)金融機(jī)構(gòu)為了逃避審計(jì)、財(cái)稅及人民銀行的監(jiān)管，人為偽造、變更憑證和賬簿，人為調(diào)整會(huì)計(jì)報(bào)表，虛報(bào)或瞞報(bào)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。個(gè)別金融機(jī)構(gòu)為表現(xiàn)政績(jī)，提供的各類(lèi)資產(chǎn)負(fù)債數(shù)據(jù)失實(shí)。這些情況的出現(xiàn)，使原本信息不對(duì)稱(chēng)的金融機(jī)構(gòu)誠(chéng)信缺損，并且蘊(yùn)涵了極大的道德風(fēng)險(xiǎn)。３．少數(shù)銀行基層網(wǎng)點(diǎn)結(jié)算紀(jì)律松弛，匯票到期后，拖延付款或無(wú)理拒付，造成銀行承兌匯票的違約。４．信貸資金違規(guī)進(jìn)入股市。近年來(lái)，個(gè)別金融機(jī)構(gòu)擅自放寬條件，違規(guī)對(duì)企業(yè)簽發(fā)的無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景的商業(yè)匯票進(jìn)行承兌貼現(xiàn)致使部分資金違規(guī)流入股市。５．少數(shù)機(jī)構(gòu)不能?chē)?yán)格執(zhí)行國(guó)家的利率政策。銀行信用缺失的原因（一）誠(chéng)信缺損及道德風(fēng)
4、險(xiǎn)誠(chéng)信就是誠(chéng)實(shí)加信用，誠(chéng)信既是為人之本，也是商業(yè)行為之本，只有建立全社會(huì)的誠(chéng)信基礎(chǔ)，才能維系信用關(guān)系，現(xiàn)代才能存在和發(fā)展，誠(chéng)信是現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的基本要素。在我國(guó)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌過(guò)程中，誠(chéng)信已成為最稀缺的資源之一。誠(chéng)信缺損包括制度、市場(chǎng)和道德的全方位缺損，在金融領(lǐng)域突出表現(xiàn)為道德風(fēng)險(xiǎn)。道德風(fēng)險(xiǎn)加劇了金融資產(chǎn)的運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，是構(gòu)成金融領(lǐng)域不良資產(chǎn)的重要成因。（二）道德風(fēng)險(xiǎn)的原因分析１、觀念制度方面的原因。我國(guó)傳統(tǒng)文化中，誠(chéng)信是基本的行為準(zhǔn)則，但這并不是與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相匹配的誠(chéng)信理念。在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)條件下，誠(chéng)信原則進(jìn)一步體現(xiàn)為一種經(jīng)濟(jì)倫理。經(jīng)濟(jì)倫涉及到微觀的個(gè)人、企業(yè)組織和宏觀層面的經(jīng)濟(jì)體制，其核心是經(jīng)濟(jì)行為的目的性
5、、合法性和道德規(guī)范三者的統(tǒng)一，兼顧效率與公平。從觀念分析的角度看，我國(guó)缺乏與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相匹配的誠(chéng)信理念，主要在于我國(guó)傳統(tǒng)道德倫理中缺乏與現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相匹配的道德規(guī)范。即使是所謂儒商的道德規(guī)范，如重義輕利，過(guò)分強(qiáng)調(diào)禮讓重視和諧，其實(shí)是抑制競(jìng)爭(zhēng)、忽視效率，阻礙了商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展?，F(xiàn)代誠(chéng)信倫理的核心是尊重其他經(jīng)濟(jì)主體和公共的產(chǎn)權(quán)邊界，存在理性的道德激勵(lì)。我國(guó)經(jīng)濟(jì)脫胎于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)，在原有體制下，國(guó)有是公有、共有，沒(méi)有經(jīng)濟(jì)主體獨(dú)立產(chǎn)權(quán)概念，不能給守信者以激勵(lì)，在公平競(jìng)爭(zhēng)中增加社會(huì)的財(cái)富，相反卻產(chǎn)生了大量不道德競(jìng)爭(zhēng)等違反誠(chéng)信原則的商業(yè)行為，并有成為隱性制度的傾向。所以，經(jīng)濟(jì)的正常運(yùn)行既要有如法規(guī)等成文的制度安排
