【商業(yè)計劃書】食品、煙酒、飲料

【商業(yè)計劃書】食品、煙酒、飲料,商業(yè)計劃書,商業(yè),計劃書,食品,煙酒,飲料 3000噸獼猴桃果酒項目可行性報告 發(fā)布者：市場部 發(fā)布時間：2006-3-31 閱讀：493次 第一章 總論 1.1 項目提要 1、項目名稱：中博綠色科技股份有限公司3000噸獼猴桃保健果酒項目 2、項目建設單位：中博綠色科技股份有限公司 3、建設地點：湖北省武漢市 建設期：1年 4、投資規(guī)模：總投資6000萬元，其中建設投資4500萬元，流動資金1500萬元。 5、資金來源；企業(yè)自籌2,000萬元；銀行貸款4,000萬元。 6、主要技術經濟指標： （1） 年產量：3000噸果酒（其中：干型酒2500噸，甜型酒500噸） （2） 銷售收入：8570萬元 （3） 稅金及附加：1187萬元 （4） 所得稅：631萬元 （5） 利潤總額：1913萬元 （6） 稅后利潤：1281萬元 （7） 投資利潤率：31.9% （8） 投資利稅率：51.8% （9） 投資回收期：4.6年(含建設期) （10） 借款償還期：5年(含建設期) （11） 內部收益率: 21.4% （12） 財務凈現值：5277萬元 7、項目輻射范圍及帶動人員 本項目立足武漢高新技術開發(fā)區(qū)，通過“公司+基地+農戶”以及合同、訂單等利益連接形式，徹底解決農民產品銷售的后顧之憂，逐步輻射至湖北及周遍地區(qū),直接提供200個就業(yè)崗位。 隨著公司產業(yè)鏈的完善，生產規(guī)模的擴大，可進一步地提高全省范圍內（宜昌、襄樊、十堰、恩施、咸寧、隨州、黃岡、黃石等地區(qū)）近16.6萬畝的種植面積及近28萬畝的野生資源的產業(yè)附加值。 1.2 可行性研究報告編制依據 1、湖北省計委鄂計工業(yè)[2003]1158號文件； 2、中博綠色科技股份有限公司簡介； 3、中博綠色科技股份有限公司提供的工程基礎資料； 4、 中博綠色科技股份有限公司與西北農林科技大學葡萄酒學院簽訂的技術合作協議； 5、輕工業(yè)建設項目可行性研究報告編制內容深度規(guī)定（QBJS5－92）； 1.3 研究結論 獼猴桃產業(yè)起源于我國的宜昌三峽，興起于新西蘭（現為新西蘭農業(yè)主導產業(yè)，世界上所消費的獼猴桃產品有42%來源于該國），營養(yǎng)價值極高，是世界公認的“水果之王，VC之冠”，其鮮果與深加工產品風行于西方發(fā)達國家。發(fā)展獼猴桃深加工產業(yè)，符合國家資源優(yōu)勢、政策優(yōu)勢以及消費趨勢，屬于國家重點扶持產業(yè)之一，近幾年來，國家采用政府支持、市場導向多方面的手段引導該產業(yè)的發(fā)展，但由于缺少大型企業(yè)經營而不成規(guī)模。本項目屬農副產品深加工項目，其工藝成熟可靠，符合國家農業(yè)產業(yè)化發(fā)展方向，享受國家的各項優(yōu)惠稅收政策。目前，我省存在著大量的野生資源及成熟的種植條件，該項目的實施將極大的提高當地農民和庫區(qū)移民種植獼猴桃的積極性，增加農民收入，加快我省移民的脫貧步伐。該項目對調整移民安置區(qū)的農業(yè)種植結構有著極其重要的意義，社會效益明顯。 隨著國民經濟的不斷增長，消費群體對保健食品的要求越來越高，綠色環(huán)保、營養(yǎng)型食品倍受青睞。該項目由于所選主要原材料營養(yǎng)高、功能多的特點，具備高附加值產品的特征，具備很高的經濟效益。 經過市場調查與預測、技術論證和財務評價后，確認其產品適應市場需求，符合國家高新技術產業(yè)和湖北省農業(yè)經濟的調整思路。該項目在技術上可行，在經濟上有較強的抗風險能力。 1.4存在的問題及建議 1、問題：本項目的主要原料為獼猴桃，按工藝消耗定額，年需處理獼猴桃5,000噸，但本項目設計的冷庫容量僅為1,000噸，建議公司充分考慮鮮果采摘的周期與有關獼猴桃產區(qū)聯合，簽訂獼猴桃定期收購協議，穩(wěn)定原料來源從而減少廠內倉庫容量，確保原料的供應和全年的均衡生產。 2、建議： 2-1、本設計采用西北農林科技大學科研成果，工藝技術先進，自動化程度較高，有較強的適應性和靈活性。為了提高產品在市場的占有率，在工程實施后，應加強產品的宣傳，尤其是產品獨特保健功能的宣傳，逐步提高產品的知名度。同時，本項目所選設備，還有增大生產規(guī)模和開發(fā)相關產品的潛力，從而可大大提高設備利用率，實現經濟效益的良性互動。 2-2、獼猴桃的前期榨汁處理后，其殘余果渣可進一步加工生產獼猴桃果粉（膳食纖維食品添加劑），可拓寬獼猴桃的應用范圍，建議在項目的二期工程應考慮對果皮果渣等廢棄物的深度開發(fā)。 第二章???????????????????????? 