對醫(yī)療保險個人賬戶分設(shè)政策公共管理專業(yè)

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1、 目 錄 中英文摘要、關(guān)鍵詞………………………………………………………… （1） 前言 ……………………………………………………………………………（3） 一、醫(yī)療保險個人賬戶分設(shè)基本概念……………………………………… （3） （一） 醫(yī)療保險個人賬戶分設(shè)產(chǎn)生的背景…………………………………（3） （二） 個人賬戶的政策演變…………………………………………………（5） （三） 醫(yī)療保險個人賬戶分設(shè)的定義………………………………………（5） （四） 醫(yī)療保險個人賬戶分設(shè)的作用………………………………………（6） 二、鎮(zhèn)江市個人賬戶向家庭賬戶過渡的運行狀況…………………………

2、 （7） （一） 鎮(zhèn)江市個人賬戶分設(shè)運行的基本情況………………………………（7） （二） 鎮(zhèn)江市個人賬戶分設(shè)運行過程中的難點……………………………（7） 三、對醫(yī)療保險個人賬戶分設(shè)政策的建議………………………………… （9） （一） 逐步提高統(tǒng)籌層次，著力推進制度統(tǒng)一……………………………（9） （二） 放寬個人賬戶使用范圍………………………………………………（10） （三） 加快網(wǎng)絡化建設(shè)，實現(xiàn)專業(yè)化管理…………………………………（11） （四） 規(guī)范使用醫(yī)保卡，強化個人賬戶稽查力度…………………………（12） （五） 樹立參保意識，改進工作作風………………………………………

3、（12） 結(jié)語……………………………………………………………………………（12） 參考文獻………………………………………………………………………（13） 致謝……………………………………………………………………………（14） 注：目錄采用四號字。目錄的內(nèi)容到章到節(jié)，二級標題即可。 除每節(jié)的標題用四號宋體字外，其它標題全部采用四號黑體字。行距始終是22磅，段前段后的間距為0行。 目錄中的內(nèi)容包括：中英文摘要、關(guān)鍵詞 從這里開始編頁碼，目錄不編入頁碼，可在“插入頁碼”時將起始頁碼設(shè)置為從0開始。 前言 章節(jié)標題 結(jié)語 參考文

4、獻 致謝 中文摘要 在傳統(tǒng)的公費和勞保醫(yī)療下，由于缺乏個人分擔機制，享用對象“醫(yī)療過度消費”現(xiàn)象嚴重，國家和企業(yè)負擔沉重，國務院頒發(fā)了《國務院關(guān)于建立城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險制度的決定》，設(shè)立了醫(yī)療保險個人賬戶。但是，隨著職工醫(yī)保制度運行的實踐，個人賬戶的局限性逐漸顯現(xiàn)出來：個人賬戶基金沉淀過多，影響“統(tǒng)賬結(jié)合”制度共濟作用的發(fā)揮。在這種情況下，鎮(zhèn)江市作為全國醫(yī)保改革試點城市，從2008年開始將醫(yī)保個人賬戶分設(shè)一、二級，并拓展二級賬戶使用范圍，使醫(yī)保個人賬戶向家庭賬戶過渡，延伸醫(yī)保個人賬戶功能，提高醫(yī)保的互濟性和使用效率，初步解決了賬戶積累性不夠、有積累的發(fā)生較高費用后

5、一次性被釋放的問題。本文從個人賬戶理論方面分析，在研究鎮(zhèn)江市個人賬戶模式的基礎(chǔ)上，評價和分析了醫(yī)療保險個人賬戶改革的必要性和重要性，鎮(zhèn)江市醫(yī)療保險個人賬戶改革運行狀況，參考其他省市的改革模式，提出了建議性政策。 關(guān)鍵詞: 醫(yī)療保險 個人賬戶 家庭賬戶 注：中文摘要、關(guān)鍵詞采用小四號宋體字 前言（注：章節(jié)標題采用小三號宋體字、加粗。上下各空一個標準行，即小四字體的一行。章標題居中，節(jié)標題首行縮進兩個字。前言前不加序號。） 醫(yī)保個人賬戶資金的設(shè)立，是基于醫(yī)保制度新舊轉(zhuǎn)軌的考慮，其目的是為了實現(xiàn)兩個制度的合理平穩(wěn)過渡。但

6、從當前的情況看，醫(yī)保個人賬戶基金缺乏社會共濟功能。市民個人賬戶金沉積過多，導致了醫(yī)保資金使用效率不高。 鎮(zhèn)江市作為全國醫(yī)保改革試點城市之一，在醫(yī)療保險制度和途徑上大膽探索，并借鑒新加坡醫(yī)療個人賬戶的運作經(jīng)驗，從2008年起將個人賬戶分設(shè)一、二級，并拓展二級賬戶使用范圍，在醫(yī)保改革方向上向前邁出了一大步。其中，參保人員二級賬戶資金可用于為自己或家人繳納保費、支付醫(yī)療費用、抵沖個人支付、參加健康維護“套餐”等，逐步向家庭賬戶過渡。這意味著只要家庭成員中有人在二級賬戶上有錢，其他成員的二級賬戶上沒錢時，都可以使用那個有錢賬戶上的錢。此舉在全國是創(chuàng)新舉措。 但是在制度的推行過程中也顯現(xiàn)出一些問題，

