內(nèi)部控制手冊(cè)-149采購(gòu)定價(jià).doc

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14.9 采購(gòu)定價(jià) 1.1 概述 規(guī)定了XX股份有限公司集團(tuán)總部及其下屬公司（下屬公司是指XX股份有限公司投資（參股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）有關(guān)涉及集團(tuán)采購(gòu)定價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)價(jià)制定、詢(xún)比價(jià)、申請(qǐng)、審批的工作流程，旨在確保集團(tuán)正確選擇供應(yīng)商，確保應(yīng)付賬款財(cái)務(wù)信息真實(shí)性以及確保集團(tuán)資金安全等。 1.2 適用范圍 適用于XX股份有限公司集團(tuán)總部及其下屬公司。 1.3 相關(guān)制度 集團(tuán)資源價(jià)目表管理流程 集團(tuán)資源目標(biāo)價(jià)格管理流程。 1.4 職責(zé)分工 采購(gòu)部：負(fù)責(zé)制定標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格，接收供應(yīng)商報(bào)價(jià)并組織進(jìn)行采購(gòu)詢(xún)比價(jià)。 授權(quán)審批人員：負(fù)責(zé)對(duì)采購(gòu)價(jià)格進(jìn)行審批。 數(shù)據(jù)維護(hù)員：負(fù)責(zé)將采購(gòu)價(jià)格數(shù)據(jù)輸入信息系統(tǒng)，對(duì)價(jià)格數(shù)據(jù)進(jìn)行維護(hù)。 1.5流程圖 1.5 控制目標(biāo) 序號(hào) 《內(nèi)控手冊(cè)》唯一具體控制目標(biāo)編號(hào) 控制目標(biāo) 目標(biāo)類(lèi)別 1 14.9-CT1 確保建立規(guī)范的價(jià)格管理體系 經(jīng)營(yíng)效率目標(biāo) 2 14.9-CT2 確保采購(gòu)價(jià)格合理確定 經(jīng)營(yíng)效率目標(biāo) 3 14.9-CT3 確保對(duì)外報(bào)價(jià)符合集團(tuán)利益 經(jīng)營(yíng)效率目標(biāo) 4 14.9-CT4 確保價(jià)格數(shù)據(jù)得到妥善維護(hù) 經(jīng)營(yíng)效率目標(biāo) 1.6 控制矩陣 風(fēng)險(xiǎn)編號(hào) 風(fēng)險(xiǎn)描述 對(duì)應(yīng)控制目標(biāo)編號(hào) 關(guān)鍵控制措施編號(hào) 關(guān)鍵控制措施 不相容職務(wù) 控制活動(dòng)類(lèi)型 對(duì)應(yīng)制度 控制痕跡 會(huì)計(jì)報(bào)表認(rèn)定 會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目 1存在和發(fā)生/真實(shí)性；2完整性；3權(quán)利與義務(wù)；4估價(jià)或分?jǐn)偅?表達(dá)和披露 1 2 3 4 5 14.9-R1 沒(méi)有建立詢(xún)價(jià)比價(jià)管理機(jī)制，導(dǎo)致采購(gòu)價(jià)格與市場(chǎng)行情不符，影響集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)效率目標(biāo) 14.9-CT1 14.9-CA1 原材料采購(gòu)需建立詢(xún)價(jià)比價(jià)管理機(jī)制，嚴(yán)格按照詢(xún)價(jià)比價(jià)的流程進(jìn)行采購(gòu) 　 預(yù)防型 集團(tuán)資源目標(biāo)價(jià)格管理流程 詢(xún)價(jià)比價(jià)單 　 　 　 　 　 　 14.9-R2 涉及關(guān)聯(lián)企業(yè)交易的采購(gòu)定價(jià)沒(méi)有相關(guān)審批，導(dǎo)致違規(guī)風(fēng)險(xiǎn) 14.9-CT1 14.9-CA2 涉及到與關(guān)聯(lián)企業(yè)的采購(gòu)，需提交申請(qǐng)，商務(wù)管理部門(mén)審批通過(guò)后才能繼續(xù)進(jìn)行采購(gòu) 申請(qǐng)/審批　 預(yù)防型 關(guān)聯(lián)交易審批單 　 　 　 　 　 　 14.9-R3 集團(tuán)標(biāo)準(zhǔn)采購(gòu)價(jià)沒(méi)有建立，導(dǎo)致采購(gòu)詢(xún)價(jià)比價(jià)標(biāo)準(zhǔn)不足，影響集團(tuán)經(jīng)營(yíng)效率目標(biāo) 14.9-CT2 14.9-CA3 集團(tuán)需建立采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)價(jià)，詢(xún)價(jià)比價(jià)時(shí)以此標(biāo)準(zhǔn)價(jià)為參考價(jià) 　 預(yù)防型 集團(tuán)資源價(jià)目表管理流程 采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)價(jià) 　 　 　 　 　 　 14.9-R4 采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格調(diào)整的頻率不合理，導(dǎo)致價(jià)格與市場(chǎng)行情不符，影響集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)效率目標(biāo) 14.9-CT2 14.9-CA4 必須根據(jù)市場(chǎng)行情，及時(shí)調(diào)整采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格，保證采購(gòu)順利進(jìn)行 　 預(yù)防型 集團(tuán)資源目標(biāo)價(jià)格管理流程 采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格 　 　 　 　 　 　 14.9-R5 集團(tuán)沒(méi)有對(duì)市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行及時(shí)的掌握和更新，導(dǎo)致采購(gòu)價(jià)格與市場(chǎng)行情不符，影響集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)效率目標(biāo) 14.9-CT4 14.9-CA5 集團(tuán)必須隨時(shí)跟蹤市場(chǎng)價(jià)格走勢(shì)，及時(shí)做出調(diào)整 　 預(yù)防型 集團(tuán)資源目標(biāo)價(jià)格管理流程 降價(jià)率持續(xù)監(jiān)控表 　 　 　 　 　 　 14.9-R6 集團(tuán)標(biāo)準(zhǔn)采購(gòu)價(jià)格保密不夠，采購(gòu)底價(jià)泄露，影響集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 14.9-CT3 14.9-CA6 集團(tuán)采購(gòu)價(jià)格價(jià)目表由專(zhuān)人管理，只有該人可以查閱和修改，其他人員只有經(jīng)過(guò)授權(quán)才可以查閱，但是沒(méi)有修改權(quán)限。同時(shí)提高員工的保密意識(shí)，對(duì)泄漏標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格的員工要追究其責(zé)任 　 預(yù)防型 集團(tuán)資源目標(biāo)價(jià)格管理流程 保密協(xié)議