關(guān)于普通發(fā)票、增值稅發(fā)票的使用管理制度.doc
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文秘知識/規(guī)章制度 關(guān)于普通發(fā)票、增值稅發(fā)票的使用管理制度 根據(jù)國家發(fā)票統(tǒng)一管理的規(guī)定,為加強本單位的發(fā)票管理,結(jié)合單位實際,特訂如下管理制度: 1.發(fā)票(普通發(fā)票、增值稅發(fā)票)以及單位在經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動中發(fā)生的重要憑證和其它有關(guān)票據(jù),一律由計財科管理,并指定專人負責(zé)。各使用銷售發(fā)票的部門也要指定專人進行管理和領(lǐng)換。 2.計財科應(yīng)根據(jù)銷售部門的業(yè)務(wù)量,采取用定量控制領(lǐng)換普通發(fā)票的辦法,其它部門需開具發(fā)票一律由計財科掌握開具,不得領(lǐng)取。 3.領(lǐng)換時必將已開具的發(fā)票留底聯(lián)逐筆打出總金額定時交計財科。經(jīng)辦人對有關(guān)部門領(lǐng)換發(fā)票必須嚴(yán)格登記,并實行簽名。 4.計財科若發(fā)現(xiàn)存根撕毀一份或若干份,甚至將整本留底發(fā)票聯(lián)遺失所造成的后果,按發(fā)票管理所的規(guī)定進行處罰。 5.定于每月25—29日各使用發(fā)票的部門必將開完的發(fā)票留底聯(lián)或此本正在用,而未使用完的空白發(fā)票全部一并交計財科,不得拖延。 6.銷售部門填制一式幾聯(lián)的發(fā)票時,必須填寫清楚齊全購貨單位、年、月、日、數(shù)量、金額、開票人、收款人,如有銷售折扣與折讓,需在同一張發(fā)票反映,且將記帳聯(lián)附在銷售匯總單后。 7.單位或團體購書嚴(yán)禁亂吊部門帳,必須當(dāng)時用現(xiàn)金或轉(zhuǎn)帳的形式結(jié)清。確因特殊情況需憑單位介紹信或單位協(xié)議、合同等,同時購書單位經(jīng)辦人在發(fā)票簽上姓名,限一定時間結(jié)清或交計財科劃帳、托收等結(jié)清,手續(xù)不全計財科有權(quán)、有責(zé)任拒絕受理。 8.開具的發(fā)票應(yīng)加蓋單位發(fā)票專用章,作廢的發(fā)票應(yīng)該是一式三聯(lián)(不得少張)并加蓋“作廢”字樣交計財科,發(fā)票的使用按順序號開具,不得涂改、撕毀、缺號、跳號、倒寫使用。 9.發(fā)票不得轉(zhuǎn)讓(轉(zhuǎn)讓性代開)、嚴(yán)禁開具假發(fā)票和將空白發(fā)票撕給他人或其他單位使用。 10.增值稅發(fā)票統(tǒng)一由計財科指定專人負責(zé)填制和管理,發(fā)票的開具嚴(yán)格按稅務(wù)部門有關(guān)規(guī)定。 11.違反以上1—10條款者,視情節(jié)輕重對有關(guān)科、室、門某負責(zé)人和直接責(zé)任人處于罰款、行政處分等,觸犯法律的由司法部門依法追究法律責(zé)任。 12.此規(guī)定從公布之日起執(zhí)行。 *- 1.請仔細閱讀文檔,確保文檔完整性,對于不預(yù)覽、不比對內(nèi)容而直接下載帶來的問題本站不予受理。
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