7、諸如醫(yī)療保險資金籌集困難，社會保障立法滯后，保險基金管理不夠規(guī)范，醫(yī)療保險個人賬戶出現(xiàn)“空賬”運轉(zhuǎn)等。如果不切實解決這些問題，勢必會影響城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險制度的建立。其中，“個人賬戶”問題表現(xiàn)得尤為突出 張彥麗、張彥波：《淺議醫(yī)療保險“個人賬戶”》，載《合作經(jīng)濟與科技》2004年第10期。 。 本文通過對全國醫(yī)保制度改革試點城市——鎮(zhèn)江市個人賬戶政策的解讀，運行過程中出現(xiàn)的難點進行了分析、評鑒，對延展個人賬戶功能提出了思考和建議。如果將改革試點城市的成功經(jīng)驗加以總結(jié)并推廣到其他城市，相信將會為全國醫(yī)療保障體系的發(fā)展做出重大的貢獻。（注：正文文字全部采用小四號宋體字） （空一行） 一、

8、醫(yī)?！皞€人賬戶”分設(shè)的基本概念 （空一行） （一）個人賬戶的政策演變 （空一行），其他章節(jié)標題處類似。 自1994年醫(yī)療改革以來，鎮(zhèn)江市在實行通道式統(tǒng)帳結(jié)合制度的基礎(chǔ)上，不斷對個人賬戶制度進行改革，尋求最適合該市經(jīng)濟發(fā)展狀況以及最能為參保人接受、加大參保人受益的制度，逐步向?qū)崿F(xiàn)賬戶的支付、約束、積累功能最大化邁進：第一，在個人賬戶年齡段上，從1995年的以45歲和退休為界劃入不同個人賬戶比例，到2002年起以35歲、45歲和退休為界；第二，在劃入比例上,從1995年按年齡段劃入繳費基數(shù)5%、7%、5%的賬戶資金，經(jīng)過1998、1999、2002年三次調(diào)整為按年齡段以3%、4%、5%、6

9、%劃入賬戶；第三，在賬戶資金來源上,從之前僅有的基本醫(yī)療保險費中劃入，到在此基礎(chǔ)上的公務員、勞模險種的補充劃入；第四，在賬戶支付的項目上，從原來全部用于目錄類的費用，到現(xiàn)在可用結(jié)余資金支付乙類藥品的先付部分，從僅用于醫(yī)療消費擴展到可自愿用積累較多的個人賬戶資金購買住院補助保險，等等 陳新中、俞云燕：《從新加坡經(jīng)驗再看通道式個人賬戶的功能》，載《衛(wèi)生經(jīng)濟研究》2009年第1期。 。鎮(zhèn)江市作為全國醫(yī)保改革試點的兩大城市之一，在醫(yī)療保險制度和途徑上大膽探索，并借鑒新加坡醫(yī)療個人賬戶的運作經(jīng)驗，大膽的將個人賬戶分設(shè)一、二級，在醫(yī)保改革的方向上邁出了一大步。 （二）個人賬戶分設(shè)產(chǎn)生的背景及意義

10、 1.個人賬戶分設(shè)產(chǎn)生的背景 2003-2008年度“勞動和社會保障事業(yè)發(fā)展統(tǒng)計公報” 的有關(guān)統(tǒng)計數(shù)據(jù)表明，全國基本醫(yī)保個人賬戶基金沉淀的絕對額，呈現(xiàn)逐年增長的趨勢，2003年為291億元，2006年增加到675億元，2008年末已高達1142億元，比2003年增長3.92倍。各省市也大致呈現(xiàn)這一趨勢，以江蘇省為例，如表1所示。 表1：2001-2009江蘇省基本醫(yī)療保險基金收支情況 年份 江蘇省城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金收入 (億元) 江蘇省城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金支出 (億元) 江蘇省城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險累計結(jié)余 (億元) 2001年 33.43 21.6 18.

11、37 2002年 51.27 35.42 34.22 2003年 73.32 55.55 52 2004年 94.4 69.35 77.05 2005年 117.99 90.6 104.44 2006年 154.62 107.73 154.95 2007年 203.65 133.83 224.57 2008年 264.07 178.56 310.08 2009年 291.67 231.8 369.95 數(shù)據(jù)來源：《中國統(tǒng)計年鑒》（應該有年份） 在鎮(zhèn)江市，截至2007年底，鎮(zhèn)江市區(qū)個人賬戶資金結(jié)余達到了4.1億元，而當年基本

12、醫(yī)療基金應支出3.8億元，這其中包括扣減醫(yī)院超出總控和違規(guī)的費用，不包含大病基金支出，從總體上說，即僅賬戶結(jié)余資金就足以支付市區(qū)參保人員一年的醫(yī)療費用。而到2008年下旬，該市的個人賬戶累計結(jié)存已達到6.1億元，占同期統(tǒng)賬醫(yī)?；鸾Y(jié)存總額的62% 李芃：《鎮(zhèn)江醫(yī)保探路：個人賬戶向家庭賬戶過渡》，載《就業(yè)與保障》2009年第7期。 。個人賬戶資金作為醫(yī)?；鸬囊徊糠郑绻L期沉淀額越來越大，將直接影響到整個基金效率的發(fā)揮，而且還將面臨保值增值的巨大壓力。因此，在目前基金保值增值還沒有更好辦法的情況下，基金的過度積累無疑是資金使用上的浪費。 醫(yī)療個人賬戶屬于個人所有，沒有互助共濟，不能在群體之

