某公司全面預算管理實施細則(DOC 41頁)2

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1、 ××公司全面預算管理實施細則 膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿

2、薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃

3、莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄

4、蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅

5、蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿

6、莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀

7、蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄

8、蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅

9、莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆

10、蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀

11、蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁

12、莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞

13、薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆

14、蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀

15、莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁

16、薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂

17、螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆

18、莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇

19、薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀

20、蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁

21、葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅

22、薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆

23、蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇

24、蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁

25、蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)

26、蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅

27、蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂 ××公司全面預算管理實施細則 目 錄 1. 總則 1 1.1 目的 1 1.2 原則 1 1.2.1 戰(zhàn)略性原則 1 1.2.2 效益優(yōu)先原則 1 1.2.3 全員參與原則 1 1.2.4 權責對等原則 1 1.2.5 實事求是的原則 1 1.2.6 可行性原則 1 2. 組織與職能 2 2.1 預算管理組織結構 2 2.2 預算組織職能 2 2.2.1 管理委員會 1 2.2.2 評價委員會 3

28、 2.2.3 監(jiān)督委員會 3 2.2.4 執(zhí)行委員會 4 2.2.5 收入中心 2.2.6 成本中心 2.2.7 費用中心 9 3. 全面預算的內(nèi)容 15 3.1 業(yè)務預算 16 3.2 費用預算 16 3.3 投資預算 16 3.4 財務預算 16 4. 預算編制方法與程序 16 4.1 預算編制方法 16 4.1.1 增量預算 16 4.1.2 零基預算 17 4.1.3 彈性預算 17 4.2 預算編制程序 17 4.2.1 下達目標 19 4.2.2 編制上報 19 4.2.3 審查平衡 19 4.2.4 審議批準 19 4.2.5 下達執(zhí)行

29、 19 5. 預算監(jiān)控內(nèi)容與程序 19 5.1 預算監(jiān)控內(nèi)容 19 5.1.1 事前監(jiān)控的項目與監(jiān)控部門 19 5.1.2 事中監(jiān)控的項目與監(jiān)控部門 20 5.2 預算監(jiān)控程序 20 5.3 預算外與超預算事項的處理 26 5.3.1 預算外事項的處理程序 26 5.3.2 超預算事項的內(nèi)容 28 5.3.3 超預算事項的處理程序 28 6. 預算分析方法與程序 30 6.1 預算分析方法 30 6.1.1 比較分析法 30 6.1.2 趨勢分析法 30 6.1.3 因素分析法 30 6.2 預算分析程序 30 6.2.1 信息收集 30 6.2.2 基礎分析

30、 31 6.2.3 綜合分析 31 6.2.4 分析報告內(nèi)容 31 7. 預算調(diào)整方法與程序 33 7.1 預算調(diào)整的內(nèi)容 33 7.2 預算調(diào)整方法 33 7.3 預算調(diào)整程序 33 - 35 - 1. 總則 1.1 目的 為實現(xiàn)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度目標，構建有效的管理體系，公司需要通過全面預算來貫徹、監(jiān)控各企業(yè)戰(zhàn)略目標的制定和實施，并為公司的生產(chǎn)經(jīng)營活動提供控制、績效評估標準。為確保預算工作有效、有序地開展，特制定本管理制度。 1.2 原則 1.2.1 戰(zhàn)略性原則 預算管理的思想要體現(xiàn)公司的發(fā)展戰(zhàn)略，公司的全年預算要依據(jù)公司的中長期戰(zhàn)略規(guī)劃進行編制，服從

31、公司的中長期戰(zhàn)略發(fā)展目標，并符合公司總體的經(jīng)營方針。 1.2.2 效益優(yōu)先原則 在以價值為導向的同時，充分考慮公司發(fā)展戰(zhàn)略，追求利潤最大化為目標。 1.2.3 全員參與原則 預算編制需要全員參與，采取上下結合、分級編制、逐級匯總的程序進行。各部門要樹立全局觀念，搞好綜合平衡。 1.2.4 權責對等原則 公司要給予各級部門一定授權，被授權人對預算的執(zhí)行、控制等承擔相應的責任。 1.2.5 實事求是的原則 各部門要根據(jù)市場狀況及本單位的實際需要，合理確定本單位的預算額度。對預算編制過程中的收入、成本、費用等采取穩(wěn)健謹慎、保守的原則，確保以收定支，不得高報預算。 1.2.6 可行性

