財務印章使用管理辦法.doc

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財務部印章、網(wǎng)銀、銀行卡和支票使用管理制度 一、 目的 為加強銀行預留印鑒、網(wǎng)銀、銀行卡和支票的管理，明確印章的使用及銀行卡和支票的購買、保管、注銷等環(huán)節(jié)的職責和程序，特制訂本制度。 二、 財務部印章管理使用制度 1、 財務部印章包括：財務專用章、公司法人章。 2、 財務部印章的保管及使用規(guī)定： 財務部負責人全權(quán)負責印章的保管和使用管理，具體細則如下： 1 財務專用章由會計保管，用于財務收據(jù)、銀行業(yè)務的辦理；以公司名義報財務統(tǒng)計報表、辦理銀行賬務、出具財務證明等事務，特殊情況由財務部經(jīng)理請示公司總經(jīng)理后再加蓋財務專用章； 2 公司法人章由出納保管，用于辦理銀行業(yè)務時使用； 3、 財務部印章的其他規(guī)定： ⑴ 銀行預留印鑒和財務收據(jù)不得由一人保管和使用； ⑵ 印章保管人不得擅自將印章交與保管人之外的任何人使用或管理； ⑶ 印章人因事請假時，需辦理交接手續(xù)；節(jié)假日期間必須由印章保管人將印章封存。 4、 財務部印章的遺失及處理： 發(fā)現(xiàn)印章丟失，印章保管人應立即向印章管理負責人報告并登報聲明作廢，同時報公司綜合部備案后申請重新刻制，財務部視情節(jié)嚴重程度，對保管人作出批評或者適當處罰。 三、 銀行動態(tài)口令牌、銀行U盾和銀行卡的保管及使用制度 1、網(wǎng)銀操作包括：各個銀行的動態(tài)口令卡、U盾和因公司業(yè)務開辦的個人銀行卡和存折。 2、保管及使用規(guī)定： （1）動態(tài)操作口令卡、U盾和銀行卡由公司會計（審核員）保管，各個銀行的網(wǎng)上銀行密碼和銀行卡密碼由財務部出納（操作員）保管，嚴禁非網(wǎng)上銀行操作人員上機。 （2）出納進行操作時，認真核對撥付計劃的原始票據(jù)后進行網(wǎng)上制單，嚴禁手續(xù)不全的款項支付，審核員根據(jù)撥付計劃審核賬號、金額大小寫的準確性。 （3）出納員每天對撥付的款項進行逐筆查詢并確認交易是否成功。 （4）出納經(jīng)常和銀行聯(lián)系，掌握網(wǎng)銀業(yè)務的更新動向，對于網(wǎng)銀出現(xiàn)故障時作出記錄并報部門經(jīng)理情況，積極和銀行溝通，避免造成經(jīng)濟損失。 （5）出納利用網(wǎng)銀的查詢功能，及時掌握資金余額，及時對賬，做到日清月結(jié)。 （6）操作員和審核員保管好U盾及口令卡密碼，嚴禁轉(zhuǎn)給他人使用或者讓他們代替操作，暫時離開電腦或者業(yè)務辦理完成后，要及時退出操作系統(tǒng)，因特殊原因需要使用銀行卡去銀行辦理業(yè)務時，應請示財務經(jīng)理同意后由財務人員陪同的情況下一同去相關(guān)銀行辦理業(yè)務，辦理完成后應及時歸還銀行卡。 （7） 遇到特殊情況時，操作員和審核員因事出差或者請假時，應請示部門經(jīng)理辦理交接事宜，嚴禁一個人對網(wǎng)上支付業(yè)務和個人銀行卡業(yè)務進行操作和審核。 （8） 網(wǎng)銀U盾和銀行卡由會計保管，銀行卡密碼由出納保管，由財務經(jīng)理掌握全面工作。 3、 電子口令牌、U盾和銀行卡一旦失效或者遺失，要及時到銀行掛失并辦理新的口令牌、U盾和銀行卡。 四、 財務部支票管理使用制度 1、支票包括：現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和電匯單。 2、支票保管和使用規(guī)定: ⑴ 銀行支票與財務印鑒，出納保管銀行支票，銀行印鑒由出納和會計分開保管； ⑵不得簽發(fā)“空頭支票”和“遠期支票” 辦理支票結(jié)算必須遵守《中華人民共和國票據(jù)法》和《中國人民銀行結(jié)算辦法》的規(guī)定。 ⑶支票領(lǐng)用：金額、收款單位、簽發(fā)日期、用途由出納人員認真填寫。對填錯的支票，要蓋“作廢”章，并妥善保管。 ⑷ 特殊情況，需要以現(xiàn)金支票的形式支付供應商或者建筑商的，要對方開具有效收據(jù)，嚴禁把沒有填寫齊全的支票交給收款單位。 ⑸ 每月應根據(jù)銀行日記帳和銀行對帳單，編制銀行存款未達帳項調(diào)節(jié)表，做到帳款相符。 3、支票不慎遺失，要及時采取適當?shù)难a救措施（掛失止付、公示催告等）。 四、 本規(guī)定由財務部負責解釋。