項目背景及必要性 2.1 項目建設背景 1、科技為前提 科學技術是改造傳統產業(yè)的核心支撐，化解傳統農業(yè)比較效益低下的基本途徑是運用當代最新科研成果，對農業(yè)進行集約化、規(guī)?；脑?，推進高新技術的廣泛應用，形成產業(yè)化經營格局。利用湖北省獼猴桃科技領先優(yōu)勢，推動全省農業(yè)種植結構的調整，應對中國加入WTO后日益加劇的國際競爭市場。 2、市場為導向 隨著人類社會的文明進步，人們對健康長壽的追求十分迫切。獼猴桃富含VC、VE、SOD以及17種人體必需的氨基酸和礦物質，素有“水果之王”、“長壽之果”、“醫(yī)療圣手”等美譽。獼猴桃加工制品的市場需求每年以15-20%的增幅遞增，國內外市場需求旺盛。本項目產品經過前期 市場運作，得到了眾多代理商及目標消費群體的認可。 3、資源為基礎 項目原料資源地是世界公認的獼猴桃發(fā)源地。具有獼猴桃生長的優(yōu)越環(huán)境和近28萬畝的野生資源條件。加上鄰近三峽庫區(qū)，輻射能力強，具備獼猴桃產業(yè)發(fā)展的基礎條件。　 本項目全年共需獼猴桃原料約5,000噸，公司于2003年在三峽壩區(qū)腹地的宜昌市夷陵區(qū)發(fā)展有2,000畝示范基地，現已達到年產鮮果2000噸的能力。此外我公司已與夷陵區(qū)政府達成協議，擬在該區(qū)范圍內設置5個野生鮮果收購點，保護價收購該區(qū)3余萬畝野生獼猴桃鮮果，預測年均收購量4,000噸左右，除部分優(yōu)質果鮮銷外，余下果實完全可滿足本項目的原料供給。國務院三峽建委已將獼猴桃列為三峽庫區(qū)特色果業(yè)發(fā)展重點規(guī)劃，宜昌市夷陵區(qū)擬在未來5年內開發(fā)獼猴桃種植面積5萬畝，可為后續(xù)深加工項目提供充足的原料保障。 4、政策為指導 獼猴桃是一種保健功能及經濟價值較高的特色水果，尤其適應丘陵崗地種植。加速獼猴桃產業(yè)化發(fā)展，對調整貧困地區(qū)的種植結構，發(fā)展三峽移民安置區(qū)特色農業(yè)產業(yè)和加速庫區(qū)農民盡快脫貧意義重大。發(fā)展獼猴桃種植及商品化開發(fā)，符合國家產業(yè)扶持導向和庫區(qū)移民安置政策。2003年12月，湖北省委省政府委托省政府發(fā)展研究中心調研特色農業(yè)的發(fā)展狀況。省政府發(fā)展研究中心調研了我公司的獼猴桃產業(yè)發(fā)展情況后提出，“從扶持重點龍頭企業(yè)入手，大力發(fā)展湖北的獼猴桃產業(yè)。省委書記俞正聲、副書記鄧道坤、副省長劉友凡等領導均做出了重要批示。獼猴桃產業(yè)的發(fā)展，被納入了我省特色農業(yè)發(fā)展的重要議程。 2.2 項目建設的目的和意義 1、發(fā)揮資源大國的優(yōu)勢，趕超世界先進水平 獼猴桃原產于中國，在全世界已發(fā)現的64種（變種）獼猴桃中，我國就占有約60種。獼猴桃從自然野生資源到大規(guī)模商品化栽培至今僅90余年，是20世紀果樹栽培史上馴化栽培最成功的品種之一。獼猴桃富含VC及17種氨基酸，有“食療佳品”、“長壽之果”美譽。近年來，新西蘭、意大利、日本、美國等獼猴桃產業(yè)大國在對獼猴桃以品種改良為目標的育種研究、商品化種植以及深加工開發(fā)等方面，發(fā)展勢頭迅猛。 我國獼猴桃栽培面積居世界第一，為世界獼猴桃栽培面積的41.4%，但產量只是世界的8.8%。由于品種單一，無法進入國際市場。相反，新西蘭等小國很早就發(fā)現其潛在的經濟價值，投入大量資金對獼猴桃進行良種繁育和深加工產品的研究開發(fā)，因而近幾年來一直穩(wěn)居全球首位。 作為獼猴桃的原產地和種植大國，我國從70年代末開始對獼猴桃進行系統研究和開發(fā)，取得了重大進展，產業(yè)化發(fā)展的特征已經開始凸現。在此背景下，結合三峽庫區(qū)的資源優(yōu)勢，建設高標準的種植示范基地及深加工基地，必將獲得重大的經濟效益和社會效益。 2、發(fā)揮強強聯合優(yōu)勢，推進獼猴桃產業(yè)發(fā)展步伐 中博綠色科技股份有限公司（前身中博安居集團）于九十年代中期，以開發(fā)荒山荒地改變貧困地區(qū)面貌為己任，力斥巨資，在省級貧困鄉(xiāng)鎮(zhèn)枝江市的瑤華創(chuàng)建了被譽為“湖北第一莊”和“省級現代農業(yè)示范基地”的鄂西低丘萬畝農莊，改造荒地10519畝。先后投資2500萬元，改造基地的道路，水電等基礎配套設施。在華中農業(yè)大學和中科院武漢植物研究所的技術扶持下，已完成2000畝的獼猴桃種植園的示范工程。在一片貧瘠的丘陵崗地成功引進了新西蘭“海沃德”及其改良的品種“金魁”系列優(yōu)質獼猴桃，產業(yè)化開發(fā)格局已初步形成，為庫區(qū)資源的綜合利用和特色果業(yè)的開發(fā)奠定了基礎。