13、間分散醫(yī)療風險，缺乏公平性，違背了社會醫(yī)療保險的基本原則。不同收入、不同年齡、不同健康狀況人群之間存在著巨大的醫(yī)療不平等，弱勢人群（貧、病、年老）在消除醫(yī)療風險方面處于非常不利的地位 楊輝：《我國城鎮(zhèn)社會醫(yī)療保險制度的公平性研究及應用》，浙江工商大學2008年碩士論文。 。 除了“賬戶積累和基金增值之間的矛盾”之外，“賬戶功能單一與持續(xù)醫(yī)療保障的矛盾”也是鎮(zhèn)江進行個人賬戶改革的一大動力。 因此，鎮(zhèn)江市直接借鑒新加坡的“限額積累”制度進行了規(guī)避風險性的醫(yī)療保險個人賬戶改革，從2009年1月1日起，正式實施《鎮(zhèn)江市社會醫(yī)療保險辦法》，將個人賬戶分為一級賬戶和二級賬戶，并完善各自功能以鼓勵參保

14、人員積累自己的醫(yī)保個人賬戶資金。自7月1日起，鎮(zhèn)江市進一步完善統(tǒng)賬結(jié)合基本醫(yī)療保險個人賬戶政策，二級賬戶可以用于助保、助醫(yī)、健康維護、抵個人支付，并逐步向家庭賬戶過渡。 2.個人賬戶分設(shè)的現(xiàn)實意義 個人賬戶分設(shè)為一、二級，提高了個人對賬戶的實際支配權(quán)。可以避免參保人員發(fā)生大病時賬戶的一次性釋放，使積累額高的參保人員，優(yōu)先享受社會醫(yī)療保險的互助保障；同時個人賬戶使用功能的延伸，更促使了保障功能的提升。 （1）提高個人對賬戶的實際支配權(quán)，增強醫(yī)療保險基金保障功能 個人賬戶的直接功能是支付現(xiàn)時醫(yī)療費用，其次才是約束醫(yī)療行為和積累醫(yī)療基金。未分設(shè)二級賬戶前，個人賬戶只能在參保狀態(tài)下用于規(guī)定的現(xiàn)

15、時“三個目錄”內(nèi)醫(yī)療消費，無法形成賬戶積累以及自我的縱向保障，僅表現(xiàn)為一種“個人所有”的統(tǒng)籌基金；分設(shè)后，參保者可以在政策范圍內(nèi)自行決定二級賬戶的使用方向，可以繼續(xù)積累用于消費，也可以用于參加補充保險的支付，逐步解決自費、自付部分費用，提高保障水平，享有更多的賬戶支配權(quán)。 （2）明確個人在醫(yī)療保障中的責任，促進個人賬戶基金的積累 個人為自己的賬戶繳一部分費用，個人賬戶用于支付門診或小病費用，用完賬戶里的錢后由個人自付，促進了理性醫(yī)療消費。分設(shè)為一、二級賬戶，可以避免參保人員發(fā)生大病時賬戶的一次性釋放，通過個人的自我儲蓄積累為將來年老、大病預先準備醫(yī)療資金，緩解人口老齡化帶來的社會風險。

16、（3）個人賬戶功能延伸，擴大了醫(yī)療基金的使用范圍 目前二級個人賬戶可以用于起付線以上的個人支付的抵沖；參加特殊醫(yī)療補充保險、住院醫(yī)療補助保險的支付。將來還將開放二級賬戶的其他功能，如：健康保健、轉(zhuǎn)投商業(yè)保險、提現(xiàn)等。參加健康維護，是此次個人賬戶改革的一大創(chuàng)新之處。 （4）彌補共濟型醫(yī)療保險缺陷，促進了“家庭賬戶”形成 允許使用醫(yī)保“個人賬戶”為家屬購買大病或住院保險，把醫(yī)療個人賬戶轉(zhuǎn)為家庭賬戶，實現(xiàn)家庭共濟，在減輕社會共濟壓力的同時，也滿足了個人現(xiàn)時消費的心理需求。二級賬戶功能拓展，促使家庭統(tǒng)籌的實現(xiàn)，在社會共濟之前先完成了家庭成員之間的共濟，促進個人賬戶基金向家庭成員之間的轉(zhuǎn)移，在增強

