關于普通發(fā)票、增值稅發(fā)票的使用管理制度.doc

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文秘知識/規(guī)章制度 關于普通發(fā)票、增值稅發(fā)票的使用管理制度 　　根據(jù)國家發(fā)票統(tǒng)一管理的規(guī)定，為加強本單位的發(fā)票管理，結合單位實際，特訂如下管理制度： 　　1．發(fā)票（普通發(fā)票、增值稅發(fā)票）以及單位在經(jīng)濟業(yè)務活動中發(fā)生的重要憑證和其它有關票據(jù)，一律由計財科管理，并指定專人負責。各使用銷售發(fā)票的部門也要指定專人進行管理和領換。 　　2．計財科應根據(jù)銷售部門的業(yè)務量，采取用定量控制領換普通發(fā)票的辦法，其它部門需開具發(fā)票一律由計財科掌握開具，不得領取。 　　3．領換時必將已開具的發(fā)票留底聯(lián)逐筆打出總金額定時交計財科。經(jīng)辦人對有關部門領換發(fā)票必須嚴格登記，并實行簽名。 　　4．計財科若發(fā)現(xiàn)存根撕毀一份或若干份，甚至將整本留底發(fā)票聯(lián)遺失所造成的后果，按發(fā)票管理所的規(guī)定進行處罰。 　　5．定于每月25—29日各使用發(fā)票的部門必將開完的發(fā)票留底聯(lián)或此本正在用，而未使用完的空白發(fā)票全部一并交計財科，不得拖延。 　　6．銷售部門填制一式幾聯(lián)的發(fā)票時，必須填寫清楚齊全購貨單位、年、月、日、數(shù)量、金額、開票人、收款人，如有銷售折扣與折讓，需在同一張發(fā)票反映，且將記帳聯(lián)附在銷售匯總單后。 　　7．單位或團體購書嚴禁亂吊部門帳，必須當時用現(xiàn)金或轉帳的形式結清。確因特殊情況需憑單位介紹信或單位協(xié)議、合同等，同時購書單位經(jīng)辦人在發(fā)票簽上姓名，限一定時間結清或交計財科劃帳、托收等結清，手續(xù)不全計財科有權、有責任拒絕受理。 　　8．開具的發(fā)票應加蓋單位發(fā)票專用章，作廢的發(fā)票應該是一式三聯(lián)（不得少張）并加蓋“作廢”字樣交計財科，發(fā)票的使用按順序號開具，不得涂改、撕毀、缺號、跳號、倒寫使用。 　　9．發(fā)票不得轉讓（轉讓性代開）、嚴禁開具假發(fā)票和將空白發(fā)票撕給他人或其他單位使用。 　　10．增值稅發(fā)票統(tǒng)一由計財科指定專人負責填制和管理，發(fā)票的開具嚴格按稅務部門有關規(guī)定。 　　11．違反以上1—10條款者，視情節(jié)輕重對有關科、室、門某負責人和直接責任人處于罰款、行政處分等，觸犯法律的由司法部門依法追究法律責任。 　　12．此規(guī)定從公布之日起執(zhí)行。 *