該基地被中國博士后科學基金會和湖北省博士后協會選定為“中國博士后三峽產業(yè)基地”?！叭龒{建委”副主任郭樹言、人事部副部長徐頌陶以及湖北省委副書記王生鐵、常務副省長鄧道坤到基地視察后均給予了充分肯定?！叭龒{建委”、國家光彩事業(yè)促進會、省農業(yè)綜合開發(fā)辦等均將其列入重點扶持項目。 中國科學院武漢植物研究所經過數年研究，在新品種選育、規(guī)?；N植等方面，取得重大成果118項，其中具有世界級水平的科研成果10余項。以果酒釀造技術聞名于世的西北農林科技大學葡萄酒學院運用當代生物工程高新技術釀造的獼猴桃系列果酒享譽國內外，已達到西方發(fā)展國家的水平，有些科研成果甚至居世界領先水平。隨著高新科技的應用以及國家加快庫區(qū)周邊地區(qū)農業(yè)產業(yè)化發(fā)展步伐和扶持龍頭企業(yè)政策的推動，獼猴桃的產業(yè)化進程將會越來越快，市場前景非常廣闊。 3、發(fā)揮項目基地優(yōu)勢，創(chuàng)立開發(fā)式扶貧模式 項目基地立足武漢.既可東引西聯，也是南北中樞，在西部大開發(fā)戰(zhàn)略和建設大武漢的世紀工程中有著十分重要的區(qū)位優(yōu)勢。中博綠色科技股份有限公司通過不斷探索，在如何解決企業(yè)與農業(yè)、農村、農民有機融合，提高農民收入，繁榮農村經濟以及注重水土保持，生態(tài)保護和移民安置區(qū)特色農業(yè)可持續(xù)發(fā)展等方面，初步摸索出了一套具有區(qū)域特征的產業(yè)化經營和移民就業(yè)安置模式。幾年來，公司以市場、契約、參股、托管等多種利益聯合方式吸納周邊農戶和移民1000余戶，人均收入由1996年的1500元增加到2000年人均4896元，農民依托企業(yè)產業(yè)化經營的熱情十分高漲。隨著項目的不斷開發(fā)，企業(yè)帶領農民脫貧致富的成效將會越來越顯著。 2.3 產業(yè)開發(fā)狀況 1、國外開發(fā)狀況及產業(yè)競爭趨勢 獼猴桃原產于我國湖北地區(qū)，1904年被英國植物學探險家威爾遜引進到新西蘭，1905年育苗成功，在以后的75年中，新西蘭人基本完成了人工栽培所需要的主要技術環(huán)節(jié)的研究，至1930年在新西蘭出現了第一個獼猴桃商業(yè)化種植園。1952年新西蘭生產的獼猴桃出口英國并逐步打開歐洲市場。經過漫長的開拓進展，獼猴桃目前已成為新西蘭的出口支柱產業(yè)，不僅單產量、育種技術以及商品貿易量位居世界前列。其獼猴桃果酒、果汁、果醬、兒童食品和以獼猴桃為主要原料的保健香皂、護膚化妝品等系列產品的開發(fā)更是發(fā)展神速，甚至以加工見長的歐美工業(yè)大國和以資金技術實力稱雄的日本也難望其項背。 獼猴桃主產國產量分布情況 單位：畝、噸、kg/畝 國 名 生產面積 總產量 平均畝產 中 國 620000 90000 1220.2 意大利 165000 203000 1230.3 新西蘭 155000 220895 1425.7 智 利 127500 130000 1019.6 法 國 75000 60000 800 希 臘 60000 50000 833.3 日 本 555000 47000 846.8 美 國 37500 38000 1013.3 專家預言，21世紀獼猴桃產業(yè)的健康可持續(xù)發(fā)展將更多地依賴科技進步和人才素質。主要表現為：①圍繞品牌占領市場的新品種改良競爭將在中國、新西蘭、意大利等國家之間進行；②無化學污染的“綠色有機果品”將成為市場主導，生物化肥的研究和配方施肥技術的應用將變得十分重要；③以迎合消費者多樣化需求和進一步開拓市場的需要，目前市場上基本上以單一鮮果為主的市場將被多種產品所代替，科技含量的提高將成為產品競爭致勝的關鍵；④隨著整體的技術進步，高效的果園管理，生產成本的降低以及高附加值的產品開發(fā)使獼猴桃種植有較穩(wěn)定的回報，因而人才技術的競爭將變得十分突出；⑤科技深加工開發(fā)的投入對產業(yè)的支撐作用將更加明顯的反映在市場的效益上，企業(yè)間的投資競爭也將變得十分激烈。 2、國內產業(yè)開發(fā)狀況 我國獼猴桃栽培面積居世界第一位。自70年代末開始對獼猴桃進行系統的研究和開發(fā)取得了不少世界級的領先成果。其中，2001年中科院武漢植物所研究的獼猴桃新品種“WIB-C-6”的國外繁殖權在意大利以17.2萬美元的高價拍賣成交，國外專家稱此次拍賣成功意味著歐洲獼猴桃由新西蘭一統天下的格局被打破，標志著中國的獼猴桃育種栽培技術已居國際領先水平。 國內獼猴桃發(fā)展以陜西省居前，有約12萬畝的栽培面積，而且其深加工制品如果酒、果汁、果片等系列產品投放市場也最早。但近年來，由于果農泛施“膨大劑”對其造成一定程度的信譽損害。