17、參保人員抵御疾病風險的能力的同時，有助于降低醫(yī)療保險基金支付的風險，提高全社會醫(yī)療保障的水平。 （5）科技化管理服務水平不斷提高 鎮(zhèn)江市醫(yī)保部門與市區(qū)各定點醫(yī)藥機構(gòu)和銀行進行了計算機聯(lián)網(wǎng)，向參保人員發(fā)放統(tǒng)一IC卡，開通了個人賬戶電話查詢系統(tǒng)，并建立了醫(yī)保信息網(wǎng)站，實現(xiàn)了信息化管理，從而達到降低醫(yī)保運行成本，提高效率，為參保人員提供方便和優(yōu)質(zhì)服務的目的。 （三）個人賬戶分設(shè)的定義 我國“統(tǒng)賬結(jié)合”基本醫(yī)療保險制度改革是在1994年“兩江”(鎮(zhèn)江和九江)試點基礎(chǔ)上陸續(xù)啟動的，并于1998年頒布了《國務院關(guān)于建立城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險制度的決定》。該《決定》規(guī)定，基本醫(yī)療保險基由統(tǒng)籌基

18、金和個人賬戶構(gòu)成，職工繳納的基本醫(yī)療保險費全部計入個人賬戶，用人單位繳納的基本醫(yī)療保險費一部分劃入統(tǒng)籌基金，一部分劃入個人賬戶(劃入比例一般為用人單位繳費的30% )，個人賬戶專項用于本人醫(yī)療費用支出?！皞€人賬戶”的資金也付利息。醫(yī)療費首先從個人賬戶中支取，如果用不了的話，剩下的部分就繼續(xù)存下去。個人賬戶的資金用完后，開始從基金中支取，但必須自己負擔一定的比率。 1. 分設(shè)賬戶的構(gòu)成。 個人賬戶現(xiàn)分設(shè)為一、二級賬戶，二級賬戶是由上年度積累額超過3000元以上的部分轉(zhuǎn)入的，上年積累額3000元以下部分加上當年新劃入額作為一級賬戶。當年補繳、繼承、受贈的賬戶基金劃入一級賬戶。 例如：某參保人

19、員2007年賬戶余額為4000元，新政策實施后，該余額劃分為一級賬戶3000元，二級賬戶1000元，08年當年新增加的賬戶金額也轉(zhuǎn)入一級賬戶。 2.分設(shè)賬戶的適用范圍。 一級賬戶用于支付當年發(fā)生的符合醫(yī)保規(guī)定的醫(yī)療費用；有結(jié)余的，可用于在定點社區(qū)衛(wèi)生服務機構(gòu)的健康體檢費用、藥品費用個人先付部分和診療項目費用個人先付部分的支付。 二級賬戶可用于起付線以上個人支付的抵沖，參加特殊醫(yī)療補充保險，辦理住院醫(yī)療補助保險等用途，以及市政府規(guī)定的其他醫(yī)療費用的個人支付 施雪瓊、岳浩然、程元：《論醫(yī)療保險中個人賬戶的出路》，載《現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè)》2009年第10期。 。 二級賬戶的設(shè)立使個人賬戶的使用功能

20、得到擴大，保障功能得到延展，提早進入了統(tǒng)籌支付階段，并且可以用于支付統(tǒng)籌自付部分，減少了個人現(xiàn)金支付。 二、鎮(zhèn)江市個人賬戶向家庭賬戶過渡的運行狀況 （一）鎮(zhèn)江市個人賬戶分設(shè)運行的基本情況 鎮(zhèn)江市現(xiàn)行職工醫(yī)保對需方的費用支付方式，屬于“三段通道的改良模式”；個人賬戶管理采取了“一級賬戶＋二級賬戶”的方式。 林楓：《論醫(yī)療保險個人賬戶》，載《中國衛(wèi)生經(jīng)濟》2004年第4期。 自2009年7月1日至2010年2月1日，據(jù)鎮(zhèn)江市醫(yī)保局統(tǒng)計，參加二級賬戶資金劃轉(zhuǎn)參保人共計1912人，合計轉(zhuǎn)出二級賬戶資金195.7萬元，人均轉(zhuǎn)出資金超過1000元。其中，1040人轉(zhuǎn)出二級賬戶用于參加“

21、健康套餐”，轉(zhuǎn)出資金達到100.64萬元；176人轉(zhuǎn)入本人或直系親屬一級賬戶，用于“助醫(yī)”，有178人轉(zhuǎn)出用于為家人“助?！薄? 二級賬戶的設(shè)置，直接借鑒了新加坡的“限額積累”制度 新加坡的醫(yī)療儲蓄分別設(shè)置了最高限額和最低限額。設(shè)置最低限額，是為防止個人賬戶支付能力不足，并促使個人謹慎使用醫(yī)療儲蓄，確保大病和老年醫(yī)療消費。而最高限額既是減少資金沉淀、提高資金運營效率，也是為了防止用這種方式避稅。 ,是一種規(guī)避風險的制度設(shè)計。首先，賬戶功能的拓展和家庭轉(zhuǎn)移的支付，都限定在二級賬戶，這就使得參保人員基本醫(yī)療費用的支出得到保障；另一方面，二級賬戶內(nèi)的家庭轉(zhuǎn)移是一種規(guī)范化的做法，避免了醫(yī)?；疬\作的

