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1、單擊此處編輯母版標題樣式,單擊此處編輯母版文本樣式,第二級,第三級,第四級,第五級,*,地庫網(wǎng),,免費專業(yè)資料任你下載，資深操盤手隨時交流！,萬科集團成本管理部 劉石磊,萬科成本管理實踐與思考,主要內(nèi)容,一、萬科成本管理的實踐,二、萬科成本管理模式,三、成本管理的幾點思考,萬科成本管理的實踐,萬科成本管理重要歷程回顧,1998年：集團,“,成本管理年,”,2000年：集團財務(wù)部設(shè)成本審算組，深圳地產(chǎn)改審算部為,“,成本管理部,”,2002年：確定萬科成本管理目標和宗旨,2003年:目標成本管理責任成本管理作業(yè)成本管理的萬科成本管理模式確立。,2004年：深圳成立區(qū)域成本管理部,2005年：首屆
2、集團造價研討會召開,2006年：萬科成本知識體系平臺搭建成型，啟動工廠化成本研究,2007年：適應(yīng)新發(fā)展時期的成本管理方法論探索、制度完善、風險控制、信息化,平臺升級工作全面開展,2007年：集團成本管理部成立,成本管理目的及內(nèi)涵：,健康,合理,有序,成本管理應(yīng)符合制度要求，透明、規(guī)范，杜絕黑箱操作，摒棄個人利益的存在。并通過前溯管理與內(nèi)控，促進公司相應(yīng)環(huán)節(jié)運作的規(guī)范性。,在科學(xué)、準確的分析基礎(chǔ)上，充分發(fā)掘成本管理空間，在有效的成本前置中，使成本支出能提升客戶價值、帶來經(jīng)濟收益，控制、減少無效成本的發(fā)生。,通過精細化的成本管理，用準確的數(shù)據(jù)提供決策依據(jù)，使可研成本測算、目標成本、動態(tài)成本與結(jié)算
3、成本相互印證并大體一致，公司對成本的發(fā)生具有較強的事前控制能力。,萬科成本管理的實踐,萬科成本管理的實踐,項,目,管,理,部,成,本,管,理,部,設(shè),計,管,理,部,營,銷,管,理,部,管理層,萬科一線公司成本管理部設(shè)置,組織架構(gòu)設(shè)置是工作開展的基礎(chǔ)。,造價管理,產(chǎn)品經(jīng)濟性,招標管理,變更簽證管理,預(yù)結(jié)算管理,綜合成本體系,成本信息化,成本軟件,信息月報,成本數(shù)據(jù)庫,目標成本,責任成本,無效成本,綜合成本,萬科成本管理的實踐,“,成本管理部,”,的定位,全員成本意識的推動者,公司經(jīng)營計劃的保證者,貫穿項目始終，規(guī)范所有部門工作的隱形管理者,項目成本總體控制的組織者和最終成效的責任者,成本管理部
4、是綜合管理部門，不是業(yè)務(wù)部門。,萬科成本管理的實踐,萬科成本管理實踐管理鏈條,可研成本,目標成本,責任成本,動態(tài)成本,結(jié)算成本,成本數(shù)據(jù)分析、無效成本分析,萬科成本管理的最重要部分,萬科成本管理實踐可研成本,成本管理在可研階段的兩種工作模式：,1、基于公司相關(guān)部門確定的方案進行項目可研成本測算；,2、從成本及盈利的角度提出,產(chǎn)品組合選型,的方案建議與意見；,您選擇哪一種？,萬科成本管理實踐目標成本,目標成本形成,新項目發(fā)展,規(guī)劃設(shè)計,擴初設(shè)計,施工圖設(shè)計,施工組織與,材料采購,竣工結(jié)算,可研成本,目標成本,動態(tài)成本,結(jié)算成本,分析,目標成本形成,目標成本執(zhí)行,萬科成本管理實踐目標成本,目標成本
5、的兩個考核指標-,目標成本絕對變動率；目標成本科目變動率。,萬科成本管理實踐動態(tài)成本,1,2,3,4,及時了解項目成本狀況，為經(jīng)營決策提供依據(jù),項目之間能夠有效對比,預(yù)測市場變化，修正待發(fā)生成本應(yīng)對市場變化,產(chǎn)品分攤，了解每種產(chǎn)品成本狀況,動態(tài)成本價值,動態(tài)成本的管理價值,動態(tài)成本管理要求,即時記錄,決策、合同、變更、結(jié)算,系統(tǒng)分解,各科目、各部門,動態(tài)預(yù)測,待發(fā)生成本、預(yù)計未來,復(fù)審核對,成本、財務(wù)定期核對,及時通報,公司領(lǐng)導(dǎo)層、相關(guān)部門,萬科成本管理實踐動態(tài)成本,萬科成本管理實踐責任成本,責任成本管理方式的實質(zhì)是,-,類似于工業(yè)企業(yè)的預(yù)算管理。,責任成本是目標,-,動態(tài)成本體系有效運作的制