6、，也要有如誠(chéng)信等隱性制度約束，缺乏誠(chéng)信道德規(guī)范的經(jīng)濟(jì)社會(huì)，難以保證理性的秩序。誠(chéng)信作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的基本原則，是確保經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有效性的重要因素，是構(gòu)建市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)制度的道德基礎(chǔ)。因此，經(jīng)濟(jì)倫理必須跟上市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展進(jìn)程，把誠(chéng)信理念的“自律”與法治的“他律”有機(jī)結(jié)合起來(lái)。２、信息方面的原因。（１）信息不對(duì)稱(chēng)。表明，市場(chǎng)信息往往是不完全的，它只提供了價(jià)格等顯現(xiàn)信息，卻無(wú)法提供有關(guān)市場(chǎng)主體（如借款人）“質(zhì)地”的隱性信息，這種信息往往是潛在的，一方掌握而另一方不掌握，信息分布嚴(yán)重不對(duì)稱(chēng)。在領(lǐng)域，債權(quán)銀行占有的信息往往是非常不充分的。以銀行的貸后管理為例，借款人在內(nèi)部信息、還款意愿等方面所占有的信息居于絕對(duì)優(yōu)勢(shì)，
7、在銀企雙方的博弈中信息高度不對(duì)稱(chēng)。財(cái)務(wù)狀況和其他基本數(shù)據(jù)對(duì)于銀行來(lái)說(shuō)是外部信息，對(duì)外財(cái)務(wù)報(bào)表反映的信息具有一定的局限性，報(bào)表數(shù)據(jù)存在非動(dòng)態(tài)、不及時(shí)和可信度不高等問(wèn)題，有關(guān)企業(yè)的大量信息則分散在工商稅務(wù)、政府主管部門(mén)、金融機(jī)構(gòu)等部門(mén)，這些信息也是零散的、不完整或是不準(zhǔn)確不及時(shí)的。（２）化信用不健全。信息方面的第二個(gè)問(wèn)題是社會(huì)化信用服務(wù)體系不健全，銀行信息來(lái)源單一化。與發(fā)達(dá)國(guó)家相比，我國(guó)社會(huì)化信用服務(wù)體系薄弱，服務(wù)水平不高。在歐美等發(fā)達(dá)國(guó)家，誠(chéng)信制度已有１００多年的，包括企業(yè)信用制度和個(gè)人信用制度的社會(huì)信用服務(wù)體系較為完善，信用消費(fèi)已超過(guò)全社會(huì)消費(fèi)總量的１０％，企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的８０％以信用支付，逃廢
8、銀行債務(wù)的情況較少。３、信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)方面的原因。我國(guó)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理手段落后，尤其是有關(guān)借款人誠(chéng)信的信用風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)。在西方國(guó)家，較大的金融機(jī)構(gòu)都建有一套較為完備的信用風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，如古典式的專(zhuān)家信用法和以計(jì)量統(tǒng)計(jì)分析為基礎(chǔ)的信用風(fēng)險(xiǎn)模型法。我國(guó)銀行在信用建設(shè)中，很有必要借鑒國(guó)外先進(jìn)的管理模型和技術(shù)，逐步建立與深化適合銀行業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)度量、評(píng)價(jià)系統(tǒng)，使我國(guó)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理更加化。推動(dòng)銀行信用建設(shè)，構(gòu)筑強(qiáng)健金融體系銀行信用的健全與維護(hù)涉及到每個(gè)金融機(jī)構(gòu)和其每一位從業(yè)者。因此，推動(dòng)銀行信用建設(shè)，重點(diǎn)是要從制度上治理銀行，從源頭上堵住不良信用產(chǎn)生的可能，從而促進(jìn)社會(huì)信用的不斷完善。信用環(huán)境的
9、改善是一個(gè)長(zhǎng)期培育過(guò)程，在當(dāng)前信用缺損的環(huán)境下，銀行的信用建設(shè)必須進(jìn)行相應(yīng)的金融創(chuàng)新，采取相應(yīng)策略要對(duì)具體客戶(hù)和社會(huì)的誠(chéng)信狀況有較為深入的認(rèn)識(shí)，充分關(guān)注缺乏誠(chéng)信所引發(fā)的道德風(fēng)險(xiǎn)，做好各項(xiàng)防范措施。由于誠(chéng)信及其道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題主要原因在于觀念、信息和管理技術(shù)三個(gè)方面，從我國(guó)銀行的實(shí)際情況考慮，在防范對(duì)策方面需要圍繞上述因素有針對(duì)性地采取措施，積極創(chuàng)新，進(jìn)行綜合治理。主要包括誠(chéng)信觀念的創(chuàng)新建設(shè)、改變?cè)谛畔⒄加猩系牟粚?duì)稱(chēng)分布狀況和信用管理手段創(chuàng)新。具體來(lái)講：（一）銀行業(yè)要嚴(yán)格規(guī)范經(jīng)營(yíng)，帶頭維護(hù)信用秩序１．努力提高服務(wù)質(zhì)量，建立和完善誠(chéng)信的金融服務(wù)體系。隨著銀行向化企業(yè)的轉(zhuǎn)變，一方面，銀行作為企業(yè)也要“重