22、效率損失。 （二）鎮(zhèn)江市個人賬戶分設(shè)運行過程中的難點 個人賬戶分設(shè)制度實行以來，在保障參保人員的利益、控制醫(yī)療費用方面發(fā)揮了重要作用，但也逐漸暴露出一些問題，特別是其約束和積累功能，并不如設(shè)計的那么理想。 1.實際共享力度不足 2009年鎮(zhèn)江推出的醫(yī)保新政，與真正的家庭賬戶還有一段距離，如一級賬戶沒有開放，二級賬戶3000元以上部分可以與家人共用，實際共用的資金很少。而且在現(xiàn)行醫(yī)保制度下，賬戶使用首先要求使用者處于參保狀態(tài)，并且只能用于規(guī)定的醫(yī)療費用。在目前人員流動性較高、就業(yè)不充分的環(huán)境下，這種規(guī)定對參保者是不公平的，也就是說，即使參保人員個人賬戶積累了大量資金，一旦處于失業(yè)

23、斷保狀態(tài)，將會是無保障的；即便持續(xù)參保，由于賬戶使用范圍的單一，在賬戶尚有積累的情況下也有可能不得不自掏腰包來支付自費項目，這樣個人賬戶的積累效能就大大減弱，最終造成斷保前突擊使用賬戶，不再續(xù)保，或續(xù)保后不再控制醫(yī)療消費，從而使賬戶處于用完狀態(tài) 羅寧：《鎮(zhèn)江醫(yī)療保險個人賬戶時效性研究》，載《消費導刊》（理論版）2008年第7期。 。 2.缺乏實現(xiàn)醫(yī)?；鸨Ｖ翟鲋档挠行C制，沉淀基金收益偏低 鎮(zhèn)江市通過近10年的努力，逐步做實了個人賬戶，然而如何實現(xiàn)醫(yī)?；鸨Ｖ翟鲋档膯栴}卻也逐漸顯現(xiàn)出來。在我國，目前資本市場尚未完善，未來通貨膨脹率不穩(wěn)定的情況下，再加上疾病發(fā)生的不確定性、醫(yī)療成本的上漲、

24、未來老齡化后醫(yī)療保障需求增加等因素，基金的保值增值壓力會更大。長此以往，若僅僅依靠微薄的利息收入難以應對未來的基金風險，參保人個人賬戶積累的積極性也將受到極大影響 劉蓉、張曉：《醫(yī)療保險個人賬戶現(xiàn)狀與完善探討》，載《人口與經(jīng)濟》2005年第4期。 。因此，需要積極探索提高醫(yī)?；疬\營效率和投資收益的新途徑，確保醫(yī)保基金保值增值，適應今后經(jīng)濟發(fā)展的客觀需求。 3.缺乏解決老年化醫(yī)療費用增長的機制 個人賬戶積累只體現(xiàn)在支付期限的后移，不能解決人口老齡化時期的醫(yī)療費用增長問題，引導參保人群更自覺地進行資金儲備。雖然先期投入了一些資金作為鋪墊，但是醫(yī)療保險個人賬戶并沒有像養(yǎng)老保險制度中個人賬戶那

25、樣實行視同繳費年限，其對于慢性病的醫(yī)療消費來說還是微不足道的，有些老年人和患有慢性病的人的醫(yī)療費用需要受到抑制。 4. 醫(yī)保賬戶監(jiān)管難度較大，個人賬戶資金使用效率不高 （1）個人賬戶資金使用效率不高。由于個人賬戶的支付范圍有限，大量健康人群的個人賬戶長期處于閑置狀態(tài)，造成資金的大量結(jié)余，不能有效發(fā)揮社會基本醫(yī)療保險資金的保障作用。更為嚴重的是，出現(xiàn)了較為普遍地套取個人賬戶資金的現(xiàn)象。比如出現(xiàn)了在藥店用醫(yī)?？▌澘ㄙ徺I保健品、食品、化妝品，甚至家電等日用品。還比如有人通過一些非法中介，直接套取醫(yī)保卡個人賬戶中的資金。 （2）違規(guī)使用醫(yī)?？ìF(xiàn)象嚴重，管理成本較大。現(xiàn)代化的IC卡管理系統(tǒng)雖然大大

26、提高了醫(yī)療保險服務質(zhì)量，但卻是以高昂的制作、運營成本為代價。加之小額醫(yī)療費用面廣量大，更增加了管理難度。目前有不少企事業(yè)單位退休職工由單位管理，異地退休職工的個人賬戶在異地不能用，這類人員每年的門診費用都應到醫(yī)保機構(gòu)辦理刷卡取款，但醫(yī)保機構(gòu)人員少、事情多，不能滿足需求，故由單位到醫(yī)療機構(gòu)辦理刷卡取款，所發(fā)生的手續(xù)費用由單位自付，又增加了單位一筆經(jīng)濟負擔。個人賬戶的管理成本大也就成了必然 王秋林、閆學慶、孫春榮：《淺議醫(yī)療保險的“個人賬戶”》，載《學術(shù)探討》2010年第12期。 。 雖然大部分統(tǒng)籌地區(qū)都出臺了《個人賬戶管理辦法》，辦法中也規(guī)定了個人賬戶資金只能用于“三個目錄”內(nèi)的醫(yī)療消費，不

