銀行外匯業(yè)務基礎操作培訓-國際結算操作實務

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1、單擊此處編輯母版標題樣式,,單擊此處編輯母版文本樣式,,第二級,,第三級,,第四級,,第五級,,,*,國家外匯管理局,,銀行外匯業(yè)務基礎操作培訓,,,,國際結算操作實務,,,,,自我簡要介紹,高級經(jīng)濟師,,CDCS,,長期在商業(yè)銀行從事國際結算、貿(mào)易融資實務及管理工作。,,負責制定相關制度、編寫教材、業(yè)務培訓工作。,,多次赴國外代理行跟班培訓及研討。,,多次對商業(yè)銀行操作人員及中高級管理人員培訓，對,IBM,研發(fā)中心等非商業(yè)銀行機構人員進行培訓。,,,主要內(nèi)容,,一、國際結算概述,,二、國際結算中的票據(jù),,三、匯款結算方式,,四、托收結算方式,,五、信用證結算方式,,六、其他結算方式,,七、常

2、用貿(mào)易術語,,一、 國際結算概述,,,（一）國際結算的概念,,（二）國際結算與國際清算的區(qū)別,,（三）國際結算的種類,,（四）國際結算的方式和內(nèi)容,,（五）國際結算的發(fā)展,,一、 國際結算概述,,,（一）國際結算的概念,,國際結算（,International Settlement,）是指處于兩個國家的當事人因商品買賣、服務供應、資金調(diào)撥、國際借貸而需要通過銀行辦理的兩國間的外匯收付業(yè)務。,,國際結算與國際貿(mào)易的產(chǎn)生、發(fā)展、世界市場變化、國際運輸、貨損保險、電訊傳遞密不可分。,,銀行的國際結算業(yè)務是指銀行根據(jù)客戶或國外銀行的委托，利用本行代理行網(wǎng)絡和銀行信用，通過銀行間資金清算服務，為客戶

3、提供清償其國際間債權債務關系的業(yè)務。,,,一、 國際結算概述,,,（二）國際結算與國際清算的區(qū)別,,國際清算（,International Clearing,）是指不同銀行之間因資金的代收、代付引起的債權債務，通過票據(jù)清算所或清算網(wǎng)絡進行清償?shù)幕顒印?,國際結算與國際清算密不可分。結算是清算的前提，清算是結算的繼續(xù)和完成。結算是債權人和債務人通過銀行清償債權債務關系，清算是指銀行之間通過清算網(wǎng)絡結清債權債務關系。,,一切貨幣收付最終必須在該貨幣的清算中心清算。,,一、 國際結算概述,,,（三）國際結算的種類,,按國際結算產(chǎn)生的原因來劃分，可分為貿(mào)易結算和非貿(mào)易結算。因國際貿(mào)易產(chǎn)生的貨款跨境交易

4、金額巨大，業(yè)務流程復雜，常被成為國際貿(mào)易結算。,,按照使用結算支付手段的不同劃分，可分為現(xiàn)金,/,貨幣結算，票據(jù)結算，憑單結算，電訊結算。,,,,一、 國際結算概述,,,(,四,),國際結算的方式和內(nèi)容,,國際結算方式：匯款、托收、信用證；,保函（備用信用證）、保理、福費廷,,國際結算方式的內(nèi)容：,,,1.,按買賣雙方議定的交單與付款方式辦理單據(jù)與貨款對流。,,,2.,銀行作為中介人和保證人,,,正確結清買賣雙方的債權債務。,,,3.,銀行向買賣雙方提供融資便利，即貿(mào)易融資。,,,4.,結算方式必需明確具體類別、付款時間、使用貨幣、所需單據(jù)和憑證。,,一、國際結算概述,,（五）國際結算的發(fā)展,

5、,1.,現(xiàn)金結算發(fā)展到非現(xiàn)金結算,,2.,從商人間的直接結算發(fā)展到以銀行為中介的轉(zhuǎn)帳結算,,3.,從,“,憑貨付款,”,到,“,憑單付款,”,,海運提單,:,貨物收據(jù)、運輸契約和物權單據(jù),,交單等于交貨，持單等于持有貨物的所有權,,貨物單據(jù)化，履約證書化,,4.,人工結算到電訊結算,(electronic data interchange,，,EDI),,,二、 國際結算中的票據(jù),,（一） 票據(jù)的基本概念,,（二） 票據(jù)基本類別,,匯票、本票、支票,,,,,,（,一）票據(jù)的基本概念,,,指由出票人簽發(fā)，約定自己或命令他人在一定日期無條件支付確定金額的書面憑證。它是以支付金錢為目的特定憑證。若

