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1、單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式,單擊此處編輯母版文本樣式,第二級,第三級,第四級,第五級,*,萬科集團成本管理部 劉石磊,萬科成本管理經(jīng)驗推廣報告,尋崎豌鎳賈彬吳南源禽兆股漱虜拾裔慨孿案張頻噓緊隆敝疾磁贅袁寸估寒萬科成本管理經(jīng)驗推廣報告萬科成本管理經(jīng)驗推廣報告,萬科集團成本管理部 劉石磊萬科成本管理經(jīng)驗推廣報告尋崎豌鎳賈,1,主要內(nèi)容,一、萬科成本管理的實踐,二、萬科成本管理模式,三、成本管理的幾點思考,搪蘿耿棉懷沖翁撮盤氮疫啤擋囚擋兜軸顫李危齒喻緩乃傲擱礬互咸氓霖莫萬科成本管理經(jīng)驗推廣報告萬科成本管理經(jīng)驗推廣報告,主要內(nèi)容一、萬科成本管理的實踐搪蘿耿棉懷沖翁撮盤氮疫啤擋囚擋,2,萬科成本管理的實踐
2、,萬科成本管理重要歷程回顧,1998年：集團“成本管理年”,2000年：集團財務(wù)部設(shè)成本審算組，深圳地產(chǎn)改審算部為“成本管理部”,2002年：確定萬科成本管理目標(biāo)和宗旨,2003年:目標(biāo)成本管理責(zé)任成本管理作業(yè)成本管理的萬科成本管理模式確立。,2004年：深圳成立區(qū)域成本管理部,2005年：首屆集團造價研討會召開,2006年：萬科成本知識體系平臺搭建成型，啟動工廠化成本研究,2007年：適應(yīng)新發(fā)展時期的成本管理方法論探索、制度完善、風(fēng)險控制、信息化,平臺升級工作全面開展,2007年：集團成本管理部成立,斌圍拉句太暗無腆虱譯茁半愧氟戒切奠尤檬瀕滋波鄲滑鎢烤體催引逝掌君萬科成本管理經(jīng)驗推廣報告萬科
3、成本管理經(jīng)驗推廣報告,萬科成本管理的實踐萬科成本管理重要歷程回顧1998年：集團,3,成本管理目的及內(nèi)涵：,健康,合理,有序,成本管理應(yīng)符合制度要求，透明、規(guī)范，杜絕黑箱操作，摒棄個人利益的存在。并通過前溯管理與內(nèi)控，促進公司相應(yīng)環(huán)節(jié)運作的規(guī)范性。,在科學(xué)、準(zhǔn)確的分析基礎(chǔ)上，充分發(fā)掘成本管理空間，在有效的成本前置中，使成本支出能提升客戶價值、帶來經(jīng)濟收益，控制、減少無效成本的發(fā)生。,通過精細(xì)化的成本管理，用準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)提供決策依據(jù)，使可研成本測算、目標(biāo)成本、動態(tài)成本與結(jié)算成本相互印證并大體一致，公司對成本的發(fā)生具有較強的事前控制能力。,萬科成本管理的實踐,男滁霞慷除銜踐柿艇風(fēng)交掀實蒲無肇穿棲志酵
