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1、
中遠總公司資金集中管理應用案例
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名詞解釋：
資金管理：資金管理是企業(yè)集團系統(tǒng)中一個重要組成部分。它是對企業(yè)資金運動的管理,即對資金的籌集、投放、耗費、收入和分配的管理，國外先進的資金管理不
僅局限于現(xiàn)金管理領域，而且涵蓋了頭寸流動管理、債務管理、銀行賬戶管理、利率風險管理等方面。
資金集中管理：是集權體制下的必然結果，它包括從編制資金計劃，到處理集團和分子公司資金流入流出、內(nèi)外部結算、籌投資活動等資金運作經(jīng)營所進行的監(jiān)督和控制，以及長短期的資金預測，以此加速資金運轉，降低資金風險，為集團企業(yè)帶來健康的資金流。
一、國際化運營
到目前為止，中遠在海內(nèi)外
2、擁有7家上市公司的總市值已達500多億元，中遠海外機構超過400多個，已經(jīng)形成以北京為中心，以香港、歐洲、美洲、新加坡、日本、澳洲、非洲、西亞和韓國等9個區(qū)域為支點的全球經(jīng)營網(wǎng)絡和服務體系。中遠構筑了中國最大、最完善的陸路貨運網(wǎng)絡，在全國29個省設有500多個業(yè)務網(wǎng)點，致力于為全球客戶提供航運、物流等全球優(yōu)質承運服務的同時，還能夠為客戶提供船舶和貨物代理、船舶工業(yè)、碼頭、貿(mào)易、金融、房地產(chǎn)和IT等多個行業(yè)的服務。
公司簡介：
中國遠洋運輸（集團）總公司的前身，是成立于1961年4月27日的中國遠洋運輸公司。1993年2月 16日組建以中國遠洋運輸（集團）總公司為核心企業(yè)的中國遠洋運輸集
3、團。1993年10月5日，集團買殼上市成立“中遠投資（新加坡）有限公司”邁出了進入海外資本市場的第一步，中遠這艘航運巨艦從此駛進國際資本市場的汪洋大海，開辟了資產(chǎn)經(jīng)營與資本經(jīng)營并舉的新航路。
中遠集團擁有的船隊規(guī)模排名世界第二位，其中集裝箱船舶運力位居世界第七；干散貨船位居世界第一；雜貨船位居世界第二。在航運相關業(yè)方面，中遠已成為世界第八大集裝箱碼頭經(jīng)營商；中遠修船業(yè)也已在國內(nèi)處于領先地位并進入世界一流行列；作為中遠另一家主要參股的上市公司，“中集集團”自1996年以來集裝箱產(chǎn)銷量一直保持世界第一。
2000年獲得匯豐證券評選的“亞洲100家領先企業(yè)”之一；2002年獲得里昂證券評選的
4、“最佳企業(yè)管理的中資企業(yè)”之一；2003年又獲得FINANCE ASIA評選的“最致力于為股東創(chuàng)富”、“最佳公司管治”、“最佳財務管理”的中資企業(yè)之一。同年，全球最具權威的《機構投資者雜志》發(fā)布的一年一度《亞洲股票市場投資報告》中，中遠太平洋被評選為“最佳投資者關系的亞洲綜合性企業(yè)”。
二、集團管理模式與戰(zhàn)略目標
面對瞬息萬變的國際市場競爭，中遠集團明確了“從全球航運承運人向以航運為依托的全球物流經(jīng)營人轉變，從跨國經(jīng)營企業(yè)向世界級跨國公司轉變”的“兩個根本性轉變”的新世紀發(fā)展戰(zhàn)略構想，根據(jù)戰(zhàn)略構想，中遠進一步明確了“做強航運主業(yè)，拓展現(xiàn)代物流業(yè)，優(yōu)化陸上產(chǎn)業(yè)”的產(chǎn)業(yè)調(diào)整發(fā)展思路。
5、三、實現(xiàn)戰(zhàn)略目標所面臨的風險
企業(yè)管理以財務管理為核心，財務管理以資金集中管理為中心。中遠集團由于其業(yè)務和收入的多樣性、地區(qū)分布的廣域性、組織結構和產(chǎn)權結構的復雜性，使得資金的流動變得更加難以準確預測和控制。中遠集團公司的財務與資金管理日益趨向高度集中是歷史的必然。但是脫離信息技術支持，在手工環(huán)境下是難以實現(xiàn)資金集中管理的，表現(xiàn)在：