32、原則 編制的預算要具有可操作性。 2. 組織與職能 2.1 預算管理組織結構 2.2 預算組織及職能 預算階段 時間 預算管理委員會 預算評價委員會 預算監(jiān)督委員會 預算執(zhí)行委員會 營銷部門 生產(chǎn)、采購部門 職能部門 戰(zhàn)略規(guī)劃 9月中旬 討論公司來年的的戰(zhàn)略規(guī)劃，制定策略目標與策略計劃 從專業(yè)角度分析企業(yè)的能力，論證策略目標的可行性 監(jiān)督戰(zhàn)略規(guī)劃過程是否按照規(guī)定的議事制度和表決規(guī)程去執(zhí)行 提交本年度預算執(zhí)行情況和分析建議報告、準備行業(yè)研究報告 對下一年度的銷售收入和銷售費用進行預測 對下一年度的生產(chǎn)能力和生產(chǎn)成本進行預測 對本部門

33、的責任費用進行預測 預算啟動 10月初 分解策略目標給各部門、審議批準編制方法與程序 評價預算目標是否可行、預算編制方法與程序是否合理 監(jiān)督目標制定過程是否按照規(guī)定的議事制度和表決規(guī)程去執(zhí)行 傳達預算目標、制定并下發(fā)預算編制方法與程序 預算編制 10月至11月 監(jiān)督預算編制過程是是否按照規(guī)定的議事制度和表決規(guī)程去執(zhí)行 匯總業(yè)務預算與費用預算，編制成本與財務預算 編制銷售預算、銷售費用預算、提交人力與固定資產(chǎn)需求 編制生產(chǎn)、采購與制造費用預算，提交人力與固定資產(chǎn)需需求 編制部門責任費用，提交人力與固定資產(chǎn)需求 預算平衡 11月初 審議預算初稿，

34、平衡各部門預算。如有必要，調(diào)整預算目標 評價費用預算與業(yè)務預算 預算審批下達 12月初 審批并下達部門年度業(yè)務目標與業(yè)務計劃、年度預算給各部門 下發(fā)預算給各部門并要求他們簽字確認 簽字確認本部門預算 簽字確認本部門預算 簽字確認本部門預算 預算執(zhí)行 預算年度 審議批準超預算與預算外事項 對預算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的預算爭議進行仲裁、對追加的預算進行評價 監(jiān)督預算執(zhí)行情況的合法性 按照費用預算管理辦法審核費用支出 按審批權限設置要求，對本部門內(nèi)部的預算內(nèi)、預算外申請事項進行部門審批 按審批權限設置要求，對本部門內(nèi)部的預算內(nèi)、預算外申請事項

35、進行部門審批 按審批權限設置要求，對本部門內(nèi)部的預算內(nèi)、預算外申請事項進行部門審批 預算分析 每月10-20日 聽取預算執(zhí)行委員會匯報上月執(zhí)行情況和分析建議報告、聽取各部門擬定的改善方案與行動計劃 從專業(yè)角度評價分析差異分析報告與改善方案的可行性 監(jiān)督預算分析的真實性 確認，計量預算執(zhí)行情況、編制預算執(zhí)行分析報告、匯報上月執(zhí)行情況和分析建議報告 對本部門的預算執(zhí)行情況進行分析和總結，并編制部門業(yè)務分析報告 對本部門的預算執(zhí)行情況進行分析和總結，并編制部門業(yè)務分析報告 對本部門的預算執(zhí)行情況進行分析和總結，并編制部門業(yè)務分析報告 預算調(diào)整 每季起始月10－20日 審批各

36、部門的業(yè)務改善方案與行動計劃、審議批準預算執(zhí)行委員會提交季度預測、審議預算調(diào)整方案并報董事會批準 對預算調(diào)整進行評價 匯總各業(yè)務部門對下季度業(yè)務進行的預測、匯總各業(yè)務部門編制的滾動預算 參考部門實際運作及公司、部門計劃變動情況，提交本部門預算調(diào)整申請與建議、編制季度銷售、銷售費用滾動預算 參考部門實際運作及公司、部門計劃變動情況，提交本部門預算調(diào)整申請與建議、編制季度生產(chǎn)、采購與制造費用滾動預算 參考部門實際運作及公司、部門計劃變動情況，提交本部門預算調(diào)整申請與建議、編制部門責任費用滾動預算 決算 次年一月 聽取預算執(zhí)行委員會就公司財政年度預算執(zhí)行情況總結