6、度保證。,無效成本,房地產(chǎn)項目實施過程中產(chǎn)生的對形成產(chǎn)品、提升價值、促進營銷沒有作用，無法獲得客戶認同和補償，屬于費用浪費的成本。,萬科成本管理實踐無效成本,管理原則,指導(dǎo)確定準確合理的目標成本,以數(shù)據(jù)為語言，展現(xiàn)公司費用的浪費情況,激發(fā)領(lǐng)導(dǎo)層、全員的成本意識,清楚了解成本構(gòu)成，做到,“,心里有數(shù),”,推動各部門提高專業(yè)能力、加強計劃管理,萬科成本管理實踐無效成本,效果：,“,無效成本,”,成為相關(guān)部門的,“,口頭禪,”,；無效成本的總結(jié)深受公司領(lǐng)導(dǎo)層的重視。,萬科成本管理實踐成本信息管理,信息系統(tǒng)對萬科成本各項,基礎(chǔ)業(yè)務(wù),的高效運作、對企業(yè),管理決策,的重要支撐作用已經(jīng)被萬科十多年的信息化建
7、設(shè)歷史所印證。,萬科成本信息化的歷程：,K3,-,EAS,成本信息化,造價管理,A-housing,平臺,計價評標系統(tǒng),成本管理軟件,成本數(shù)據(jù)庫,成本專業(yè)網(wǎng)站,前置知識體系,成本缺陷手冊,成本信息月報,課件培訓(xùn)體系,綜合成本,知識管理,合同管理系統(tǒng),萬科成本管理實踐成本信息管理,萬科成本管理實踐成本信息管理,萬科集團使用的成本管理信息化軟件,-K3,萬科成本管理實踐成本信息管理,目標成本,成本數(shù)據(jù)庫,招標,評標,動態(tài)成本,合同,變更,資金計劃,責任成本,待發(fā)生成本,信息月報,測算模塊,借助,EAS,系統(tǒng)平臺形成的成本作業(yè)流程閉環(huán),萬科成本管理實踐成本信息管理,提升效率、,規(guī)范管理、,降低成本。
8、,成本信息化所提供的價值：,造價管理,綜合成本,知識管理,萬科成本管理實踐成本知識管理,萬科成本管理實踐成本知識管理,萬科成本管理實踐社會資源利用,現(xiàn)階段，萬科集團各一線公司均加速、加大力度使用社會資源,-,造價咨詢公司：,預(yù)結(jié)算工作；,招標工作；,項目現(xiàn)場產(chǎn)品管理；,經(jīng)濟性分析,關(guān)鍵詞：,合適、事務(wù)性工作、效率、價值,新的環(huán)境與思考,成本管理的思考,-,新的環(huán)境,新的外部環(huán)境：,一半是海水一半是火焰：,人民幣升值、大眾投資意識崛起帶來的機遇與國家宏觀調(diào)控的壓力；,房地產(chǎn)經(jīng)營環(huán)境變化：,低成本低售價,-,低成本高售價,-,高成本高售價,通貨膨脹：,生產(chǎn)資料、人工的不斷大幅上漲,建筑標準：,更加
9、嚴格規(guī)范的建筑、節(jié)能等標準,成本管理的思考,-,新的環(huán)境,新的內(nèi)部環(huán)境：,快速的業(yè)務(wù)發(fā)展：,工作量的劇增；,人員能力稀釋：,人力資源與業(yè)務(wù)發(fā)展的匹配度；,工廠化時代的召喚：,產(chǎn)品質(zhì)量、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)、勞動力要求的交集；,精細化：,粗放管理方式帶來的效率、效益雙低問題；,效率：,快速周轉(zhuǎn)與資金效率、運營風險的關(guān)系；,成本管理的思考,成本管理部工作的思考,.,數(shù)據(jù)中心,綜合能力,管理方法,價值創(chuàng)造,成本管理工作的思考,1,、數(shù)據(jù)中心,數(shù)據(jù)事關(guān)決策，成為數(shù)據(jù)中心將是成本工作的主要方向：,主題詞：準確、及時,成本管理工作的思考,2,、綜合的專業(yè)能力,綜合的專業(yè)能力是指：成本管理人員應(yīng)迅速從預(yù)結(jié)算人員轉(zhuǎn)變成為綜,合管理人員,-,多面手；,資源整合者和管理者；,標準化；,成本管理工作的思考,3,、管理方法,全員成本管理；,內(nèi)控；,4,、價值創(chuàng)造,成本挖潛；,成本前置；,需永久關(guān)注,全員參與,重心前移,方案優(yōu)化管理創(chuàng)新,成本管理工作的思考,成本管理的未來發(fā)展方向,謝謝聆聽,
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