27、得提取現(xiàn)金或用于醫(yī)療保障以外的其他消費支出，而且也采取了一些措施，但一些定點藥店和定點醫(yī)療機構(gòu)由于利益驅(qū)動，不能很好地執(zhí)行個人賬戶管理規(guī)定，參保人員持卡購物及串換藥品現(xiàn)象仍無法從根本上杜絕。在鎮(zhèn)江以及全國其他省市，都出現(xiàn)了違規(guī)使用醫(yī)?？ǖ默F(xiàn)象，對個人賬戶資金消費行為缺少有力的監(jiān)管手段，直接導致醫(yī)?；鸫罅苛魇В哟髧邑斦摀?。 5.參保人對醫(yī)保賬戶了解不足。 由于對醫(yī)?？ㄖR宣傳不到位，參保人員對醫(yī)?？ㄖR知之甚少。有些人錯誤地認為，醫(yī)?？ɡ锏腻X應該盡量花光，否則，如果持卡人一旦生病住院，醫(yī)院會先將醫(yī)?？ㄉ系腻X全部劃走，不足部分才能用現(xiàn)金交付，只有交的現(xiàn)金才能享受到社會統(tǒng)籌基金的按比例報

28、銷；有的參保人員認為個人賬戶的錢是“公家的錢”，用就用了吧，被動挨打還不叫痛；還有的參保人員則認為個人賬戶是我自己的，用與不用，該怎么用，是自己的事。于是制度規(guī)范都無法起到應有的約束作用。 6.醫(yī)療保險信息系統(tǒng)滯后，聯(lián)網(wǎng)定點醫(yī)療機構(gòu)偏少。 醫(yī)療保險信息系統(tǒng)的完善及網(wǎng)絡維護的資金無法落實，個別經(jīng)濟欠發(fā)達地區(qū)的縣、市無力投資建設(shè)醫(yī)保信息系統(tǒng)，己建系統(tǒng)的由于經(jīng)費不足，與定點醫(yī)療機構(gòu)、藥店聯(lián)網(wǎng)偏少，不能及時掌握未聯(lián)網(wǎng)醫(yī)療機構(gòu)個人賬戶支出和結(jié)余情況。 三、對醫(yī)?！皞€人賬戶”分設(shè)政策的建議 （一）逐步提高統(tǒng)籌層次，著力推進制度統(tǒng)一 盡快確立醫(yī)療保險個人賬戶分設(shè)的相關(guān)制度，做到有法可依

29、，規(guī)范制度化操作。從政策體系上進一步明確個人賬戶的使用范圍，對就醫(yī)用藥的管理規(guī)定作出細化性的說明；對個人賬戶合理用于在核準定點的單位支付預防保健費用范圍予以明確；對個人賬戶超范圍消費、違規(guī)使用醫(yī)?？ǖ默F(xiàn)象做出明確處理規(guī)定；對多層次保障體系和多元化參保體系的相關(guān)政策規(guī)定要進一步完善和落實，努力實現(xiàn)結(jié)構(gòu)合理、制度規(guī)范、管理科學的醫(yī)療保險政策制度新體系。按照醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)公平性發(fā)展要求，適應城市化和人口流動需要，各項醫(yī)療保障制度應逐步走向省級統(tǒng)籌并最終走向全國一體化，這是應當明確的方向。 （二）放寬使用范圍，“分別”對待個人賬戶 1.放寬個人賬戶使用范圍 提高個人對賬戶的實際支配

30、權(quán)，對延展的二級賬戶功能應賦予參保者更多的賬戶支配權(quán)，允許參保個人自行決定二級賬戶的使用方向，是繼續(xù)用于積累還是購買補充醫(yī)療保險；允許動用其實際賬戶余額支付斷保期間的補繳基金；允許符合特定條件人員用賬戶續(xù)保；允許賬戶在家庭成員間轉(zhuǎn)移支付；允許以個人二級賬戶的結(jié)余資金用于個人醫(yī)療體檢；允許二級賬戶的資金用于購買補充的商業(yè)醫(yī)療保險；等等。這對提高參保者的續(xù)保積極性，約束醫(yī)療消費，鼓勵賬戶積累，鼓勵參保者的自我縱向保障具有積極意義。 如果能夠把基本醫(yī)療保險與預防保健結(jié)合起來，使那些還沒有得病的健康和亞健康人群都能將自己個人賬戶內(nèi)積累的資金用于健康保健和疾病預防上，這既有利于減輕醫(yī)療保險基金的負擔，

31、也有利于實現(xiàn)國民健康的最終目標。在預防上多花一點兒錢，就可以減輕不少疾病治療的費用負擔。而個人賬戶正是基本醫(yī)療保險與預防保健相結(jié)合的有效途徑，個人賬戶也因此找到了發(fā)展的出路。 2.“分別”對待個人賬戶 由于人類自身的生理規(guī)律決定了青壯年時期患病較少，老年時期則體弱多病，因此考慮在醫(yī)?！皞€人賬戶”的設(shè)立時分別對待時非常必要的?，F(xiàn)在，各省市針對本地區(qū)人口年齡結(jié)構(gòu)以及參保狀況，制定了不同的繳費比例和記賬比例，見表2。有關(guān)專家建議，退體人員收入少，患病多，個人賬戶內(nèi)的基金往往不夠使用，且根據(jù)現(xiàn)行醫(yī)保運行機制，退體人員己經(jīng)不再進行個人繳費，其醫(yī)保“個人賬戶”的存在除了增加成本外并沒有多大利處，因此需

