《固定資產(chǎn)管理》實訓(xùn)練習(xí).doc

《《固定資產(chǎn)管理》實訓(xùn)練習(xí).doc》由會員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《《固定資產(chǎn)管理》實訓(xùn)練習(xí).doc（5頁珍藏版）》請在裝配圖網(wǎng)上搜索。

《固定資產(chǎn)管理》實訓(xùn)練習(xí) 練習(xí)1：建賬練習(xí) ? 設(shè)置賬套333 ； 賬套名稱：福達(dá)股份有限公司； ? 賬套路徑：默認(rèn)； 啟用會計期：2008年1月1日； ? 企業(yè)類型：批發(fā)零售業(yè)； 行業(yè)性質(zhì)：新會計制度科目； ? 按行業(yè)預(yù)置科目； 企業(yè)所屬行業(yè)：工業(yè)企業(yè)； ? 確定分類編碼方案：科目編碼次級：4-2-2-2-2； 部門編碼次級：2-2 ? 設(shè)置數(shù)據(jù)精確度：默認(rèn)； ? 啟用總賬模塊、固定資產(chǎn)模塊、工資模塊 ? 啟用時間：2008年1月1日； ? 增加自己和張剛為操作員； ? 設(shè)置自己為賬套333的賬套主管； ? 設(shè)置張剛具有審核憑證的權(quán)限； 以自己身份進(jìn)入賬套333，并完成練習(xí)2-練習(xí)13 練習(xí)2：啟用固定資產(chǎn)模塊 控制參數(shù) 參數(shù)設(shè)置 啟用月份 2008年1月 折舊信息 本賬套計提折舊 　 折舊方法：年數(shù)總和法 　 折舊匯總分配周期：1個月 　 當(dāng)月初已計提月份=可使用月份-1時，將剩余折舊全部提足 編碼方式 資產(chǎn)類別編碼方式：2-1-1-2 　 固定資產(chǎn)編碼方式 　 按“類別編碼+部門編碼+序號”自動編碼 　 卡片序號長度為：3 財務(wù)接口 與財務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行對賬； 　 對賬科目： 　 固定資產(chǎn)對帳科目：1501固定資產(chǎn) 　 累計折舊對賬科目：1502累計折舊 補(bǔ)充參數(shù) 業(yè)務(wù)發(fā)生后立即制單 　 月末結(jié)賬前一定要完成制單登帳業(yè)務(wù) 　 固定資產(chǎn)缺省入賬科目：1501 　 累計折舊缺省入賬科目：1502 練習(xí)3：固定資產(chǎn)模塊參數(shù)修改 ? 將333賬套的折舊方法更正為平均年限法（一），其他參數(shù)不變。 練習(xí)4：固定資產(chǎn)部門檔案設(shè)置 ? 在將333賬套中設(shè)置下列部門檔案 部門編號 部門名稱 31 財務(wù)部 32 生產(chǎn)部 33 管理部 34 人力資源部 35 物流部 36 行政部 37 銷售部 練習(xí)5：設(shè)置憑證類型 ? 在將333賬套中設(shè)置下列憑證類型 類別名稱 限制條件 限制科目 收款憑證 借方必有 1001，1002 付款憑證 貸方必有 1001，1002 轉(zhuǎn)賬憑證 憑證必?zé)o 1001，1002 練習(xí)6：固定資產(chǎn)部門對應(yīng)折舊科目設(shè)置 ? 在將333賬套中設(shè)置下列部門對應(yīng)折舊科目 部門名稱 對應(yīng)折舊科目 財務(wù)部 管理費(fèi)用（5502） 生產(chǎn)部 輔助生產(chǎn)成本（410102） 管理部 管理費(fèi)用（5502） 人力資源部 管理費(fèi)用（5502） 物流部 營業(yè)費(fèi)用（5501） 行政部 管理費(fèi)用（5502） 銷售部 營業(yè)費(fèi)用（5501） 練習(xí)7：固定資產(chǎn)資產(chǎn)類別設(shè)置 ? 