日常工作量大，操作復雜：傳統(tǒng)資金控制模式下，運用手工的方式進行對內(nèi)對外的資金收付和轉賬處理，填制大量業(yè)務單據(jù)，工作量大，操作程序復雜，人工處理的業(yè)務環(huán)節(jié)多，資金信息缺乏可靠性和及時性；
企業(yè)和銀行之間缺乏協(xié)調(diào)：銀行的電子轉賬系統(tǒng)的服務無法與企業(yè)很好地結
6、合，成員單位資金支付審批手續(xù)還依靠傳真和郵局完成；
資金監(jiān)控滯后：集團公司缺少有力的監(jiān)控手段和工具，下屬企業(yè)幾乎完全獨立地處理自身的資金管理事宜，獨立對外籌資，自行使用和支配資金；
資金管理分散：集團公司間資金管理分散，內(nèi)部資金盈缺失衡無法互補，內(nèi)部異地資金結算的效率低成本高、資金在途時間長；
資金利用率低：集團資金成本觀念淡薄，資金浪費現(xiàn)象普遍；
資本成本高：整體資金短缺外源融資成本過高；
財務風險大：集團總部的資金單向流出較多，集團總部的主要作用表現(xiàn)在為二級單位的資金籌集提供擔保，集團財務資源呈現(xiàn)出一種自上而下的單向流動，增加了集團總部的財務風險。
四、管理變革與信息化需
7、求
我們應充分借助現(xiàn)代信息技術，將資金結算和控制流程與經(jīng)營業(yè)務流程有機融合，疏通資金結算部門和業(yè)務部門之間區(qū)分明顯的界限，消除非增值環(huán)節(jié)，構建資金集中管理平臺。
—中國遠洋運輸集團財務公司 財務總監(jiān) 劉超
中遠集團資金管理摸索的改革之路：
1、?企業(yè)集團資金管理的趨勢分析：由分散到集中
企業(yè)集團在生產(chǎn)經(jīng)營過程中每天都發(fā)生大量的資金流入和流出，發(fā)生資金盈余和短缺，如何降低企業(yè)集團的資金成本、提高資金使用效率，成為關系到企業(yè)生死存亡的重要課題。許多國際著名企業(yè)集團通過實施集中化管理，總部可以隨時掌握、監(jiān)控遍布全球的子公司的財務狀況和現(xiàn)金流動。因此，中遠集團對國內(nèi)外企業(yè)集團資金管理
8、的趨勢進行認真分析，擬進行資金管理模式的創(chuàng)新，將分散管理轉變?yōu)榧泄芾怼?
2、?中遠集團資金管理摸索的創(chuàng)新：資金管理的組織創(chuàng)新
資本是一個企業(yè)賴以生存發(fā)展的血液。中遠的國際化戰(zhàn)略，不僅僅表現(xiàn)在航線和實力規(guī)模的擴張上，還表現(xiàn)在利用全球資本掌控未來發(fā)展能力的提升上。玩轉資本魔方，利用國際資本加速企業(yè)國際競爭力的提升是中遠國際化戰(zhàn)略中的又一大亮點。中遠集團目前擁有的7家上市公司，要實現(xiàn)融資創(chuàng)新、管理創(chuàng)新，確立在航運及物流業(yè)中的國際領先地位，必須有效整合集團資源，對資金的集中管理首當其沖。中遠公司在資金組織的建設上進行規(guī)劃，成立了財務公司、總結算中心和分結算中，為資金集中管理提供組織保證。
9、
3．信息技術與管理融合的創(chuàng)新—構建IT環(huán)境下的資金集中管理平臺
中國遠洋運輸（集團）總公司作為一家以航運和物流為主業(yè)的多元化經(jīng)營的跨國企業(yè)集團，核心業(yè)務是物流運輸，涉及的單位多，涉及資金管理的信息量大，實現(xiàn)高效、準確的資金管理必須要依賴于信息化網(wǎng)絡平臺的搭建，進行集中式管理。在探索和實踐中，中遠構建資金結算中心信息系統(tǒng)，做到資金數(shù)據(jù)的集中、實時控制，為集團企業(yè)在降低經(jīng)營成本，提高資金使用效益，提高企業(yè)償債能力，嚴格集團內(nèi)部監(jiān)管制度等方面提供了強有力的支撐，推動了中遠集團加速提升國際競爭力，走向國際市場的戰(zhàn)略實施。
五、信息化工具與應用