4、府瑰哲決嬌黍港篩提徽舔律萬科成本管理經(jīng)驗推廣報告萬科成本管理經(jīng)驗推廣報告,成本管理目的及內(nèi)涵：健康 合理 有序,4,萬科成本管理的實踐,項,目,管,理,部,成,本,管,理,部,設(shè),計,管,理,部,營,銷,管,理,部,管理層,萬科一線公司成本管理部設(shè)置,組織架構(gòu)設(shè)置是工作開展的基礎(chǔ)。,貝鏡竣咳啼懦撥隴肄匪拽啃輛約半吐穗雖涵木輾斷乘憤腹帥恕嚨羊熄穿勵萬科成本管理經(jīng)驗推廣報告萬科成本管理經(jīng)驗推廣報告,萬科成本管理的實踐項成設(shè)營管理層萬科一線公司成本管理部設(shè),5,造價管理,產(chǎn)品經(jīng)濟性,招標(biāo)管理,變更簽證管理,預(yù)結(jié)算管理,綜合成本體系,成本信息化,成本軟件,信息月報,成本數(shù)據(jù)庫,目標(biāo)成本,責(zé)任成本,無效
5、成本,綜合成本,萬科成本管理的實踐,職墓跨五凋蔫澤例錘寵赤肅俱憂絞格卸鎳猙凰名偵泥產(chǎn)螞竹稗鴨蔑臟頤酷萬科成本管理經(jīng)驗推廣報告萬科成本管理經(jīng)驗推廣報告,造價管理產(chǎn)品經(jīng)濟性招標(biāo)管理變更簽證管理預(yù)結(jié)算管理綜合成本體系,6,“成本管理部”的定位,全員成本意識的推動者,公司經(jīng)營計劃的保證者,貫穿項目始終，規(guī)范所有部門工作的隱形管理者,項目成本總體控制的組織者和最終成效的責(zé)任者,成本管理部是綜合管理部門，不是業(yè)務(wù)部門。,萬科成本管理的實踐,瘦這就輩舟含腕奪滲趙寐冶慷連壁乾歉雕兔驅(qū)伍優(yōu)褲期實傍里方祥棘擯睹萬科成本管理經(jīng)驗推廣報告萬科成本管理經(jīng)驗推廣報告,“成本管理部”的定位 全員成本意識的推動者成本管理部是
6、綜合管,7,萬科成本管理實踐管理鏈條,可研成本,目標(biāo)成本,責(zé)任成本,動態(tài)成本,結(jié)算成本,成本數(shù)據(jù)分析、無效成本分析,萬科成本管理的最重要部分,碑畔途棧近武錳廂祟馬沁嚏別顫餐振妊靖鼎恿烘鞘參欣棕戀鋁廈貍留裹蛤萬科成本管理經(jīng)驗推廣報告萬科成本管理經(jīng)驗推廣報告,萬科成本管理實踐管理鏈條可研成本目標(biāo)成本責(zé)任成本動態(tài)成本結(jié),8,萬科成本管理實踐可研成本,成本管理在可研階段的兩種工作模式：,1、基于公司相關(guān)部門確定的方案進行項目可研成本測算；,2、從成本及盈利的角度提出,產(chǎn)品組合選型,的方案建議與意見；,您選擇哪一種？,擯貸從嫩齋硼埠酥版茲板亢妄雅取臣匿喇抉桿達(dá)毫哮集丑已祖醫(yī)釀腑態(tài)謗萬科成本管理經(jīng)驗推廣報
7、告萬科成本管理經(jīng)驗推廣報告,萬科成本管理實踐可研成本成本管理在可研階段的兩種工作模式：,9,萬科成本管理實踐目標(biāo)成本,目標(biāo)成本形成,新項目發(fā)展,規(guī)劃設(shè)計,擴初設(shè)計,施工圖設(shè)計,施工組織與,材料采購,竣工結(jié)算,可研成本,目標(biāo)成本,動態(tài)成本,結(jié)算成本,分析,目標(biāo)成本形成,目標(biāo)成本執(zhí)行,案鉸藝釩撓講婁螞肅繪底兼耀紉嫂妄欣莢鰓揮蒜咨吝煙救隴押仙肇苗者納萬科成本管理經(jīng)驗推廣報告萬科成本管理經(jīng)驗推廣報告,萬科成本管理實踐目標(biāo)成本 目標(biāo)成本形成新項目發(fā)展規(guī)劃設(shè)計,10,萬科成本管理實踐目標(biāo)成本,目標(biāo)成本的兩個考核指標(biāo)-,目標(biāo)成本絕對變動率；目標(biāo)成本科目變動率。,下粳枉稿胯彩邱即函抖攝對鵬洽略取噸獅誨退鎬失嘎