37、 準備公司財政年度預算執(zhí)行情況總、準備財政年度財務決算報表 預算審計 次年一月 配合預算監(jiān)督委員會實施年度預算審計 對決算結果的真實性、完整性、合法性進行審計 配合預算監(jiān)督委員會實施年度預算審計、根據(jù)審計報告做出相應的整改 配合預算監(jiān)督委員會實施年度預算審計、根據(jù)審計報告做出相應的整改 配合預算監(jiān)督委員會實施年度預算審計、根據(jù)審計報告做出相應的整改 配合預算監(jiān)督委員會實施年度預算審計、根據(jù)審計報告做出相應的整改 2.2.1 預算管理委員會 2.2.1.1 人員構成 　　總經(jīng)理、營銷副總、生產(chǎn)和后勤副總、總會計師、營銷總監(jiān)、生產(chǎn)總監(jiān)、產(chǎn)品

38、研發(fā)總監(jiān)、財務經(jīng)理、各部門一級經(jīng)理 2.2.1.2 主要職責 2.2.1.2.1 年度工作 工作 節(jié)點 時間 工作內(nèi)容 流入文件 流出文件 戰(zhàn)略規(guī)劃 9月中旬 1. 聽取公司預算執(zhí)行委員（財會部經(jīng)理）關于本年度預算執(zhí)行情況和分析建議報告 2. 聽取企劃部的行業(yè)研究報告 3. 布置業(yè)務部門進行業(yè)務預測 4. 討論公司來年的的戰(zhàn)略規(guī)劃，確定策略目標 5. 制定年度策略計劃 6. 審議批準年度策略目標 年度預算執(zhí)行情況及分析建議報告、部門業(yè)務預測、 策略目標、年度策略計劃、 預算啟動 10月初 7. 分解策略目標給各部門 8. 審議批準預算管理制度、預算編

39、制方法及流程，預算編制工作完成期限 年度策略目標審議稿、預算編制指引審議稿 年度策略目標試行稿、部門目標分解方案試行稿、預算編制指引試行稿 預算平衡 11月初 9. 審議各部門年度業(yè)務計劃 10. 審議年度業(yè)務預算、財務預算及投資與融資預算 11. 召開跨部門的預算評審會，綜合平衡各部門業(yè)務預算 12. 調(diào)整或修正年度策略目標 13. 下達部門目標分解方案調(diào)整通知 部門業(yè)務計劃初稿、公司年度預算初稿、 年度策略目標調(diào)整通知、部門目標分解方案調(diào)整通知、年度預算調(diào)整建議、年度投資與資本性支出預算初稿 預算審批下達 12月初 14. 報董事會審批后確這定公司年度策略目標、

40、年度策略計劃、年度業(yè)務預算、投融資預算及財務預算 15. 審批并下達部門年度業(yè)務目標與業(yè)務計劃、年度預算給各部門 年度策略目標報批稿、年度策略計劃報批稿、年度　預算報批稿、部門年度業(yè)務目標報批稿、部門年度業(yè)務目標報批稿 公司年度策略目標、公司年度策略計劃、 部門年度業(yè)務目標、部門年度業(yè)務計劃、各部門年度預算 決算 次年1月 16. 聽取預算執(zhí)行委員會就公司財政年度預算執(zhí)行情況總結 17. 審議財政年度財務決算報表并報董事會批準 財政年度預算執(zhí)行情況總結、財務決算報表、年度績效獎金分配方案初稿 審計 次年1月 18. 配合預算監(jiān)督委員會實施年度預算審計 19.

41、根據(jù)審計報告做出相應的整改 年度預算審計報告 年度預算整改方案 2.2.1.2.2 日常工作 工作 節(jié)點 時間 工作內(nèi)容 流入文件 流出文件 預算執(zhí)行 預算年度 1. 審議批準超預算與預算外事項 預算分析 每月10日至20日 2. 聽取預算執(zhí)行委員會匯報上月執(zhí)行情況和分析建議報告 3. 聽取各部門擬定的改善方案與行動計劃 月度預算執(zhí)行情況和分析建議報告、業(yè)務改善方案與行動計劃初稿 預算調(diào)整 每季起始月10日到20日 4. 審批各部門的業(yè)務改善方案與行動計劃 5. 審議批準預算執(zhí)行委員會提交季度預測 6. 審議預算調(diào)整方