湖北占有獼猴桃發(fā)源地宜昌的地理優(yōu)勢和赤壁市全國最早獲國家扶持開發(fā)的人工栽培示范基地的早起步優(yōu)勢，奠定了湖北獼猴桃種植大省的基礎地位。 3、產品的主要用途及性能 （1）　獼猴桃的營養(yǎng)價值 獼猴桃是獼猴桃科，獼猴桃屬木質藤木植物，又名羊桃、陽桃、獼猴梨或藤梨。李時珍在《本草綱目》中描述，“其形如梨、其色如桃、而獼猴喜食，故有此名”。獼猴桃富有VC和17種氨基酸以及多種無機鹽、蛋白質水解酶、獼猴桃堿以及多種礦物質。其主要營養(yǎng)成份位居其它水果的前列。 （2）獼猴桃藥用價值 　　由于獼猴桃所含氨基酸的組合比更接近于人腦神經細胞中的各類氨基酸的組合配比，食用獼猴桃有益于人的大腦發(fā)育。 　　獼猴桃果實、根、枝、葉均可入藥，其藥用價值和醫(yī)療保健作用價值極高。據《中藥典籍》記載：獼猴桃果實可解熱、止渴、通淋、治煩熱、消渴、黃總疸、石淋、痔瘡。根清熱、利尿、活血、消腫、治肝炎、水腫、跌打操作、風濕性關節(jié)痛等。 　　近代醫(yī)學證明，獼猴桃汁對致癌物質－－亞硝胺的阻斷率高達95％。日本科學家橋本對抗癌機制進行了研究探討，發(fā)現氧化型維生素C可以與自由基發(fā)生反應，而機體內自由基過多是致癌的原因之一。獼猴桃中含有的超氧化物歧化酶（SOD），能催化超陰離子自由基的歧化作用，使其成為分子氧和過氧化氫，從面減輕超氧化自由基對人機體的損害。此外，SOD還能防止脂質過度氧化。從而對機體起到延緩衰老作用。 （3）?????? 獼猴桃的經濟價值 獼猴桃除可鮮食以外，還可加工成果汁、果酒、果干、果脯、果粉、功能性酵母、點心以及多種保健護膚品、工業(yè)用品。 獼猴桃花中芳香油豐富，可提取香精、香料。它的種子細小，如同芝麻，含油量高達35％可榨油食用，在工業(yè)上也有廣泛用途。獼猴桃的葉片中富含淀粉、蛋白質、維生素，是極好的牲豬飼料。枝條中的纖維及莖髓中所含的桃膠可用于紡織、造紙、印染、塑料工業(yè)。 獼猴桃生產中可不使用農藥，且用化肥少，是生產無污染綠色果品的優(yōu)良果樹。獼猴桃可一次栽培70年受益，經濟效益通常要比一般常規(guī)型水果高出3－5倍以上，經過深加工后，可高出10倍甚至幾十倍以上。 2.4 項目建設的必要性 為了適應農業(yè)結構的調整需要，加快丘陵崗地等貧困地區(qū)的脫貧步伐，提高農產品的科技含量和附加值。響應中共中央、國務院“農村工作會議”和“農業(yè)科技大會”的號召，加速三峽庫區(qū)及移民安置區(qū)高效生態(tài)農業(yè)和特色果業(yè)的發(fā)展，以積極姿態(tài)應對WTO挑戰(zhàn)。本項目是必要的，也是可行的。 (1) 符合國家當前的科技興農政策和農業(yè)產業(yè)政策，通過優(yōu)質獼猴桃產業(yè)化開發(fā)，可為發(fā)展三峽庫區(qū)及周邊地區(qū)特色果業(yè)提供技術扶持和移民安置渠道。 (2) 本項目對增進貧困地區(qū)經濟發(fā)展，培植移民安置區(qū)經濟增長亮點，引導農民更新觀念意義深遠。項目完成后，年銷售收入可達8570萬元，利稅3731萬元。直接增加就業(yè)崗位200個，帶動2000余農戶和移民脫貧。 (3) 本項目瞄準國際先進水平，注重技術成果的推廣應用，尤其是有擅長果酒開發(fā)的西北農林科技大學葡萄酒學院作技術支撐，可以確保項目開發(fā)成功。 (4) 本項目產品市場需求量大，出口外銷前景廣闊，科技附加值大，有持續(xù)的經濟效益。 2.5 關聯產業(yè)帶動與農民增收效果評價 1、農業(yè)產業(yè)化經營 1）本項目依托公司的原料種植基地，是農副產品精深加工鏈條上重要環(huán)節(jié)。根據企業(yè)的中長期發(fā)展規(guī)劃，今后3-5年內還將陸續(xù)開發(fā)濃縮果汁、果粉（膳食纖維）以及系列保健食品，產業(yè)化經營的程度高。 2）本公司建有200畝的育種繁育基地，每年可向三峽庫區(qū)及基地周邊的移民安置區(qū)提供70萬株優(yōu)質獼猴桃種苗，本項目及今后發(fā)展的其它加工項目的原料有充分的保障。 3）本項目投產后，除可消化本公司基地的獼猴桃鮮果外，不足部分可采用保護價合同收購農戶自種及采摘的野生獼猴桃。輻射區(qū)域可延伸至三峽庫區(qū)的秭歸、興山、夷陵及巴東等地，可帶動2萬畝丘陵崗地及亞高山地區(qū)的農業(yè)種植結構的調整，3000余農戶受益。 2、農民增收和社會效益 本項目投產后，通過招工可為當地農民提供就業(yè)崗位200多個，人均年純收入5000元以上，同時，通過種植示范種苗推廣及合同保護價收購等利益聯結方式，間接提供就業(yè)崗位2000多個，人均年收入3000元以上。 同時，通過本項目的投產，可加速當地傳統種植觀念的轉變，充分挖掘獼猴桃原產地資源，變品牌優(yōu)勢為經濟優(yōu)勢。