使資金的控制與業(yè)務流程再造、供應鏈協(xié)調(diào)、銀行網(wǎng)
10、絡化系統(tǒng)緊密相連，實現(xiàn)資金控制從單純的經(jīng)驗型、粗放型、行政型向市場化、集約化、流程化方向轉化。
——中國遠洋運輸集團財務公司 財務總監(jiān) 劉超
早在2000年7月，中遠集團總公司決定組建中遠資金結算中心（簡稱結算中心），依托集團公司現(xiàn)有的業(yè)務和資源，利用科技手段提高結算中心的業(yè)務和服務水平，在集團范圍內(nèi)實行資金的集中管理，以提高集團資金使用的整體效益。隨著中遠集團業(yè)務的快速發(fā)展，結算中心這種資金管理的組織已經(jīng)不能滿足資金管理的需要，于1994年，中遠建立了財務公司。財務公司的成立從組織和職能上為中遠集團的金融運作提供了保證，但是，如何對集團企業(yè)的資金集中統(tǒng)一管理、對跨地區(qū)的企業(yè)集團成員進
11、行遠程服務、實時掌控資金的流量和流速、實時賬務處理等又提出了新的要求。
2001年11月23日，財務公司將信息技術與財務公司資金管理有機融合，進行了IT環(huán)境下資金集中管理模式的整體規(guī)劃，其主要目標是：
u 建立結算系統(tǒng)，滿足結算中心日常賬務處理要求
u 具有遠程加密訪問功能，方便客戶使用，保證資金交易安全
u 與銀行實現(xiàn)銀企直聯(lián)，減少結算中心日常操作壓力
u 實現(xiàn)數(shù)據(jù)集中統(tǒng)一管理，對資金流動能夠實時監(jiān)控
u 建立標準代碼體系，對各類業(yè)務數(shù)據(jù)統(tǒng)計和定量分析
u 建立結算系統(tǒng)安全運維體系，確保系統(tǒng)運行平穩(wěn)
為達到上述目標，中遠集團與用友軟件股份有限公司進行了資
12、金管理平臺的規(guī)劃，提出了企業(yè)外部結算、企業(yè)內(nèi)部結算、集團理財與信息系統(tǒng)的融合以及與商業(yè)銀行網(wǎng)銀系統(tǒng)的集成方案，如圖所示：
資金管理平臺
中遠集團采取全面規(guī)劃和分布實施的策略，經(jīng)歷了三個有序的階段，如圖所示：
?分步實施規(guī)劃
中遠集團公司IT環(huán)境下資金集中管理模式在經(jīng)歷了三個階段，實現(xiàn)了數(shù)據(jù)集中、銀企直聯(lián)和身份安全認證，構建了以北京為中心、天津、青島、上海和廣州為分結算中心的總分結算模式。每一階段所解決的問題是不同的，其中第一階段和第二階段實現(xiàn)了數(shù)據(jù)集中和系統(tǒng)穩(wěn)定，為實現(xiàn)資金集中管理奠定了堅實的信息基礎；第二階段和第三階段實現(xiàn)了銀企直聯(lián)和身份安全認證，分別是資
13、金集中管理的快速通道和安全保障。
值得一提的是，中遠集團了引進監(jiān)理監(jiān)督機制，對項目開發(fā)進行質量監(jiān)控和進度管理，為資金集中管理方案的順利進行提供了技術支持。
1、資金管理的組織設計
為了保證中遠集團的資金
管理，中遠集團下設結算中心和財務公司。結算中心是集團管理的職能部門，財務公司是獨立的金融機構、是法人實體，財務公司對結算中心有業(yè)務指導關系，重大資金調(diào)度決策是集團資金計劃部制定。中遠集團總公司對結算中心和財務公司都有人事任免權。
1、?從行政管理的角度來看，青島、上海、廣州、天津結算中心和財務公司結算中心都隸屬于中遠集團總公司；
2、?從業(yè)務管理的角度來看，財務公司結算中
14、心指導青島、上海、廣州、天津結算中心；
3、?中遠集團所占比例到20％股份的即為成員單位，但不包括上市公司
4、?分層集中，分層上繳：各成員單位將資金集中于青島、上海、廣州、天津結算中心，四個分結算中心再向財務公司結算中心上繳資金。
2、賬戶開設模式：現(xiàn)金集合庫模式
1、?在外部賬戶體系下，各結算中心在中國銀行等少數(shù)幾個銀行為成員單位開設賬戶，成員單位在銀行保留所需的基本賬戶和費用賬戶，結算中心本身在相關銀行開設總賬戶，銀行對企業(yè)集團這個總賬戶進行結算；