32、對此進行“個人賬戶”分期設(shè)置，即職工在退體前進行個人繳費，擁有個人賬戶，具體使用可根據(jù)上述前兩個方面的內(nèi)容，取消其個人賬戶，在退休后無需繼續(xù)繳費，完全享受社會統(tǒng)籌，其個人賬戶中的剩余基金，在退體當年按同期利率計算本息，一次性給付。 表2：部分地區(qū)個人賬戶記賬比例 統(tǒng)籌 地區(qū) 繳費比例（單位%+個人%） 不同年齡段個人賬戶的記賬比例（%），在職職工包括（2%+個人繳費） 鎮(zhèn)江市 9.0+2.0 35歲以下：3.0 35歲-44歲：4.0 45歲退休前：5.0 退休者：6.0 九江 8.0+2.0 35歲以下：3.2 35歲-44歲：

33、3.5 45歲退休前：4.0 退休者：5.0 上海 10.0+2.0 35歲以下：2.5 35歲-44歲：3.0 45歲退休前：3.5 退休者：4.0 廣州 8.0+2.0 35歲以下：3.0 35歲-44歲：4.0 45歲退休前：4.0 退休者：5.1 南京 8.0+2.0 35歲以下：3.0 35歲-44歲：3.4 45歲退休前：3.7 退休者：5.4 數(shù)據(jù)來源：各地基本醫(yī)療保險政策制度匯編 （三）加快網(wǎng)絡化建設(shè)，實現(xiàn)專業(yè)化管理 1.積極完善醫(yī)療保險信息系統(tǒng)，加快網(wǎng)絡化建設(shè) 對個人賬戶進行管理為加強個人賬戶收入、支出、結(jié)余和費用支出

34、分布的統(tǒng)計分析，及時準確掌握個人賬戶各項主要指標的動態(tài)變化情況，同時為監(jiān)控個人賬戶使用方向提供技術(shù)支持，各地都要積極建立健全計算機管理信息系統(tǒng)，加快網(wǎng)絡化建設(shè)。有條件的要積極籌備，抓緊實施，暫時沒有條件的，要想方設(shè)法創(chuàng)造條件建立計算機聯(lián)網(wǎng)。增加業(yè)務范圍,通過開通免費查詢電話或其他形式向參保職工提供個人賬戶查詢服務，提供資金余額查詢、密碼修改、對賬單打印等服務。 2.加強醫(yī)療保險專業(yè)化管理，實現(xiàn)個人賬戶基金保值增值 （1）繼續(xù)探索個人賬戶的“增值計劃”。創(chuàng)新經(jīng)營管理，完善健康保險單獨核算制度、精算制度、風險管理制度、核保制度、理賠制度和數(shù)據(jù)管理制度，加大投入，推進健康保險專業(yè)化發(fā)展。 （2

35、）培養(yǎng)專業(yè)人才。加強健康保險專業(yè)人才隊伍建設(shè)，特別是要進一步加強精算、核保、理賠、健康管理人才的培養(yǎng)。完善培訓體系，提升健康保險從業(yè)人員的專業(yè)素質(zhì)。抓緊與承辦銀行協(xié)商，解決醫(yī)療保險基金計息問題，確保個人賬戶基金保值增值。 （四）規(guī)范使用醫(yī)?？?，強化個人賬戶稽查力度 醫(yī)保卡被濫用的重要原因在于目前醫(yī)?？ㄓ猛締我唬呀?jīng)不能滿足市民的需要?？梢詳U大醫(yī)?？ㄙY金使用范圍，允許范圍擴大到健身、保健等方面。另外，還可借鑒有些國際經(jīng)驗讓醫(yī)?？ɡ锏腻X保值增值，比如可以購買國庫券等，其目的就是讓管理部門通過類似的手段來確保個人賬戶的基金保值增值，不讓個人有太大的損失。 醫(yī)?；槭且?guī)范醫(yī)保行為的重要管

36、理措施，必須加大稽查力度。第一，督促定點醫(yī)療機構(gòu)和定點零售藥店進行規(guī)范管理，增強定點單位的自律管理意識，做到和諧稽查；第二，依法稽查，培訓和組織有專業(yè)稽查能力的同志，實行規(guī)范的明查暗訪稽查，對稽查的違規(guī)行為必須堅持取證真實、事實認定、公平公正、查處有據(jù)、依法行政，對與查實的違規(guī)行為，查實一起，處罰一起，確保引導和規(guī)范定點單位的服務行為 孫振田、馬春鵬：《個人賬戶不妨自主管理》，載《中國社會保障》2008年第9期。 。第三，把個人賬戶管理的有關(guān)規(guī)定寫入服務協(xié)議，通過協(xié)議明確違反個人賬戶管理規(guī)定的處罰措施，通過設(shè)立舉報電話、不定期檢查等方式強化監(jiān)管。 （五）樹立參保意識，改進工作作風