通過稅金繳付可顯著改善貧困地區(qū)的財政狀況，加快其基礎設施的建設步伐，為當地投資環(huán)境的改善做出貢獻。 第三章 市場需求分析及營銷策略 3.1 概述 獼猴桃不僅味美，而且營養(yǎng)豐富，它富含維生素C、維生素B類、碳水化合物、鈣、鐵、磷、硒等人體所需的營養(yǎng)和礦物質。尤其維生素C含量為其它水果的數倍至數十倍，故有水果之王的美譽。獼猴桃鮮果及其深加工產品，深受國內外消費者的青睞，獼猴桃果品中獨特的香氣成份和加工制成品中維生素C的高含量（據測定每升獼猴桃干酒中含有的維生素C達到250至480mg），比葡萄酒高出數十倍。隨著獼猴桃的有機化栽培及無污染加工技術的日趨成熟，以獼猴桃果酒飲料為主流的系列深加工食品及其食品添加劑產品逐漸成為市場消費的后起之秀。 3.2 果酒飲料的市場現狀及需求分析 自19世紀興起的葡萄酒目前仍占據市場的主導地位，從總量分析看，盡管飲料酒的整個行業(yè)已步入成熟期，但由于世界人口增長及人們消費習慣的改變，其市場容量仍有較大的增長空間。目前，我國飲用酒的年消費量大約在3,000萬噸左右，其中啤酒約2,200萬噸，白酒近500萬噸，黃酒130萬噸，而包括葡萄酒在內的果酒類僅為50萬余噸。啤酒、葡萄酒和黃酒在城市消費占較大比重，白酒則在農村消費占較大比重。 果酒品味獨特，格調高雅，具有保健作用，在城市中頗受青睞。目前我國果酒飲料人均消費水平只有1.3公升左右，與世界平均水平7.5公升有較大距離。有關專家預測，隨著經濟快速發(fā)展和人們消費觀念的轉變，21世紀的前10年將是果酒和果汁飲料業(yè)發(fā)展的黃金時期，預計到2005年，果酒消費量將達到80萬噸，到2010年需求量將達到120萬噸，為各大酒種中增長勢頭最迅猛的。中國是世界主要葡萄酒進口國之一，且呈上升趨勢，1995年進口量只有73.8萬升，到1996年猛增到543.5萬升，是1995年的7倍，1997年進口又增加到3937.2萬升，是1995年的53倍，未來幾年內，中國市場就葡萄酒而言，年供需缺口將達到5萬多噸。因此，市場巨大的需求為獼猴桃果酒飲料的開發(fā)提供了極大空間。 3.3 相關軟飲料行業(yè)發(fā)展趨勢及結構分析 據統計，目前世界軟飲料銷售額超過了1920億美元，并且每年以7%的速度增長。從產品結構看，碳酸飲料仍占主導地位，占全世界銷售總額的54%，其次就是果汁飲料，占13.6%。從發(fā)展趨勢來看，碳酸飲料的主導地位已經開始受到了挑戰(zhàn)，果汁飲料和茶飲料所占的比重將越來越高。現在人們喝飲料的主要目的不只是清涼解渴、降溫、防暑。更多的追求是為了補充營養(yǎng)、維生素、美容以及強身健體。《中國酒業(yè)市場研究》認為，低度多風味的飲料酒將是未來發(fā)展的主流方向。從產業(yè)政策來看，國家對酒業(yè)的總體政策為“限制高度酒，鼓勵發(fā)酵酒和低度酒的發(fā)展，支持水果酒和非糧食原料酒的發(fā)展”。目前開發(fā)的低酸、低脂、低甲醇、低雜醇油的凈爽類白酒和為適應農業(yè)產業(yè)化要求而利用蘋果、山楂、獼猴桃等水果作原料開發(fā)的新風格、新口感的水果發(fā)酵蒸餾白酒，作為新的白酒品種，將取代傳統的糧食白酒，成為消費者的另類選擇。相關軟飲料行業(yè)的結構性調整為果酒類飲料酒提供了巨大的拓展空間。 有資料顯示，雖然在20世紀的總體消費中，白酒和啤酒消費占據著較大的市場份額，但以葡萄酒為主流代表的低度飲料酒市場卻不斷在擴大。凸現如下特征：一是市場集中度呈現寡頭壟斷勢頭，尤其是在東南沿海地區(qū)的滲透率極高，企業(yè)對品牌的意識顯著增強；二是城鎮(zhèn)高學歷、高收入、中青年階層逐漸成為主要消費群體?？傮w分析，沿海城市較內地城市、南方城市比北方城市飲料酒的市場占有率要高，據12個主要城市調查數據，其產品覆蓋率超過25%，最高的是昆明，達到了33.7%。購買飲料酒的消費者男性高于女性19個百分點，25-54歲的消費者占72.4%，隨著受教育程度的提高和個人月收入的增加，消費者飲用果酒的傾向性也在提高。 3.4 獼猴桃果酒市場前景 1、國際市場需求預測 從國際市場上看，隨著發(fā)達國家對食品營養(yǎng)和保健意識的不斷增強，對各種水果及果汁飲品的消費需求急聚增加，據有關資料提示，德國、瑞士、瑞典、英國等歐洲國家人均果汁、果酒的消費已達36升，美國為25升。1990年全球貿易量僅為900噸，到1995年增加到1050萬噸，2000年則達到1200萬噸，2001年突破1500萬噸?！? 2、國內市場需求預測　 從國內市場來看，隨著我國國民生活水平的日益提高和人們對健康條件的要求普遍高漲，果品及其深加工食品的消費量增長迅猛。據《中國果品研究》雜志報道，近幾年來，國內果品、果汁飲品的消費量平均增長25％，南方沿海較發(fā)達省、市的消費增長為45％。