42、案并報董事會批準 季度預測初稿、預算調(diào)整建議稿 季度預測通報、業(yè)務改善方案與行動計劃、預算調(diào)整通報 2.2.2 預算評價委員會 2.2.2.1 人員構成 　　董事會成員、總會計師、財務經(jīng)理、技術專家、等企業(yè)業(yè)務所需的各類專業(yè)人才。 2.2.2.2 主要職責 2.2.2.2.1 年度工作 工作 節(jié)點 時間 工作內(nèi)容 流入文件 流出文件 戰(zhàn)略規(guī)劃 9月中旬 1. 從財務、人力、設備及外部合作組織等角度分析企業(yè)的能力，論證戰(zhàn)略目標的可行性 預算啟動 10月初 2. 評價預算目標是否可行、預算編制方法與程序是否合理 戰(zhàn)略目標可行性分析報告

43、 預算平衡 11月初 3. 評價費用預算與業(yè)務預算的可行性 4. 對部門之間在預算編制過程出現(xiàn)的重大分歧進行協(xié)調(diào) 2.2.2.2.2 日常工作 預算執(zhí)行 執(zhí)行期間 1. 對預算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的預算爭議進行仲裁 2. 對追加的預算進行評價 預算分析 每月10日至20日 3. 從專業(yè)角度評價分析差異分析報告的合理性 4. 從專業(yè)角度評價分析改善方案的可行性 預算調(diào)整 每季起始月10日到20日 5. 對預算調(diào)整進行評價 財務決算報表、月度預測初稿、預算調(diào)整建議稿 2.2.3 預算監(jiān)督委員會 2.2.3.1 人員構成 　　

44、監(jiān)事會成員、總會計師與監(jiān)事會領導下的內(nèi)部審計人員 2.2.3.2 主要職責 2.2.3.2.1 年度工作 工作 節(jié)點 時間 工作內(nèi)容 流入文件 流出文件 戰(zhàn)略規(guī)劃 9月中旬 1. 監(jiān)督戰(zhàn)略規(guī)劃過程是否按照規(guī)定的議事制度和表決規(guī)程去執(zhí)行 預算啟動 10月初 2. 監(jiān)督目標制定過程是否按照規(guī)定的議事制度和表決規(guī)程去執(zhí)行 預算編制 11月初 3. 監(jiān)督預算編制過程是是否按照規(guī)定的議事制度和表決規(guī)程去執(zhí)行 審計 次年1月 4. 對決算結果的真實性、完整性、合法性進行審計 績效審計報告 2.2.3.2.2 日常工作 預算執(zhí)

45、行 執(zhí)行期間 1. 監(jiān)督預算執(zhí)行情況的合法性 預算分析 每月10日至20日 2. 監(jiān)督預算分析的真實性 2.2.4 預算執(zhí)行委員會 2.2.4.1 部門構成 　　以財務部為主要執(zhí)行機構，企劃部 、人力資源部配合財務部編制預算所需要報告與制度 2.2.4.2 主要職責 2.2.4.2.1 年度工作 工作 節(jié)點 時間 工作內(nèi)容 流入文件 流出文件 戰(zhàn)略規(guī)劃 9月中旬 1. 提交本年度預算執(zhí)行情況和分析建議報告 2. 提交行業(yè)研究報告（企劃部完成） 3. 分解細化公司策略目標（企劃部完成） 策略目標試行稿、公司平衡記分卡試行稿 預算啟

46、動 10月初 4. 下發(fā)預算目標 5. 設計預算期的預算編審方法和程序，設置預算編制工作完成期限，設計并下發(fā)年度業(yè)務計劃模板和預算編制模板 年度策略目標試行稿、部門目標分解方案試行稿 年度策略目標試行稿、部門目標分解方案試行稿、預算編制指引試行稿 預算編制 10月至11月 6. 匯總各部門的業(yè)務計劃與預算 7. 編制成本預算、財務預算、資本預算 8. 編制并下發(fā)年度策略目標調(diào)整通知 9. 編制并下發(fā)部門目標分解方案調(diào)整通知 部門業(yè)務計劃初稿、部門年度預算初稿、 年度策略目標調(diào)整通知、部門目標分解方案調(diào)整通知、年度預算調(diào)整建議、年度投資與資本性支出預算初稿