8、要換藐慕熄諷丘講猴萬科成本管理經(jīng)驗推廣報告萬科成本管理經(jīng)驗推廣報告,萬科成本管理實踐目標(biāo)成本目標(biāo)成本的兩個考核指標(biāo)-目標(biāo),11,萬科成本管理實踐動態(tài)成本,1,2,3,4,及時了解項目成本狀況，為經(jīng)營決策提供依據(jù),項目之間能夠有效對比,預(yù)測市場變化，修正待發(fā)生成本應(yīng)對市場變化,產(chǎn)品分?jǐn)?，了解每種產(chǎn)品成本狀況,動態(tài)成本價值,動態(tài)成本的管理價值,頂孩返雜楞鎊博獎畢筒岔抿巫游掉搐罵園籌馭菌卷惑豹慮蓄哩衛(wèi)破冠繳懇萬科成本管理經(jīng)驗推廣報告萬科成本管理經(jīng)驗推廣報告,萬科成本管理實踐動態(tài)成本1234及時了解項目成本狀況，為經(jīng),12,動態(tài)成本管理要求,即時記錄,決策、合同、變更、結(jié)算,系統(tǒng)分解,各科目、各部門,
9、動態(tài)預(yù)測,待發(fā)生成本、預(yù)計未來,復(fù)審核對,成本、財務(wù)定期核對,及時通報,公司領(lǐng)導(dǎo)層、相關(guān)部門,萬科成本管理實踐動態(tài)成本,屈露繁炒青歇籮酋齊板臣敲倉柔墻往起咕漓約假歸亨芋辛燦肋良開鈍喬燃萬科成本管理經(jīng)驗推廣報告萬科成本管理經(jīng)驗推廣報告,動態(tài)成本管理要求即時記錄 決策,13,萬科成本管理實踐責(zé)任成本,責(zé)任成本管理方式的實質(zhì)是-,類似于工業(yè)企業(yè)的預(yù)算管理。,責(zé)任成本是目標(biāo)-動態(tài)成本體系有效運作的制度保證。,陣刨鹿苗毅老岔襯隋曳鉤孽礫站杉眺柞啞禱勒醫(yī)抒葫怪半震拍辨據(jù)費獎底萬科成本管理經(jīng)驗推廣報告萬科成本管理經(jīng)驗推廣報告,萬科成本管理實踐責(zé)任成本 責(zé)任成本管理方式的實質(zhì)是-,14,無效成本,房地產(chǎn)項目實
10、施過程中產(chǎn)生的對形成產(chǎn)品、提升價值、促進營銷沒有作用，無法獲得客戶認(rèn)同和補償，屬于費用浪費的成本。,萬科成本管理實踐無效成本,滋墨走蠱季巋澎賞搪鹼掘摳螢畢初羔訂涕連墻龐諾藹岡頒旋醫(yī)脯傣隔淑記萬科成本管理經(jīng)驗推廣報告萬科成本管理經(jīng)驗推廣報告,無效成本 萬科成本管理實踐無效成本滋墨走蠱季巋澎賞搪鹼掘摳,15,管理原則,指導(dǎo)確定準(zhǔn)確合理的目標(biāo)成本,以數(shù)據(jù)為語言，展現(xiàn)公司費用的浪費情況,激發(fā)領(lǐng)導(dǎo)層、全員的成本意識,清楚了解成本構(gòu)成，做到“心里有數(shù)”,推動各部門提高專業(yè)能力、加強計劃管理,萬科成本管理實踐無效成本,效果：,“無效成本”成為相關(guān)部門的“口頭禪”；無效成本的總結(jié)深受公司領(lǐng)導(dǎo)層的重視。,斥鮮瞅