6、約定由出票人自己付款的是本票；命令第三者付款的是匯票或支票。,,票據(jù)的主要特性,,,流通性,----,基本特性,,,背書或憑交付進行權利轉(zhuǎn)讓,,無因性,----,票據(jù)流通不追究產(chǎn)生票據(jù)關系的基礎原因關系,,要式性,----,強調(diào)票據(jù)的形式與內(nèi)容,,,二、國際結算中的票據(jù),,,,二、國際結算中的票據(jù),（,二）票據(jù)基本類別,,,1.,匯票,,（,1,）什么是匯票,,（,2,）匯票的基本要素,,（,3,）匯票的當事人及其責任,,（,4,）匯票的種類,,（,5,）票據(jù)基本行為,,二、國際結算中的票據(jù),,（,1,）什么是匯票,,,根據(jù),英國,《,票據(jù)法,》,第,3,條：匯票是由一人向另一人簽發(fā)的，要求他

7、在即期或定期或可以確定的將來時間向某人或某指定人或執(zhí)票來人，無條件支付一定金額的書面命令。,,A bill of exchange is an unconditional order in writing, addressed by one person to another, signed by the person giving it, requiring the person to whom it is addressed to pay on demand or at a fixed or determinable future time a sum certain in money t

8、o the order or specified person or to bearer.,,二、國際結算中的票據(jù),,（,2,）,匯票的基本要素,,,練一練,,1.Pay to,ABCco.providing,the goods they supply are complied with contract the sum of USD2000.,,2.Pay to ABC,CO.out,of the proceeds in our NO.1 account the sum of USD1000.,,3.Pay to ABC bank or order the sum of USD1000

9、and charge/debit same to applicants account maintained with you.,,,,二、國際結算中的票據(jù),,（,3,）匯票的當事人及其責任,,出票人（,drawer,） 開立、簽發(fā)和交付匯票的人。,,在匯票被承兌前，出票人是匯票的主債務人；在匯票被承兌后，承兌人成為主債務人，出票人是匯票的從債務人。,,受票人（,drawee,） 接受匯票的人。,,按匯票上記載接受別人的匯票且要對匯票付款的人，他不是必然的匯票債務人，并不必然承擔付款責任。,,,,,二、國際結算中的票據(jù),（,3,）匯票的當事人及其責任,,收款人（,payee,）。收款人是收取票

10、款之人，即匯票的受益人，也是第一持票人（,holder,），是匯票的主債權人，可向付款 人或出票人索取款項。,,背書人（,endorser,）。背書人是收款人或持票人在匯票背面簽字，并將匯票交付給另一人，表明將匯票上的權利轉(zhuǎn)讓的人。,,被背書人（,endorsee,）。即接受背書的人。他是匯票的債權人。,,,,二、國際結算中的票據(jù),,（,4,）匯票的種類,,按照出票人的不同，匯票可分為銀行匯票和商業(yè)匯票,,按照承兌人的不同，匯票可分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票,,按照付款時間的不同，匯票可分為即期匯票和遠期匯票,,按照是否附有貨運單據(jù)，匯票可分為光票和跟單匯票,,二、國際結算中的票據(jù),,（

11、,5,）票據(jù)基本行為,,,1.,出票,(issue),,定義,,制成匯票并簽字（,to draw a draft and to sign it,）；,,將制成的匯票交付給收款人（,to deliver the draft to payee,）,,影響,,確立了匯票承兌前出票人是主債務人的地位和收款人的,,債權人地位,,二、國際結算中的票據(jù),,（,5,）票據(jù)基本行為,,,2.,背書（,endorsement,）,,定義：指持票人在票據(jù)背面簽字，以表明轉(zhuǎn)讓票據(jù)權,,利的意圖，并交付給被背書人的行為。,,,,影響：指示性抬頭的票據(jù)交付轉(zhuǎn)讓前必須完成的行為。,,,,二、國際結