47、 預算審批下達 12月初 10. 下發(fā)部門年度業(yè)務目標與業(yè)務計劃 11. 下發(fā)年度預算給各部門 12. 要求各部門簽字確認業(yè)務目標、業(yè)務計劃與預算 公司年度策略目標、公司年度策略計劃、 部門年度業(yè)務目標、部門年度業(yè)務計劃、各部門年度預算 公司年度策略目標、公司年度策略計劃、 部門年度業(yè)務目標、部門年度業(yè)務計劃、各部門年度預算 決算 次年1月 13. 準備公司財政年度預算執(zhí)行情況總結 14. 準備財政年度財務決算報表 財政年度預算執(zhí)行情況總結、財務決算報表 審計 次年1月 15. 配合預算監(jiān)督委員會實施年度預算審計 16. 根據(jù)審計報告做出相應的整改

48、 年度預算審計報告 年度預算整改方案 注：未注明職責單位的工作都由財務部負責完成 2.2.4.2.2 日常工作 預算執(zhí)行 整個財年 1. 按照費用預算管理辦法審核費用支出 預算分析 每月10日到20日 2. 確認，計量預算執(zhí)行情況 3. 編制預算執(zhí)行分析報告 4. 匯報上月執(zhí)行情況和分析建議報告 5. 記錄整理各部門擬定的改善方案與行動計劃 月度預算執(zhí)行情況和分析建議報告 預算調(diào)整 每季起始月10日到20日 6. 準備財務決算報表 7. 下發(fā)預算調(diào)整通報 8. 匯總各業(yè)務部門對下季度業(yè)務進行的預測 9. 匯總各業(yè)務部門編制的滾動預算

49、 財務決算報表、月度預測初稿、預算調(diào)整建議稿、各部門下季度滾動業(yè)務預算 月度預測通報、業(yè)務改善方案與行動計劃、預算調(diào)整通報、季度滾動預算 2.2.5 營銷部門 2.2.5.1 部門構成 各辦事處、服務部、營銷辦、市場部、技術支持部 2.2.5.2 主要職責 2.2.5.2.1 年度工作 工作 節(jié)點 時間 工作內(nèi)容 流入文件 流出文件 戰(zhàn)略規(guī)劃 9月下旬 1. 年度預算正式啟動前，對下一年度銷售收入情況進行初步預測 2. 對下一年度營銷費用、市場拓展費用情況進行初步預測 年度策略目標試行稿、部門目標分解方案試行稿、預算編制指引試行稿 預算編制

50、 10月至11月 3. 根據(jù)公司年度策略計劃與目標、內(nèi)外部統(tǒng)計分析數(shù)據(jù)和市場營銷規(guī)劃編制本部門年度業(yè)務計劃，描述公司下年度在市場定位、價格、促銷、產(chǎn)品和渠道等方面的主要規(guī)劃 4. 根據(jù)部門業(yè)務計劃和市場情況，進行產(chǎn)品銷量、價格分析 5. 依據(jù)銷售數(shù)量、銷售價格預測情況、預算模型計算方法及其他相關資料，編制明細的本部門收入、費用預算以及必要的匯總預算，并按管理流程中的時限要求將相關預算資料送交相關部門 6. 每年10月底，完成并提交本部門下年度人力資源需求、部門一次性固定資產(chǎn)購置需求 7. 根據(jù)預算管理委員會預算平衡會、預算正式下達等會議決議，修改部門年度運作計劃和預算方案 部門

51、業(yè)務計劃、銷售收入預算、部門費用預算、回款預算、其他業(yè)務收入預算、其他業(yè)務支出預算、部門一次性固定資產(chǎn)購置需求、部門人力資源需求 審計 次年1月 8. 配合預算監(jiān)督委員會實施年度預算審計 9. 根據(jù)審計報告做出相應的整改 年度預算審計報告 年度預算整改方案 2.2.5.2.2 日常工作 預算執(zhí)行 整個財年 1. 按審批權限設置要求，對本部門內(nèi)部的預算內(nèi)、預算外申請事項進行部門審批 超預算申請審批表 預算分析 每月10日到20日 2. 對本部門的預算執(zhí)行情況進行分析和總結，并編制部門業(yè)務分析報告，尋找產(chǎn)生預算與執(zhí)行差異的原因，提出改善建議與行動方案

52、 月度預算執(zhí)行情況和分析建議報告、業(yè)務改善方案與行動計劃 預算調(diào)整 每季起始月10日到20日 3. 參考部門實際運作及公司、部門計劃變動情況，提交本部門預算調(diào)整申請與建議 4. 參考部門實際運作及公司、部門計劃變動情況，提交未來三個月銷量、價格以及銷售費用預測 5. 參考實際運作變動情況，提出對相關預算編制方法和預算表格或預算管理流程的調(diào)整需求與建議 6. 編制季度銷售、銷售費用滾動預算 預算調(diào)整申請、預算管理建議、未來三個月收入、價格與銷售費用預測、季度銷售、銷售費用滾動預算 2.2.6 生產(chǎn)、采購部門 2.2.6.1 部門構成 采購管理部、生產(chǎn)管理部、質(zhì)量管理

