財(cái)務(wù)印章使用管理辦法.doc

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財(cái)務(wù)部印章、網(wǎng)銀、銀行卡和支票使用管理制度 一、 目的 為加強(qiáng)銀行預(yù)留印鑒、網(wǎng)銀、銀行卡和支票的管理，明確印章的使用及銀行卡和支票的購(gòu)買、保管、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)和程序，特制訂本制度。 二、 財(cái)務(wù)部印章管理使用制度 1、 財(cái)務(wù)部印章包括：財(cái)務(wù)專用章、公司法人章。 2、 財(cái)務(wù)部印章的保管及使用規(guī)定： 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人全權(quán)負(fù)責(zé)印章的保管和使用管理，具體細(xì)則如下： 1 財(cái)務(wù)專用章由會(huì)計(jì)保管，用于財(cái)務(wù)收據(jù)、銀行業(yè)務(wù)的辦理；以公司名義報(bào)財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)報(bào)表、辦理銀行賬務(wù)、出具財(cái)務(wù)證明等事務(wù)，特殊情況由財(cái)務(wù)部經(jīng)理請(qǐng)示公司總經(jīng)理后再加蓋財(cái)務(wù)專用章； 2 公司法人章由出納保管，用于辦理銀行業(yè)務(wù)時(shí)使用； 3、 財(cái)務(wù)部印章的其他規(guī)定： ⑴ 銀行預(yù)留印鑒和財(cái)務(wù)收據(jù)不得由一人保管和使用； ⑵ 印章保管人不得擅自將印章交與保管人之外的任何人使用或管理； ⑶ 印章人因事請(qǐng)假時(shí)，需辦理交接手續(xù)；節(jié)假日期間必須由印章保管人將印章封存。 4、 財(cái)務(wù)部印章的遺失及處理： 發(fā)現(xiàn)印章丟失，印章保管人應(yīng)立即向印章管理負(fù)責(zé)人報(bào)告并登報(bào)聲明作廢，同時(shí)報(bào)公司綜合部備案后申請(qǐng)重新刻制，財(cái)務(wù)部視情節(jié)嚴(yán)重程度，對(duì)保管人作出批評(píng)或者適當(dāng)處罰。 三、 銀行動(dòng)態(tài)口令牌、銀行U盾和銀行卡的保管及使用制度 1、網(wǎng)銀操作包括：各個(gè)銀行的動(dòng)態(tài)口令卡、U盾和因公司業(yè)務(wù)開(kāi)辦的個(gè)人銀行卡和存折。 2、保管及使用規(guī)定： （1）動(dòng)態(tài)操作口令卡、U盾和銀行卡由公司會(huì)計(jì)（審核員）保管，各個(gè)銀行的網(wǎng)上銀行密碼和銀行卡密碼由財(cái)務(wù)部出納（操作員）保管，嚴(yán)禁非網(wǎng)上銀行操作人員上機(jī)。 （2）出納進(jìn)行操作時(shí)，認(rèn)真核對(duì)撥付計(jì)劃的原始票據(jù)后進(jìn)行網(wǎng)上制單，嚴(yán)禁手續(xù)不全的款項(xiàng)支付，審核員根據(jù)撥付計(jì)劃審核賬號(hào)、金額大小寫(xiě)的準(zhǔn)確性。 （3）出納員每天對(duì)撥付的款項(xiàng)進(jìn)行逐筆查詢并確認(rèn)交易是否成功。 （4）出納經(jīng)常和銀行聯(lián)系，掌握網(wǎng)銀業(yè)務(wù)的更新動(dòng)向，對(duì)于網(wǎng)銀出現(xiàn)故障時(shí)作出記錄并報(bào)部門經(jīng)理情況，積極和銀行溝通，避免造成經(jīng)濟(jì)損失。 （5）出納利用網(wǎng)銀的查詢功能，及時(shí)掌握資金余額，及時(shí)對(duì)賬，做到日清月結(jié)。 （6）操作員和審核員保管好U盾及口令卡密碼，嚴(yán)禁轉(zhuǎn)給他人使用或者讓他們代替操作，暫時(shí)離開(kāi)電腦或者業(yè)務(wù)辦理完成后，要及時(shí)退出操作系統(tǒng)，因特殊原因需要使用銀行卡去銀行辦理業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)請(qǐng)示財(cái)務(wù)經(jīng)理同意后由財(cái)務(wù)人員陪同的情況下一同去相關(guān)銀行辦理業(yè)務(wù)，辦理完成后應(yīng)及時(shí)歸還銀行卡。 （7） 遇到特殊情況時(shí)，操作員和審核員因事出差或者請(qǐng)假時(shí)，應(yīng)請(qǐng)示部門經(jīng)理辦理交接事宜，嚴(yán)禁一個(gè)人對(duì)網(wǎng)上支付業(yè)務(wù)和個(gè)人銀行卡業(yè)務(wù)進(jìn)行操作和審核。 （8） 網(wǎng)銀U盾和銀行卡由會(huì)計(jì)保管，銀行卡密碼由出納保管，由財(cái)務(wù)經(jīng)理掌握全面工作。 3、 電子口令牌、U盾和銀行卡一旦失效或者遺失，要及時(shí)到銀行掛失并辦理新的口令牌、U盾和銀行卡。 四、 財(cái)務(wù)部支票管理使用制度 1、支票包括：現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和電匯單。 2、支票保管和使用規(guī)定: ⑴ 銀行支票與財(cái)務(wù)印鑒，出納保管銀行支票，銀行印鑒由出納和會(huì)計(jì)分開(kāi)保管； ⑵不得簽發(fā)“空頭支票”和“遠(yuǎn)期支票” 辦理支票結(jié)算必須遵守《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》和《中國(guó)人民銀行結(jié)算辦法》的規(guī)定。 ⑶支票領(lǐng)用：金額、收款單位、簽發(fā)日期、用途由出納人員認(rèn)真填寫(xiě)。對(duì)填錯(cuò)的支票，要蓋“作廢”章，并妥善保管。 ⑷ 特殊情況，需要以現(xiàn)金支票的形式支付供應(yīng)商或者建筑商的，要對(duì)方開(kāi)具有效收據(jù)，嚴(yán)禁把沒(méi)有填寫(xiě)齊全的支票交給收款單位。 ⑸ 每月應(yīng)根據(jù)銀行日記帳和銀行對(duì)帳單，編制銀行存款未達(dá)帳項(xiàng)調(diào)節(jié)表，做到帳款相符。 3、支票不慎遺失，要及時(shí)采取適當(dāng)?shù)难a(bǔ)救措施（掛失止付、公示催告等）。 四、 本規(guī)定由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。