10、合同、守信用”，做出的承諾，一定要兌現(xiàn)；另一方面，要提高銀行服務(wù)的質(zhì)量和水平。２．建立誠(chéng)信的經(jīng)營(yíng)考核體系。建立誠(chéng)信體系就要求銀行端正經(jīng)營(yíng)意識(shí)與經(jīng)營(yíng)行為，擯棄不合理的以規(guī)模、總量為主的考核體系和考核指標(biāo)，努力消除誘發(fā)各種制假造假的因素，要堅(jiān)持依法經(jīng)營(yíng)與穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)相結(jié)合的原則，以“鐵賬本、鐵算盤(pán)、鐵規(guī)章”在社會(huì)中立足。３．建立失信懲戒機(jī)制和守信增益機(jī)制。一方面，銀行要繼續(xù)依法對(duì)逃廢債企業(yè)采取懲戒措施，在落實(shí)債權(quán)基礎(chǔ)上，加強(qiáng)追償力度。另一方面，通過(guò)大力支持守信企業(yè)等多種方式，提高企業(yè)及整個(gè)社會(huì)的信用意識(shí)。４．建立以防范風(fēng)險(xiǎn)為主要的內(nèi)控制度和工作業(yè)務(wù)規(guī)程。包括貸款和對(duì)外交易支付的授權(quán)授信制度、財(cái)務(wù)成果分
11、配和圍繞以防范風(fēng)險(xiǎn)而設(shè)計(jì)的核算制度等，要把各個(gè)業(yè)務(wù)處理環(huán)節(jié)都置于制度監(jiān)督之下。５．要發(fā)揮銀行在信用體系中的重要作用。巴塞爾協(xié)議是規(guī)范銀行運(yùn)行的法典，也是銀行進(jìn)行信用管理的依據(jù)。要使銀行具有信用發(fā)現(xiàn)、甄別、管理以及防范風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)力和能力，只有加快改革的步伐與力度，引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制和破產(chǎn)機(jī)制，進(jìn)行股份制改造，明晰產(chǎn)權(quán)主體及其權(quán)責(zé)利；進(jìn)一步推進(jìn)銀行公司治理結(jié)構(gòu)的改革；在完善內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)后，分期分批上市，運(yùn)用資本市場(chǎng)強(qiáng)化銀行的內(nèi)部激勵(lì)機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)約束機(jī)制，促進(jìn)商業(yè)銀行在良好的信用環(huán)境中盡快發(fā)展壯大。（二）強(qiáng)化央行外部監(jiān)管，增強(qiáng)服務(wù)功能１．加強(qiáng)人民銀行的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。要嚴(yán)格完善監(jiān)管法規(guī)規(guī)章，盡可能避免制度缺陷。嚴(yán)格
12、依法監(jiān)管，執(zhí)法必嚴(yán)，違法必糾。應(yīng)嚴(yán)把機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)入關(guān)，建立一套機(jī)構(gòu)設(shè)置的考核體系，把業(yè)務(wù)量、成本、效益、資本金或營(yíng)運(yùn)資金、內(nèi)控制度及主要負(fù)責(zé)人的擬任資格等因素都納入該體系之中，加強(qiáng)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)監(jiān)管，建立一種平等的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，使其在界定的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)合法、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)與。２．要繼續(xù)發(fā)揮債權(quán)聯(lián)席會(huì)議的作用，嚴(yán)厲打擊各種惡意逃廢銀行債務(wù)行為，堅(jiān)持系統(tǒng)內(nèi)貸款信用狀況定期通報(bào)制度，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)信用狀況的監(jiān)督。３．繼續(xù)加大商業(yè)承兌匯票的試點(diǎn)工作，重構(gòu)良好的銀企關(guān)系，讓更多的企業(yè)充分認(rèn)識(shí)到“信用就是財(cái)富”、“信用就是無(wú)形資產(chǎn)”，從而真正建立起銀企雙贏的格局。４．要完善和增強(qiáng)銀行信貸登記咨詢(xún)系統(tǒng)的功能。進(jìn)一步提高信貸咨詢(xún)系統(tǒng)的含量，不斷優(yōu)化和完善系統(tǒng)功能。建立企業(yè)、個(gè)人征信系統(tǒng)。督促商業(yè)銀行憑貸款卡放貸，進(jìn)一步建立完善還款記錄制度。進(jìn)一步充實(shí)借款企業(yè)信息，主動(dòng)為金融機(jī)構(gòu)提供信息服務(wù)，通過(guò)內(nèi)部通報(bào)等方式加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)提示。（三）完善監(jiān)督，加強(qiáng)社會(huì)對(duì)銀行信用的監(jiān)督建立舉報(bào)制度，鼓勵(lì)社會(huì)各界對(duì)違反國(guó)家金融方針政策的行為進(jìn)行舉報(bào)。強(qiáng)化信息披露，提高透明度，強(qiáng)化市場(chǎng)約束。發(fā)揮、審計(jì)事務(wù)所及信用評(píng)估等中介機(jī)構(gòu)的作用，委托其開(kāi)展對(duì)金融機(jī)構(gòu)的審計(jì)、檢查和評(píng)估。
銀行信用缺失的風(fēng)險(xiǎn)