我國是獼猴桃種植大國，栽培面積已達8萬公頃，年產量亦接近34.2萬噸，高居世界第一和第四位。但由于其種植區(qū)域分布不均，產業(yè)化程度低，品種研究和深加工制品的開發(fā)程度遠低于諸如蘋果、葡萄等常規(guī)水果。目前，我國最大的獼猴桃基地陜西擁有近18萬畝種植面積，但果酒加工企業(yè)也僅只1-2家有一定規(guī)模，年產量變不過2000-3000噸。像湖北這樣的栽培大省，此類加工企業(yè)也不過才剛剛起步。獼猴桃產業(yè)整體發(fā)展規(guī)模過小，對市場的沖擊力遠不及葡萄、蘋果。因此，加強獼猴桃系列深加工產品的開發(fā)，滿足市場需求乃當務之急。 　　3、產品市場價格走向 國內市場獼猴桃果酒（750ml）平均出廠價在35-48元/瓶,精品干酒市場售價高達100元/瓶以上。近幾年來，由于獼猴桃的營養(yǎng)保健特性逐漸深入人心，消費者的青睞見長，市場需求趨旺，產品價格穩(wěn)中有升。 3.5 市場營銷策略 1、戰(zhàn)略規(guī)劃 公司將以優(yōu)質的服務、科學的管理、良好的信譽打造公司，高要求、高標準經營公司。公司的管理人員和員工將以主人翁的精神，富于開拓、與時俱進，努力塑造公司的形象，使公司迅速成為本地區(qū)具有品牌效應的公司。同時，公司爭取在短時間內樹立良好的公司形象，樹立創(chuàng)品牌意識，迅速占領本地區(qū)的大部分市場，并同步將市場擴大到其它地區(qū)。對于公司，將不斷地加強管理，健全各項管理制度，提高員工素質，提高服務質量，建立客戶檔案，實行跟蹤管理，對客戶的要求和反饋信息及時掌握，使公司有效運轉并不斷壯大。 2、管理機制 在公司內部建立科學的管理機制。公司將對管理人員和業(yè)務員制 定出嚴格的規(guī)章制度，做到職責分明，合理分工，實施監(jiān)控；建立培訓機制，對管理人員和銷售人員進行定期的培訓，加強營銷隊伍的整體建設，不斷提高員工素質；建立績效評估體系和激勵機制；對企業(yè)進行準確定位，形成自身獨特的企業(yè)文化；建立客戶檔案，不斷進行市場調查，對潛在的客戶進行分析，建立數據庫；與供應商建立良好的長期的戰(zhàn)略伙伴關系，不斷拓展業(yè)務，營造雙贏的局面。 3、公共關系 充分利用國家對農業(yè)產業(yè)化的扶持政策，協調好與當地政府的關系，在互利互惠的基礎上，推廣優(yōu)質種苗擴大種植規(guī)模，采用合同訂單形式回收鮮果產品以確保農戶的利益，為政府排憂解難，爭取政府支持，穩(wěn)定原料來源，降低成本。 加強社會宣傳和產品介紹，利用報紙電臺、電視臺進行輿論導向宣傳，建立一個好的“公司形象”并處理好不利于公司的傳聞，樹立和公司有關公眾的良好關系。突出獼猴桃資源優(yōu)勢，利用品牌特色，打造綠色環(huán)保品牌。 4、廣告宣傳 利用多種渠道進行產品直面宣傳，讓更多的消費者了解獼猴桃的營養(yǎng)功能和產品特征。廣告語：“綠色資源締造的碧佳人飲品”、“來自獼猴桃故鄉(xiāng)的綠色飲品”。讓人們提起獼猴桃，想到健康飲品，就能聯想到我們公司的產品，聯想到獼猴桃果酒，樹立自己的品牌。 5、營銷策略 分析營銷環(huán)境，制定出一系列的營銷策略和營銷方式。通過市場細分，制定出目標市場和優(yōu)勢定位。利用產品促銷中的營銷溝通策略、營銷推廣、人員推銷、銷售管理等方式進行產品銷售。 制定出營銷推廣目標；選擇營銷推廣工具；擬定方案、預試和執(zhí)行營銷推廣方案，并評估其效果。 通過各種各樣的短期激勵工具－－贈券、獎品、競賽、購買津貼等設計來刺激消費者、中間商以及公司本身的銷售人員。以此達到宣傳公司產品，從而宣傳和創(chuàng)造一個良好的公司形象。建立自身的銷售網絡和自身的企業(yè)文化， 6、不斷地了解和分析市場 要求銷售人員及時反饋市場信息，公司通過不斷地了解和分析市場，利用數據庫，準時把握市場變化“動脈”。同時，及時了解競爭對手的情況，制定出危機突發(fā)的應變機制。不斷地創(chuàng)新，及時調整產品結構，確立核心產品，讓公司的發(fā)展永遠處于不敗之地。 3.6 產品銷售方案 品種類別 銷售數量 主打包裝 出廠定價（含稅） 干型酒 2500噸 750ml/瓶 45元/瓶 甜型酒 500噸 750ml/瓶 40元/瓶 注：1、國內省會城市設立經銷總代理或銷售代表處，由公司營銷部主管。 2、750ml瓶每噸可裝1333瓶。 3、375ml瓶每噸可裝2666瓶。 第四章　工程技術方案 4.1 項目的技術基礎 1、項目技術支撐單位簡介 西北農林科技大學葡萄酒學院是亞洲唯一的一所以果酒技術研究 和產品開發(fā)為主的專業(yè)院校。該院開發(fā)的“李華”牌葡萄酒、利口酒及獼猴桃系列營養(yǎng)果酒享譽國內外。