37、 利用新聞媒體對個人賬戶的重要性進行廣泛宣傳，讓廣大參保人員充分認識建立個人賬戶的作用和加強管理的必要性，支持和配合醫(yī)保機構(gòu)做好相關(guān)工作。參保人員要加強自我保險意識，增加補充商業(yè)保險，要爭取早參保及時參保，督促自身或所在的用人單位及時參保。這樣才能及早及時劃入賬戶，積累個人的賬戶資金。參保后還要及時關(guān)注跟蹤參保情況，關(guān)注自己的權(quán)益，對用人單位是否如實為自己申報繳費工資總額等情況要掌握清楚，否則會影響個人賬戶金額。 醫(yī)療保險從業(yè)人員要充分認識個人賬戶基金是整個醫(yī)療保險基金的一部分，沒有這個組成部分，統(tǒng)賬結(jié)合的新的醫(yī)療保險制度也就不復存在了，因此，要切實改進工作作風，提升專業(yè)素養(yǎng)，提高服務意識。

38、 結(jié)語 鎮(zhèn)江醫(yī)保個人賬戶分設(shè)的新舉措，不僅有利于個人賬戶的互助互濟功能的發(fā)揮，有利于完善現(xiàn)行“統(tǒng)帳結(jié)合”的醫(yī)保制度；而且使醫(yī)保個人賬戶的基金得到充分挖掘、延伸與用活，讓它發(fā)揮了職工與居民不同醫(yī)保制度間的共濟功能，很大程度上改善了“沉淀基金”和“死錢”的現(xiàn)象。因此，個人賬戶基金支付范圍，往橫向互助共濟方向發(fā)展，往家庭賬戶功能發(fā)展是值得提倡的。當然，鎮(zhèn)江的新舉措還有待于實踐以及各方的檢驗。 沒有哪種模式是一點缺點都沒有的，無論何種模式都有其合理性和局限性，有其自身的優(yōu)勢和劣勢。在運行的過程中，關(guān)鍵在于考慮該模式運行的環(huán)境，將運行過程中的利弊相對比，在沒有其他更優(yōu)的模式可以選擇的情況下

39、，如果一種模式的有利之處大于其不利，其有利之處在很長的時間和階段內(nèi)，能持續(xù)的最久最廣，那么這種模式就是值得選擇和運行的。 政府應該吸收前一階段醫(yī)療保險個人賬戶制度運行的成功經(jīng)驗及不足，建立既能保障參保人利益又符合社會保障互濟性的措施來提高個人賬戶基金的利用率，建立完善的醫(yī)療保障體系，完善保障制度，共建和諧社會。 參考文獻 [1] 張彥麗、張彥波:《淺議醫(yī)療保險“個人賬戶””》，載《合作經(jīng)濟與科技》2004年第10期。 [2] 李芃：《鎮(zhèn)江醫(yī)保探路：個人賬戶向家庭賬戶過渡》，載《就業(yè)與保障》2009年第7

40、期。 [3] 楊輝：《我國城鎮(zhèn)社會醫(yī)療保險制度公平性研究及應用》，浙江工商大學2008年碩士畢業(yè)論文。 [4] 陳新中、俞云燕：“從新加坡經(jīng)驗再看通道式個人賬戶的功能”，《衛(wèi)生經(jīng)濟研究》，2009年第1期。 [5] 施雪瓊、岳浩然、程元：《論醫(yī)療保險中個人賬戶的出路》，載《現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè)》2009年第10期。 [6] 林楓：《論醫(yī)療保險個人賬戶》，載《中國衛(wèi)生經(jīng)濟》2004年第4期。 [7] 羅寧：《鎮(zhèn)江醫(yī)療保險個人賬戶時效性研究》，載《消費導刊》（理論版）2008年第7期。 [8] 劉蓉、張曉：《醫(yī)療保險個人賬戶現(xiàn)狀與完善探討》，《人口與經(jīng)濟》2005年第4期。 [9] 王秋林、

41、閆學慶、孫春榮：《淺議醫(yī)療保險的“個人賬戶”》，載《學術(shù)探討》。2010年第12期。 [10] 孫振田、馬春鵬：《個人賬戶不妨自主管理》，載《中國社會保障》2008年第9期。 注：參考文獻單獨一頁。 參考文獻和注釋的基本格式：分兩種情況，文章和書籍。 1.書籍的情況，參考文獻和注釋略有不同，注釋引用要注明頁碼。（根據(jù)學校的畢業(yè)論文條例，參考文獻是必須的，注釋不是必須的） 參考文獻的情況： 羅豪才：《行政法學》，北京：北京大學出版社2012年版。 【美】約翰羅爾斯：《正義論》，北京：中國社會科學出版社1988年版。 注釋的情況： 羅豪才：《行政法學》，北京：北京大學出版社2012年版，第100～102頁。 【美】約翰羅爾斯：《正義論》，北京：中國社會科學出版社1988年版，第100頁。 2.文章在參考文獻和注釋中的格式是一樣的。例： 張盾、趙彥娟：《激進民主：馬克思政治理論域中的民主問題》，載《學術(shù)月刊》2006年第10期。 15