在將333賬套中設(shè)置下列資產(chǎn)類別 編碼 類別名稱 使用年限 凈殘值（%） 計量單位 計提屬性 折舊方法 卡片樣式 01 交通工具 5 5 輛 正常計提 平均年限法（一） 通用樣式 02 電腦 5 5 臺 正常計提 平均年限法（一） 通用樣式 03 空調(diào) 10 5 套 正常計提 平均年限法（一） 通用樣式 04 復(fù)印機(jī) 5 5 臺 正常計提 平均年限法（一） 通用樣式 05 投影儀 5 5 臺 正常計提 平均年限法（一） 通用樣式 練習(xí)8：固定資產(chǎn)增減方式設(shè)置 ? 在將333賬套中固定資產(chǎn)的增加方式中添加107非貨幣交易轉(zhuǎn)入 ? 添加以下增減對應(yīng)入賬科目 增減方式目錄 對應(yīng)入賬科目 增加方式 　 101直接購入 1002，銀行存款（資產(chǎn)類） 102投資者投入 3101，實收資本（權(quán)益類） 104盤盈 191102，待處理財產(chǎn)損溢-待處理固定資產(chǎn)準(zhǔn)備（資產(chǎn)類） 105在建工程轉(zhuǎn)入 1603，在建工程（資產(chǎn)類） 106融資租入 2321，長期應(yīng)付款（負(fù)債類） 減少方式 　 201出售 1701，固定資產(chǎn)清理（資產(chǎn)類） 202盤虧 191102，待處理財產(chǎn)損益-待處理固定資產(chǎn)準(zhǔn)備（資產(chǎn)類） 203投資轉(zhuǎn)出 140101，長期股權(quán)投資-股票投資（資產(chǎn)類） 205報廢 1701，固定資產(chǎn)清理 206毀損 1701，固定資產(chǎn)清理 練習(xí)9：固定資產(chǎn)原始卡片錄入練習(xí) ? 在將333賬套中錄入固定資產(chǎn)原始卡片。 所有固定資產(chǎn)原始卡片的使用狀態(tài)為使用中，折舊方法：平均年限法（一），經(jīng)濟(jì)用途：非經(jīng)營性。 固定資產(chǎn)名稱 類別編號 所在部門 增加方式 可使用年限 開始使用日期 原值 原始累計折舊 對應(yīng)折舊科目名稱 奔馳汽車 01 管理部 投資者投入 10 2007-1-1 1000000 100000 管理費(fèi)用 IBM筆記本電腦 02 銷售部 直接購入 5 2007-1-1 10000 1600 營業(yè)費(fèi)用 美的三匹空調(diào) 03 財務(wù)部 直接購入 10 2007-1-1 8000 1200 管理費(fèi)用 佳能復(fù)印機(jī) 04 人力資源部 直接購入 5 2007-1-1 20000 3500 管理費(fèi)用 三星投影儀 05 銷售部 直接購入 5 2007-1-1 15000 2800 營業(yè)費(fèi)用 練習(xí)10：固定資產(chǎn)原始卡片增加及變動練習(xí) ? 在將333賬套中增加以下固定資產(chǎn)卡片，并生成憑證。 固定資產(chǎn)名稱 類別編號 所在部門 增加方式 可使用年限 開始使用日期 原值 使用狀態(tài) 對應(yīng)折舊科目名稱 奧迪小轎車 01 銷售部 直接購入 10 2008-1-1 300000 在用 經(jīng)營費(fèi)用 聯(lián)想電腦 02 財務(wù)部 直接購入 5 2008-1-1 5000 在用 管理費(fèi)用 ? 在將333賬套中佳能復(fù)印機(jī)由人力資源部調(diào)撥到財務(wù)部，變動原因：資源調(diào)配 練習(xí)11：固定資產(chǎn)計提折舊練習(xí) ? 對333賬套中的固定資產(chǎn)計提折舊，并保存固定資產(chǎn)折舊憑證。 練習(xí)12：固定資產(chǎn)減少練習(xí) ? 銷售部報廢一臺IBM筆記本電腦，無清理收入，生成憑證。 ? 管理部出售奔馳汽車，清理收入800000元，并生產(chǎn)憑證。 練習(xí)13：固定資產(chǎn)模塊賬務(wù)練習(xí) ? 對本月發(fā)生的固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)批量生成會計憑證。 ? 以張剛的身份對固定資產(chǎn)會計憑證進(jìn)行審核。 ? 以自己的身份對固定資產(chǎn)模塊的會計憑證進(jìn)行復(fù)核、記賬、結(jié)賬。