學院創(chuàng)始人、本項目的主要技術顧問李華博士系國際知名果酒釀造專家，先后主持完成了30多項科研課題，開發(fā)新產品20余種，獲五項國家發(fā)明專利和20余項國家級、省部級榮譽稱號。該院自2000年以來，即與我公司建立了長期的技術合作關系，簽訂了多項技術合作協議。 2、產品技術優(yōu)勢 我公司在“西北農大”專家的指導下，于2000年開始組織系統的研究獼猴桃保健果酒的釀造工藝，并在赤壁市進行了小規(guī)模的試生產，得到有關專家及代理商的高度評價，該產品原產地的品牌優(yōu)勢突出、口感純正、VC及氨基酸含量損失極小。生產工藝達到國際一流水平，尤其是干酒品質可與國際著名品牌競爭。 3、產品質量標準 1）原料質量指標 獼猴桃原料質量指標見表4－1 獼猴桃原料質量指標 表4－1 品 種 果 形 果面 顏色 果實 大小 可溶性固形物％ 可溶性糖％ 總酸％ VC mg/100g 總氨基酸mg/100g 最大g 平均g 金魁 圓柱 黃褐 172.5 103 18.5- 21.5 11.85-13.24 1.64 256.45 238.3 海沃德 寬橢圓 黃褐 84.2 62 13-16.5 9.93 1.14 154.59 46.62 品種 風味 品質 豐產性kg/株 貯藏期室溫下（天） 果實硬度千克/c㎡(采收時) 金魁 濃甜微酸 極上 35 40 14.04 海沃德 甜酸 上 30 30 9.98 2）獼猴桃果酒質量標準 酒度：11％±0.5（V/V）；酸度：6.0－7.0G/L；糖度：≤4g/L 揮發(fā)酸：＜1.1g/L；干浸出物：≥16g/L S0??；總含量：≤150mg/L Fe含量：＜5 mg/L；單寧含量：＜0.2g　/L 4.2 工藝流程及技術特點 1）工藝流程 獼猴桃果酒釀造工藝選用西北農林科技大學技術。該工藝采用100%原汁發(fā)酵，運用當代生物工程高新釀造技術。 2）技術特點 A、干型獼猴桃酒 原料獼猴桃的糖分已經完全發(fā)酵成酒精，殘?zhí)橇坎怀^0.30克/100ml，這樣的低含糖量，已感覺不到甜味。這種酒不會引起酵母再發(fā)酵，也不易引起生長。 B、甜型獼猴桃酒 獼猴桃甜酒含糖分超過5％，能感到甜味，在主發(fā)酵后即終止發(fā)酵過程，使糖分殘留量控制在5％左右。 ●???? 果汁成分調整　 獼猴桃果實的含糖量僅為12％左右，為保證發(fā)酵后成品中保持一 定的糖度和酒度，用蜂蜜調整糖度為17％。 ●???? 控溫發(fā)酵　 在獼猴桃果汁中加入一定量的活化酵母液，在一定溫度進行發(fā)酵，每天測定一次品溫、酒度，以保證發(fā)酵的正常進行。 ●???? 終止發(fā)酵　 獼猴桃果汁經控溫發(fā)酵至酒度為6％－7％時立即對酒液進行巴氏殺菌，可有效地抑制獼猴桃汁的酒精發(fā)酵，保留獼猴汁的部分天然成分。 ●???? 酒液澄清　 酒液密封盛放一段時間后，取上清液經硅藻土過濾得澄清酒液。 ●???? 陳釀　將酒液在較低溫度下陳釀1－3個月，可改善酒的風味。 ●???? 配酒過濾　 用食用酒精將酒度調至15－16度再進行過濾，即為成品酒。 ●???? 裝瓶　 將過濾后的成品酒裝入的玻璃瓶中，加蓋密封，噴碼，貼標入庫。 第五章 項目建設方案及選址 5.1 項目建設方案及規(guī)模 1）土建工程方案 序號 建設內容 占地面積（畝） 備 注 1 擬征地 100 66667平方米 2 主體車間 10.50 7000平方米 3 配套建筑 8.40 5600平方米 4 綠化、廠內通道、圍墻 40 26667平方米 5 預留用地 41.1 27400平方米(擬開發(fā)綜合利用項目) 2）產品方案 品種類別 銷售數量 主打包裝 出廠定價（含包裝物） 干型酒 2500噸 750ml/瓶 35元/瓶 甜型酒 500噸 750ml/瓶 30元/瓶 3）項目主要技術經濟指標 序號 指 標 單 位 數 量 備 注 1 生產規(guī)模 噸/年 3000 2 總投資 萬元 6000 銀行借款 萬元 4000 企業(yè)自籌 萬元 2000 3 全廠定員 人 200 4 全年生產期 月 7 5 主要原輔材料消耗 獼猴桃鮮果 噸 5000 輔助材料1 公斤/噸 1.32 輔助材料2 公斤/噸 30 5.2 項目選址及建設進度 1、項目選址 本項目擬選地位于武漢市高新技術開發(fā)區(qū)，配套設施齊備，政策、人文及周邊環(huán)境優(yōu)越。 2、建設工期 本項目擬定建設期9個月，即2006年4月至2007年1月完成。 1）2006年元—3月 完成項目“可研報告”的編制和專家論證及項目實施的前期準備工作。 2）2006年4月—2006年9月 土建及配套工程竣工。 3）2006年10月—2007年1月 設備安裝到位，正式生產。 第六章 投資估算及資金籌措 8.1 投資估算 8.1.1 建設投資估算 8.1.1.1 估算范圍及依據 A、建設投資估算范圍：建筑工程、生產設備購置、安裝工程及其他工程和費用等。 