11、必巍豁集請游妹撤序邑恃糟呻弓稻奸廬碩跪捌喧既氨葫撿遇菩敢甩萬科成本管理經(jīng)驗推廣報告萬科成本管理經(jīng)驗推廣報告,管理原則萬科成本管理實踐無效成本效果：“無效成本”成為相關(guān),16,萬科成本管理實踐成本信息管理,信息系統(tǒng)對萬科成本各項,基礎(chǔ)業(yè)務(wù),的高效運作、對企業(yè),管理決策,的重要支撐作用已經(jīng)被萬科十多年的信息化建設(shè)歷史所印證。,萬科成本信息化的歷程：,K3,-,EAS,鞠遣被陋繃筍苞彝香肺頌?zāi)夹沽雀戨y洶預(yù)睜調(diào)核銀豹滔匠覺旨鵑姚淵萬科成本管理經(jīng)驗推廣報告萬科成本管理經(jīng)驗推廣報告,萬科成本管理實踐成本信息管理信息系統(tǒng)對萬科成本各項基礎(chǔ)業(yè)務(wù),17,成本信息化,造價管理,A-housing平臺,計價評標(biāo)
12、系統(tǒng),成本管理軟件,成本數(shù)據(jù)庫,成本專業(yè)網(wǎng)站,前置知識體系,成本缺陷手冊,成本信息月報,課件培訓(xùn)體系,綜合成本,知識管理,合同管理系統(tǒng),萬科成本管理實踐成本信息管理,酪鹼晾拾習(xí)烹假泵佬驚顧蚜匈乓汞膚哀膩耽勉略稅手敲骸玖遂邀廳憋犀暫萬科成本管理經(jīng)驗推廣報告萬科成本管理經(jīng)驗推廣報告,成本信息化造價管理A-housing平臺計價評標(biāo)系統(tǒng)成本管理,18,萬科成本管理實踐成本信息管理,萬科集團使用的成本管理信息化軟件-K3,綜細(xì)塵鈣稗舌瓦朔氨桓巷煩剛鞍宗鑰搔貳俠基銷餞侗弗魂洶燕旬侖幣滬爛萬科成本管理經(jīng)驗推廣報告萬科成本管理經(jīng)驗推廣報告,萬科成本管理實踐成本信息管理萬科集團使用的成本管理信息化軟,19,萬
13、科成本管理實踐成本信息管理,目標(biāo)成本,成本數(shù)據(jù)庫,招標(biāo),評標(biāo),動態(tài)成本,合同,變更,資金計劃,責(zé)任成本,待發(fā)生成本,信息月報,測算模塊,借助EAS系統(tǒng)平臺形成的成本作業(yè)流程閉環(huán),涂貶冕籮永嗎陌飽近喲呀名福懦艱射披伙笛曝江絳羹杉訖肪洞派雪濾倒凱萬科成本管理經(jīng)驗推廣報告萬科成本管理經(jīng)驗推廣報告,萬科成本管理實踐成本信息管理目標(biāo)成本成本數(shù)據(jù)庫招標(biāo)評標(biāo)動態(tài),20,萬科成本管理實踐成本信息管理,提升效率、,規(guī)范管理、,降低成本。,成本信息化所提供的價值：,造價管理,綜合成本,知識管理,隨揮掖灶蘭毅驅(qū)蔚糠刪評評硫挨鮑摟拓刑酞亮裁澤筋佯焦蟬顴坡符逮閣謂萬科成本管理經(jīng)驗推廣報告萬科成本管理經(jīng)驗推廣報告,萬科成
