財務(wù)管理制度 (2)

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1、財務(wù)管理制度 1、 財務(wù)人員必須認(rèn)真執(zhí)行有關(guān)財務(wù)制度，根據(jù)學(xué)校實際合理安排、精打細(xì)算提高資金的實用效率。 2、 嚴(yán)格執(zhí)行會計制度，建立健全各種賬冊，做好會計核算，做到憑證合法、手續(xù)齊全、及時記賬，并每月向校委會公布賬目一次。 3、 出納人員要認(rèn)真審查原始憑證的日期、編號、內(nèi)容、用途，且一定要做到現(xiàn)金、憑證與實物相符。每月底向校長報告當(dāng)月的賬務(wù)收支詳細(xì)情況。 4、 學(xué)校每學(xué)期末組織教代會，對財務(wù)收支情況進行審核監(jiān)督。 5、 凡外出購物、開會、參加學(xué)習(xí)、聽課等需要預(yù)支的，校長批示后方可辦理借支手續(xù)，回來后，24小時內(nèi)要結(jié)清賬目，經(jīng)手人、證明人及主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可，經(jīng)校長簽字后方可報銷。

2、6、 關(guān)于差旅費報銷的規(guī)定：出差人員可報銷車、船費（憑票據(jù)）一般只報公車費、住宿費（市內(nèi)不超過20/天、省內(nèi)不超過30/天、國內(nèi)不超過40元/天，（當(dāng)天能趕回來的不報住宿費），伙食補助市內(nèi)每天20元、省內(nèi)每天30元、國內(nèi)每天40元（紙坊內(nèi)不補助伙食費，凡出差有工作餐的不予補助）。 7、 學(xué)校開支審批權(quán)限：正當(dāng)開支100元內(nèi)，總務(wù)主任有權(quán)審批，100到500元需報分管校長審批，1000元以上須校長審批，5000元以上校委會集體研究才能開支，否則不予報銷。 報賬程序 報銷人員持正規(guī)票據(jù) ↓ 票據(jù)有經(jīng)辦人、證明人、法人簽字 ↓ 報賬人員審核后報教育總支審核 ↓ 教育局核算中心報賬 ↓ 轉(zhuǎn)入個人賬戶（報銷人員提供個人賬號）