2、?在內(nèi)部賬戶體系下，各結算中心為成員單位開設內(nèi)部賬戶，其本身設立總賬戶，集團內(nèi)部的資金由結算中心進行統(tǒng)一運作。
15、3、靈活的外部結算（收款流程和付款流程）
?? 1．收款流程
成員單位收到付款單位的款項時，銀行子賬戶的資金自動轉入到銀行總賬戶；
內(nèi)部結算系統(tǒng)根據(jù)銀行到賬通知自動處理結算中心內(nèi)部子賬戶與內(nèi)部總賬戶資金余額增加；
在具體運作上，青島、上海、廣州、天津結算中心統(tǒng)籌集中各成員單位的資金，并將統(tǒng)籌集中資金的50％上繳至總結算中心。
與銀行之間的收款協(xié)議根據(jù)業(yè)務情況而定，可以一天集中一次，一個星期集中一次，也可以達到一定余額集中，甚至可以實時結算?？紤]到業(yè)務的實際情況，現(xiàn)在中遠集團采用的方式是每日資金集中。
2． 付款流程
內(nèi)部成員通過網(wǎng)絡向結算中心發(fā)出付款指令；
16、
結算中心根據(jù)企業(yè)實際的經(jīng)營情況靈活控制審批成員單位的付款請示：企業(yè)經(jīng)營情況好時，可以放寬資金申請，企業(yè)經(jīng)營情況差時，可以嚴格控制資金申請；
結算中心審批后，可以由結算中心直接從銀行總賬戶付款給供應商，同時直接減少成員單位內(nèi)部賬戶上的資金余額；
結算中心也可以在規(guī)定的額度內(nèi)先付款給成員單位子賬戶（單位內(nèi)部賬戶上的資金余額同時增加），再由成員單位付款給供應商（單位內(nèi)部賬戶上的資金余額同時減少）。
4、便捷的內(nèi)部結算
為了減少因分散管理而導致的資金沉淀增加，提高資金的周轉效率，節(jié)約資金成本，集團公司對各分子公司的資金實施統(tǒng)一結算。在內(nèi)部交易發(fā)生時，可以由交易的任何一方向結算中心
17、提出結算要求，如：供貨方向結算中心提出托收要求，或采購方向結算中心提出付款申請，結算中心據(jù)此執(zhí)行劃轉賬業(yè)務。由于雙方都在結算中心開戶，資金可以實時結轉，通過內(nèi)部結算減少了企業(yè)在途資金占用。
5、實時的資金預警和監(jiān)控
在實施資金集中管理之后，中遠集團可以集中于咫尺之內(nèi) 監(jiān)控于天涯之外，實時監(jiān)控各成員單位和各結算中心的資金流動情況以及資金沉淀情況，有效化解財務風險。
資金頭寸分析
最佳現(xiàn)金持有量分析
資金風險管理
專家點評：
張瑞君 中國人民大學教授 博士導師
中遠集團意識到要從“從全球航運承運人向以航運為依托的全球物流經(jīng)營人轉變，從跨國經(jīng)營
18、企業(yè)向世界級跨國公司轉變”，就必須“求新、求變、求發(fā)展”，財務管理就必須由傳統(tǒng)的分散管理轉變到集中管理，資金的管理由分散式管理轉變?yōu)榧泄芾怼?
在資金集中管理模式下，中遠集團實現(xiàn)了數(shù)據(jù)大集中，資金集中管理，提高了集團資金使用的整體效益；應用 Internet網(wǎng)絡工具，為集團內(nèi)成員單位提供高效、快捷的優(yōu)質服務；與銀行實現(xiàn)銀企直聯(lián)，保證了資金流與銀行同步，為結算中心提供實時、準確、全面的資金運做狀況，減少重復錄入和差錯；利用集團內(nèi)部網(wǎng)，將資金按照口岸區(qū)域進行高度集中，然后再按照口岸公司的管轄向內(nèi)陸輻射，最終形成中遠集團資金集中管理網(wǎng)絡；采用中國金融認證中心提供的數(shù)字證書，實現(xiàn)網(wǎng)上電子交易的保密性、真實性、完整性和不可抵賴性。
現(xiàn)在中遠集團正對系統(tǒng)進行完善和功能的拓展，隨著公司業(yè)務的發(fā)展和集團、央行政策的調(diào)整，結算公司的資金結算系統(tǒng)將與時俱進，不斷提高。
資料來源于：
中遠總公司資金集中管理應用案例