53、部、產(chǎn)品工藝部 2.2.6.2 主要職責 2.2.6.2.1 年度工作 工作 節(jié)點 時間 工作內(nèi)容 流入文件 流出文件 戰(zhàn)略規(guī)劃 9月下旬 1. 年度預算正式啟動前，對下一年度生產(chǎn)能力與生產(chǎn)成本情況進行初步預測 年度策略目標試行稿、部門目標分解方案試行稿、預算編制指引試行稿 預算編制 10月至11月 2. 根據(jù)公司年度策略計劃與目標、內(nèi)外部統(tǒng)計分析數(shù)據(jù)編制本部門年度業(yè)務計劃 3. 依據(jù)銷售數(shù)量、預算模型計算方法及其他相關資料，編制明細的生產(chǎn)數(shù)量預算 4. 依據(jù)生產(chǎn)數(shù)量預算、產(chǎn)品BOM、采購提前期和安全庫存數(shù)量編制材料期末庫存預算、材料訂貨預算和材料采購預算

54、、預付款預算、采購付款預算，根據(jù)歷史數(shù)據(jù)、業(yè)務計劃編制制造費用預算以及必要的匯總預算，并按管理流程中的時限要求將相關預算資料送交相關部門 5. 每年10月底，完成并提交本部門下年度人力資源需求、根據(jù)生產(chǎn)預算、設備使用狀況提交固定資產(chǎn)購置需求、大修理及技術改造申請 6. 根據(jù)預算管理委員會預算平衡會、預算正式下達等會議決議，修改部門年度運作計劃和預算方案 部門業(yè)務計劃、生產(chǎn)數(shù)量預算、材料期末庫存預算、材料訂貨預算、材料采購預算、預付款預算、采購付款預算、部門費用預算、部門固定資產(chǎn)購置需求、大修理及技術改造申請、部門人力資源需求 審計 次年1月 7. 配合預算監(jiān)督委員會實施年度預算

55、審計 8. 根據(jù)審計報告做出相應的整改 年度預算審計報告 年度預算整改方案 2.2.6.2.2 日常工作 預算執(zhí)行 整個財年 1. 按審批權限設置要求，對本部門內(nèi)部的預算內(nèi)、預算外申請事項進行部門審批 超預算申請審批表 預算分析 每月10日到20日 2. 對本部門的預算執(zhí)行情況進行分析和總結，并編制部門業(yè)務分析報告，尋找產(chǎn)生預算與執(zhí)行差異的原因，提出改善建議與行動方案 月度預算執(zhí)行情況和分析建議報告、業(yè)務改善方案與行動計劃 預算調(diào)整 每季起始月10日到20日 3. 參考部門實際運作及公司、部門計劃變動情況，提交本部門預算調(diào)整申請與建議 4.

56、參考部門實際運作及公司、部門計劃變動情況，提交未來三個月生產(chǎn)數(shù)量、庫存、采購價格以及制造費用預測 5. 參考實際運作變動情況，提出對相關預算編制方法和預算表格或預算管理流程的調(diào)整需求與建議 6. 編制季度生產(chǎn)、采購與制造費用滾動預算 預算調(diào)整申請、預算管理建議、未來三個月生產(chǎn)量、庫存、采購價格與制造費用預測、生產(chǎn)、采購與費用滾動預算 2.2.7 職能部門 2.2.7.1 部門構成 總經(jīng)理、營銷領導、生產(chǎn)后勤領導、總會計師、總工程師； 知識產(chǎn)權部、技術研究部、產(chǎn)品研發(fā)部（包括產(chǎn)品研發(fā)總監(jiān)）、產(chǎn)品應用部（包括產(chǎn)品應用總監(jiān)）、行政后勤部、財務部、信息管理部、人力資源部、企劃部