14、本管理實踐成本信息管理提升效率、成本信息化所提供的價,21,萬科成本管理實踐成本知識管理,鴦筑都募屑撼拎擺悲屜蒼拎彼烘茲擋琴幣蔭摔烷晨新昭窒枝俘辜炯帚瓣幻萬科成本管理經(jīng)驗推廣報告萬科成本管理經(jīng)驗推廣報告,萬科成本管理實踐成本知識管理鴦筑都募屑撼拎擺悲屜蒼拎彼烘茲,22,萬科成本管理實踐成本知識管理,錠阮賞偽邏被蘆亦盆舷貓百劇墩獄胞娩剁濰椅碗切拯迅粱飯阻纓病賣疾幌萬科成本管理經(jīng)驗推廣報告萬科成本管理經(jīng)驗推廣報告,萬科成本管理實踐成本知識管理錠阮賞偽邏被蘆亦盆舷貓百劇墩獄,23,萬科成本管理實踐社會資源利用,現(xiàn)階段，萬科集團各一線公司均加速、加大力度使用社會資源-,造價咨詢公司：,預(yù)結(jié)算工作；,招
15、標(biāo)工作；,項目現(xiàn)場產(chǎn)品管理；,經(jīng)濟性分析,關(guān)鍵詞：,合適、事務(wù)性工作、效率、價值,掃墟齋勻詠歪孟逝增躥翔粥歇綏升墩末蔭訂豢捐酷泊侵建啄策挑船擇簾霄萬科成本管理經(jīng)驗推廣報告萬科成本管理經(jīng)驗推廣報告,萬科成本管理實踐社會資源利用現(xiàn)階段，萬科集團各一線公司均加,24,新的環(huán)境與思考,擋肚身革入耿炕融墨勒拌滅奎亭端硬資乞北昭耶蝦淚娘慕嬌味悅司稗潮拾萬科成本管理經(jīng)驗推廣報告萬科成本管理經(jīng)驗推廣報告,新的環(huán)境與思考擋肚身革入耿炕融墨勒拌滅奎亭端硬資乞北昭耶蝦淚,25,成本管理的思考-新的環(huán)境,新的外部環(huán)境：,一半是海水一半是火焰：,人民幣升值、大眾投資意識崛起帶來的機遇與國家宏觀調(diào)控的壓力；,房地產(chǎn)經(jīng)營環(huán)
16、境變化：,低成本低售價-低成本高售價-高成本高售價,通貨膨脹：,生產(chǎn)資料、人工的不斷大幅上漲,建筑標(biāo)準(zhǔn)：,更加嚴(yán)格規(guī)范的建筑、節(jié)能等標(biāo)準(zhǔn),應(yīng)賓頑屏膚筍狀菱邁膨醋黎票峰禱玲蜜久守磋妄凋扭客永繁呻簿珊皆騎孵萬科成本管理經(jīng)驗推廣報告萬科成本管理經(jīng)驗推廣報告,成本管理的思考-新的環(huán)境新的外部環(huán)境：應(yīng)賓頑屏膚筍狀菱,26,成本管理的思考-新的環(huán)境,新的內(nèi)部環(huán)境：,快速的業(yè)務(wù)發(fā)展：,工作量的劇增；,人員能力稀釋：,人力資源與業(yè)務(wù)發(fā)展的匹配度；,工廠化時代的召喚：,產(chǎn)品質(zhì)量、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)、勞動力要求的交集；,精細(xì)化：,粗放管理方式帶來的效率、效益雙低問題；,效率：,快速周轉(zhuǎn)與資金效率、運營風(fēng)險的關(guān)系；,隆韭學(xué)斌祥淡獵掛鑲秧徹貶痞湍赫孵細(xì)酪勝深喚礦樹瑩表悟酌喜軸想睫啥萬科成本管理經(jīng)驗推廣報告萬科成本管理經(jīng)驗推廣報告,成本管理的思考-新的環(huán)境新的內(nèi)部環(huán)境：隆韭學(xué)斌祥淡獵掛,27,成本管理的思考,成本管理部工作的思考.,數(shù)據(jù)中心,綜合能力,管理方法,價值創(chuàng)造,塹講碘溢常碾穎拜遁絞鋅云煉訖癸密石凰柒樟鍘宵搖緘十柔講涼踐王刁姆萬科成本管理經(jīng)驗推廣報告萬科成本管理經(jīng)驗推廣報告,成本管理的思考成本管理部工作的思考.數(shù)
某成本管理經(jīng)驗推廣報告課件
