資產(chǎn)負(fù)債表公式大全.doc
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. 一、資產(chǎn) (1)貨幣資金=庫存現(xiàn)金+銀行存款+其他貨幣資金 (2)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)=交易性金融資產(chǎn)+以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn) (3)應(yīng)收票據(jù)=應(yīng)收票據(jù)-應(yīng)收票據(jù)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備 (4)應(yīng)收賬款=“應(yīng)收賬款”明細(xì)賬借方余額+“預(yù)收賬款”明細(xì)賬借方余額-應(yīng)收賬款計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備(期末為貸方余額在預(yù)收賬款填列) (5)預(yù)付賬款=“預(yù)付賬款”明細(xì)賬借方余額+“應(yīng)付賬款”明細(xì)賬借方余額-預(yù)付賬款計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備(期末為貸方余額在應(yīng)付賬款填列) (6)應(yīng)收利息=應(yīng)收利息-應(yīng)收利息計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備 (7)應(yīng)收股利=應(yīng)收股利-應(yīng)收股利計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備 (8)其他應(yīng)收款=其他應(yīng)收款-其他應(yīng)收款計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備 (9)存貨=各種材料+庫存商品+在產(chǎn)品+半成品+包裝物+低值易耗品+委托加工物資+委托代銷商品+生產(chǎn)成本-代銷商品款-存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 (如果采用計(jì)劃成本核算還應(yīng)+或-材料成本差異、商品進(jìn)銷差價(jià)) (10)一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)=一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn) (11)長期股權(quán)投資=長期股權(quán)投資-長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備 (12)固定資產(chǎn)=固定資產(chǎn)-累計(jì)折舊-固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 (13)在建工程=在建工程-在建工程減值準(zhǔn)備 (14)工程物資=工程物資 (15)固定資產(chǎn)清理=固定資產(chǎn)清理借方余額(貸方余額以“-”填列 (16)無形資產(chǎn)=無形資產(chǎn)-累計(jì)攤銷-無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 (17)開發(fā)支出=研發(fā)支出——資本化支出明細(xì)科目余額 (18)長期待攤費(fèi)用=“長期待攤費(fèi)用”總賬余額—明細(xì)賬中1年內(nèi)“長期待攤費(fèi)用” (期中一年內(nèi)(含一年)攤銷的部分在一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)填列) (19)其他非流動(dòng)資產(chǎn)=除長期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)、在建工程、工程物資、無形資產(chǎn)等以外的其他流動(dòng)資產(chǎn) 二、負(fù)債 (1)短期借款=短期借款期末余額 (2)應(yīng)付票據(jù)=應(yīng)付票據(jù)期末余額 (3)應(yīng)付賬款=“應(yīng)付賬款”明細(xì)賬貸方余額+“預(yù)付賬款”明細(xì)賬貸方余額 (4)預(yù)收款項(xiàng)=“預(yù)收賬款”明細(xì)賬貸方余額+“應(yīng)收賬款”明細(xì)賬貸方余額 (5)應(yīng)付職工薪酬=應(yīng)付職工薪酬 (6)應(yīng)交稅費(fèi)=代扣代繳的個(gè)人所得稅+增、消、營+土地增值稅、使用稅+資源稅+所得稅+城建稅+房產(chǎn)稅+車船稅+礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)+教育費(fèi)附加等(印花稅、耕地占用稅除外,期末借方余額以“-”填列) (7)應(yīng)付利息=應(yīng)付利息 (8)應(yīng)付股利=應(yīng)付股利(僅為現(xiàn)金股利、利潤,股票股利除外) (9)其他應(yīng)付款=其他應(yīng)付款 (10)一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債=一年內(nèi)到期的長期借款 (11)長期借款=“長期借款”總賬余額—明細(xì)賬中1年內(nèi)到期的“長期借款” (12)應(yīng)付債券=應(yīng)付債券科目期末余額(本金+利息) (13)其他非流動(dòng)負(fù)債=除長期借款、應(yīng)付債券以外的其他非流動(dòng)負(fù)債有關(guān)科目余額-一年內(nèi)(含一年)到期償還的其他非流動(dòng)負(fù)債 三、所有者權(quán)益 (1)實(shí)收資本=實(shí)收資本科目期末余額 (2)資本公積=資本公積科目期末余額 (3)其他綜合收益=其他綜合收益科目期末余額 (4)盈余公積=盈余公積科目期末余額 (5)未分配利潤=本年利潤+利潤分配總賬余額(為彌補(bǔ)虧損以“-”填列) 精選word范本!- 1.請(qǐng)仔細(xì)閱讀文檔,確保文檔完整性,對(duì)于不預(yù)覽、不比對(duì)內(nèi)容而直接下載帶來的問題本站不予受理。
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- 資產(chǎn)負(fù)債表 公式 大全
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