57、 2.2.7.2 主要職責 q 研發(fā)部門：知識產(chǎn)權部、技術研究部、產(chǎn)品研發(fā)部、產(chǎn)品應用部年度工作 工作 節(jié)點 時間 工作內(nèi)容 流入文件 流出文件 戰(zhàn)略規(guī)劃 9月下旬 1. 年度預算正式啟動前，對下一年度研發(fā)立項及投入進行初步預測 年度策略目標試行稿、部門目標分解方案試行稿、預算編制指引試行稿 預算編制 10月至11月 2. 每年10月上旬前制定研發(fā)規(guī)劃，描述公司下年度在產(chǎn)品研發(fā)、技術研究、產(chǎn)品應用和知識產(chǎn)權申報等方面的主要規(guī)劃 3. 每年10月下旬依據(jù)公司策略計劃，產(chǎn)品研發(fā)、技術研究和產(chǎn)品應用規(guī)劃制定本部門下年度業(yè)務計劃 4. 依據(jù)本部門運作計劃、預算模

58、型計算方法及銷售部門提供的相關計劃和預測資料，編制明細的本部門費用預算 5. 每年11月前，完成并提交本部門下年度人力資源需求、部門一次性固定資產(chǎn)購置需求 6. 根據(jù)公司總經(jīng)理辦公會（預算管理委員會）預審批與預下達、正式下達等會議決議，修改部門年度運作計劃和預算方案 部門業(yè)務計劃、部門費用預算、研發(fā)項目預算、部門一次性固定資產(chǎn)購置需求、部門人力資源需求 預算執(zhí)行 整個財年 7. 按審批權限設置要求，對本部門內(nèi)部的預算內(nèi)、預算外申請事項進行部門審批 審計 次年1月 8. 配合預算監(jiān)督委員會實施年度預算審計； 9. 根據(jù)審計報告做出相應的整改 年度預算審計報告

59、 年度預算整改方案 q 研發(fā)部門：知識產(chǎn)權部、技術研究部、產(chǎn)品研發(fā)部、產(chǎn)品應用部日常工作 預算執(zhí)行 整個財年 1. 按審批權限設置要求，對本部門內(nèi)部的預算內(nèi)、預算外申請事項進行部門審批 超預算申請審批表 預算分析 每月10日到20日 2. 對本部門的預算執(zhí)行情況進行分析和總結，并編制部門業(yè)務分析報告，尋找產(chǎn)生預算與執(zhí)行差異的原因，提出改善建議與行動方案 月度預算執(zhí)行情況和分析建議報告、業(yè)務改善方案與行動計劃 預算調(diào)整 每季起始月10日到20日 3. 參考部門實際運作及公司、部門計劃變動情況，提交本部門預算調(diào)整申請與建議 4. 參考部門實際運作

60、及公司、部門計劃變動情況，提交未來三個月研發(fā)項目的工作進度與費用預測 5. 參考實際運作變動情況，提出對相關預算編制方法和預算表格或預算管理流程的調(diào)整需求與建議 6. 編制季度部門責任費用滾動預算 預算調(diào)整申請、預算管理建議、未來三個月研發(fā)項目工作進度與費用預測、季度部門責任費用滾動預算 q 行政后勤部年度工作 工作 節(jié)點 時間 工作內(nèi)容 流入文件 流出文件 戰(zhàn)略規(guī)劃 9月下旬 1. 年度預算正式啟動前，對下一年度公司行政費用支出情況進行初步預測 年度策略目標試行稿、部門目標分解方案試行稿、預算編制指引試行稿 預算編制 10月至11月 2. 每

61、年10月下旬根據(jù)公司年度策略計劃、預算啟動會議紀要、固定資產(chǎn)投資部門投資安排及公司相關經(jīng)營統(tǒng)計數(shù)據(jù)編制本部門年度業(yè)務計劃 3. 依據(jù)本部門年度業(yè)務計劃、預算模型計算方法及其他相關經(jīng)營統(tǒng)計資料，編制明細的行政管理類費用預算及本部門費用預算，并在管理流程規(guī)定的時限內(nèi)將相關預算資料送交相關部門 4. 每年11月前，完成并提交本部門下年度人力資源需求 5. 每年11月初將匯總公司各部門需求的一次性固定資產(chǎn)購置預算表送交固定資產(chǎn)投資部門 6. 根據(jù)公司總經(jīng)理辦公會（預算管理委員會）預審批與預下達、正式下達等會議決議，修改部門年度運作計劃和預算方案 部門業(yè)務計劃、行政管理類費用、部門費用預算