B、 估算依據： a、現行《輕工業(yè)建設項目投資估算辦法》； b、建筑工程投資：參照擬建項目所在地類似工程造價水平估算； c、設備購置投資：按有關廠家現行報價或相關價格文本估算。 d、安裝工程投資及其他工程和費用：依據有關規(guī)定并結合項目實際情況估算； 8.1.1.2 項目建設投資：4500萬元（詳見表10-1）。 8.1.2 流動資金估算 項目所需流動資金根據其運轉過程估算，約需2074萬元（詳見表3）。 8.1.3總投資:6000萬元，其中建設投資4500萬元；流動資金 1500萬元。。 新增投資構成如下： 序號 項目名稱 金額（萬元） 比例（%） 總投資 6000 1 建設投資 4500 100 1.1 建筑工程投資 995 22.11 1.2 設備購置投資 1922 42.71 1.3 安裝工程投資 194 4.31 1.4 其它工程和費用投資 269 5.98 1.5 其他費用 920 20.45 1.6 建設期利息 200 4.44 2 流動資金 1500 8.2 資金籌措 8.2.1 資金用款計劃：根據擬定的項目實施進度計劃，建設投資擬安排在一年內使用。 流動資金擬在項目建成后根據生產計劃要求逐年安排使用 第七章 財 務 評價 9.1 財務評價依據 9.1.1國家計委新版《建設項目經濟評價方法與參數》。 9.1.2 原國家輕工總會：《建設項目經濟評價方法輕工行業(yè)實施細則》。 9.2 產品成本 9.2.1 產品名稱及年產量 獼猴桃干型酒,年產量：2500噸; 獼猴桃甜型酒,年產量: 500噸。 9.2. 產品成本估算依據 A、原材料燃料動力依據市場調查以現行價格計算。 B、工資：擬按人均15000元/年估算。 C、折舊：該項目建設投資形成應計折舊的固定資產價值為3380萬元。固定資產折舊年限：建筑類20年，機器設備類 10 年,期末殘值率為5%。期內年綜合折舊額為250萬元 (詳見表5)。 9.2.1 產品成本 計算期內年均總成本：5433.29萬元/年（詳見表8。） 9.3 財務評價 9.3.1 投產初期生產計劃建議: 本報告計算期暫按14年估算（其中經濟壽命期為10年）。 根據該項目具體情況，項目生產能力按第一年達到設計能力的80%、從第二年起按完全設計生產能力計。 9.3.2 銷售收入 根據目前市場上該類產品的銷售情況并考慮未來一定時期可能發(fā)生的變化擬定的產品銷售價格（含稅）為: 獼猴桃干型酒:2.96萬元/噸; 獼猴桃甜型酒:2.34萬元/噸。 生產期年平均銷售收入為8570萬元。 9.3.3 稅金 根據現行稅法規(guī)定，該項目產品應計增值稅，稅率為17%，同時計征城市維護建設稅及教育費附加，稅(費)率分別為7%及3%。生產期年平均可實現增值稅 1136.66萬元，城市維護建設稅及教育費附加 443.9萬元。 產品銷售收入及稅金估算詳見表9。 9.3.4 利潤 生產期年平均可實現利潤1913.14萬元，所得稅631.34萬元，所得稅后利潤 1281.78萬元(詳見表11)。利潤指標： A、投資利潤率： 31.9%； B、投資利稅率： 51.8%。 9.3.5 全部投資財務現金流量分析 9.3.5.1所得稅前全部投資財務現金流量分析： 財務內部收益率： 31.9%； 財務凈現值(I=12%)： 24953.9萬元； 投資回收期： 3.13年（詳見表9）。 9.3.5.2所得稅后全部投資財務現金流量分析： 財務內部收益率： 21.4%； 財務凈現值(I=12%)：5277萬元； 投資回收期： 4.64年（詳見表9）。 9.3.6資產負債分析（詳見表10）。 資金來源與運用分析及資產負債分析結果表明，該擬建項目財務狀況良好。 9.3.7借款償還分析 借款償還期為5年(詳見表9). 9.4不確定性分析 9.4.1盈虧平衡分析 生產期年均銷售收入為8570萬元，固定成本為2140.14萬元，可變成本為3293.14萬元，銷售稅金及附加為1187萬元。 以生產能力利用率表示的盈虧平衡點（BEP）： 年固定成本÷(年銷售收入-年可變成本-年銷售稅金及附加)=52.33% 該項目的盈虧平衡點為52.33%，表明項目具有較強的抗風險能力。 9.4.2 敏感性分析 根據項目的具體情況，本報告就建設投資增加10%，外購原附材料、燃料動力成本增加10%，產品銷售價格下降5%時對項目的影響（所得稅前投資回收期、全部投資財務內部收益率）分別做出敏感性分析。分析結果表明，就該項目而言，投資的變化對項目的影響較小，但外購成本及產品售價的變化對項目的效益變化有較大影響，因此生產經營過程中必須加強對產品成本的控制以達到更好的效益。 9.5財務評價結論 財務評價結果表明該項目適應市場需求，符合國家高新技術產業(yè)和湖北省農業(yè)經濟的調整思路；該項目在技術上可行，在經濟上有較強的抗風險能力。