62、、部門人力資源需求、部門一次性固定資產(chǎn)購置需求 預算執(zhí)行 整個財年 7. 按審批權限設置要求，對本部門內(nèi)部的預算內(nèi)、預算外申請事項進行部門審批 審計 次年1月 8. 配合預算監(jiān)督委員會實施年度預算審計； 9. 根據(jù)審計報告做出相應的整改。 年度預算審計報告 年度預算整改方案 q 行政后勤部日常工作 預算執(zhí)行 整個財年 1. 按審批權限設置要求，對本部門內(nèi)部的預算內(nèi)、預算外申請事項進行部門審批 超預算申請審批表 預算分析 每月10日到20日 2. 對本部門的預算執(zhí)行情況進行分析和總結，并編制部門業(yè)務分析報告，尋找產(chǎn)生預算與執(zhí)行差異的原

63、因，提出改善建議與行動方案 月度預算執(zhí)行情況和分析建議報告、業(yè)務改善方案與行動計劃 預算調(diào)整 每季起始月10日到20日 3. 參考部門實際運作及公司、部門計劃變動情況，提交本部門預算調(diào)整申請與建議 4. 參考部門實際運作及公司、部門計劃變動情況，提交未來三個月部門責任費用預測 5. 參考實際運作變動情況，提出對相關預算編制方法和預算表格或預算管理流程的調(diào)整需求與建議 6. 編制季度部門責任費用滾動預算 預算調(diào)整申請、預算管理建議、未來三個月部門責任費用預測、季度部門責任費用滾動預算 q 人力資源部年度工作 工作 節(jié)點 時間 工作內(nèi)容 流入文件 流出

64、文件 戰(zhàn)略規(guī)劃 9月下旬 1. 年度預算正式啟動前，對下一年度人力資源情況進行初步預測 年度策略目標試行稿、部門目標分解方案試行稿、預算編制指引試行稿 預算編制 10月至11月 2. 依據(jù)公司年度策略計劃和預算啟動會議決議內(nèi)容，對各部門（包括本部門）報送的部門人力資源需求計劃，進行必要的部門間溝通和平衡，再據(jù)此編制本部門年度運作計劃 3. 依據(jù)本部門年度運作計劃、預算模型計算方法及其他相關資料，編制工資、福利費預算、工會經(jīng)費、職教費和社會保險預算及本部門費用預算，并在管理流程規(guī)定的時限內(nèi)將相關預算資料送交相關部門 4. 每年11月初根據(jù)部門（初步）運作計劃，編制部門一次性

65、固定資產(chǎn)購置需求，經(jīng)主管副總同意后送交行政部門 5. 根據(jù)公司總經(jīng)理辦公會（預算管理委員會）預審批與預下達、正式下達等會議決議，修改部門年度運作計劃和預算方案 部門業(yè)務計劃、部門費用預算、工資、福利費預算、工會經(jīng)費、職教費和社會保險預算、部門人力資源需求、部門一次性固定資產(chǎn)購置需求 審計 次年1月 6. 配合預算監(jiān)督委員會實施年度預算審計； 7. 根據(jù)審計報告做出相應的整改。 年度預算審計報告 年度預算整改方案 q 人力資源部日常工作 預算執(zhí)行 整個財年 1. 按審批權限設置要求，對本部門內(nèi)部的預算內(nèi)、預算外申請事項進行部門審批 超預算申請審批表 預

66、算分析 每月10日到20日 2. 對本部門的預算執(zhí)行情況進行分析和總結，并編制部門業(yè)務分析報告，尋找產(chǎn)生預算與執(zhí)行差異的原因，提出改善建議與行動方案 月度預算執(zhí)行情況和分析建議報告、業(yè)務改善方案與行動計劃 預算調(diào)整 每季起始月10日到20日 3. 參考部門實際運作及公司、部門計劃變動情況，提交本部門預算調(diào)整申請與建議 4. 參考部門實際運作及公司、部門計劃變動情況，提交未來三個月公司人工費用與部門責任費用預測 5. 參考實際運作變動情況，提出對相關預算編制方法和預算表格或預算管理流程的調(diào)整需求與建議 6. 編制季度公司工資、部門責任費用滾動預算 預算調(diào)整申請、預算管理建議、未來三個月公司人工費用與部門責任費用預測、公司工資與部門責任費用滾動預算 q 企劃部年度工作 工作 節(jié)點 時間 工作內(nèi)容 流入文件 流出文件 戰(zhàn)略規(guī)劃 9月中旬 1. 每年7月初開始通過市場調(diào)研和信息搜集原始資料，出具關于行業(yè)數(shù)據(jù)和分析、競爭者分析、宏觀經(jīng)濟指標等分析性報告 2. 負責收集和匯總各部門提交的下年度初步預測報告與相關資料，對公司戰(zhàn)略落實、年度