12、算中的票據(jù),,,（,5,）票據(jù)基本行為,,,3.,提示（,presentation,）,,定義,:,提示是指持票人將匯票提交給付款人，要求付款人按匯票指示履行承兌或付款義務的行為。,,形式,:,提示承兌和提示付款兩種類型。,,法律要求：根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定，提示匯票應在匯票規(guī)定的時限內(nèi)和規(guī)定的付款地點進行。,,二、國際結算中的票據(jù),,,(5),票據(jù)基本行為,,,4.,承兌（,acceptance,）,,定義,:,是指遠期匯票的受票人在票面上簽字以表示同意按出票人的指示到期付款的行為,,影響,:,在匯票承兌后，承兌人是該票據(jù)的主債務人,,,種類,:,普通承兌（,general acceptance,

13、）、保留承兌（,qualified acceptance,）又稱限制承兌,,,二、國際結算中的票據(jù),,（,5,）票據(jù)基本行為,,,5.,付款（,payment,）,,付款是指即期票據(jù)或到期的遠期票據(jù)的持票人向付款人提示票據(jù)時，付款人支付票款以消除票據(jù)關系的行為。付款人必須按正常程序付款,( payment in due course),以后，才能免除其付款責任。所謂正常程序付款指：,,由付款人或承兌人支付，而非出票人或背書人支付，否則匯票上的債權債務不能視為最后清償。,,要在到期日那一天或以后付款，不能超前；,,要付款給持票人，前手背書須真實和連續(xù)；,,善意付款，不知道持票人的權利有何缺陷。,

14、,二、國際結算中的票據(jù),,,（,5,）票據(jù)基本行為,,,6.,退票（,dishonor,）,,持票人提示匯票要求承兌時，遭到拒絕承兌或持票人提示匯票要求付款時，遭到拒絕付款，均稱為退票，也稱拒付。,,某些有條件承兌、拒絕付款、拒絕承兌、付款人死亡、破產(chǎn)、失去支付能力、避而不見等都要退票。,,持票人在遭遇退票時，可以把被付款人拒付的情況通知前手，做成退票通知；還可以通過公證機構做成拒絕證書。,,二、國際結算中的票據(jù),（,5,）票據(jù)基本行為,,,7.,追索（,recourse,）,,追索指匯票遭拒付時，持票人要求其前手背書人或出票人或其他票據(jù)債務人償還匯票金額及費用的行為。,,持票人所擁有的這種權

15、利就是追索權（,right of recourse,）。,,追索權和付款請求權共同構成了匯票的基本權利。,,持票人要行使追索權，須具備三個條件：,,必須在法定期限內(nèi)向受票人提示,;,,必須在法定期限內(nèi)做成退票通知,;,,外國匯票遭退票必須在法定期限內(nèi)做成拒絕證書。,,,,二、國際結算中的票據(jù),（,5,）票據(jù)基本行為,,,8.,保證（,guarantee,）,,保證是非票據(jù)的債務人對于出票、背書、承兌、參加承兌等行為所發(fā)生的債務予以保證的附屬票據(jù)行為。,,匯票的出票人、背書人、承兌人、參加承兌人都可以作為被保證人。,,由第三者（如大銀行、金融擔保公司等）擔當保證人對其保證，即在票面上加具,“,G

16、uarantee,”,字樣，這張匯票信譽提高了，能夠更好地流通。,,保證人與被保證人負相同的責任。,,,,二、國際結算中的票據(jù),,（三）票據(jù)基本類別,,,2.,本票,,（,1,）什么是本票,,（,2,）本票的種類,,二、國際結算中的票據(jù),,（,1,）定義,,英國,《,票據(jù)法,》,對本票所下的定義是：本票是一人（債務人）向另一人（債權人）簽發(fā)的，保證即期或定期或在可以確定的將來時間向某人或其指示人或執(zhí)票人無條件支付一定金額的書面承諾。,,A promissory note is an unconditional promise in writing made by one person to a

17、nother signed by the maker, engaging to pay, on demand or at a fixed or determinable future time, a sum certain in money, to, or to the order, of a specified person or to bearer.,,,二、國際結算中的票據(jù),,,,二、國際結算中的票據(jù),,,（,2,）本票的種類,,,商業(yè)本票和銀行本票,,按簽發(fā)人身份的不同，本票分為商業(yè)本票和銀行本票,,,旅行支票（,traveler`s,,cheque,）是由銀行、非銀行金融機構或旅行服

18、務機構發(fā)行的不指定付款地點、具有固定票面金額、專供旅游者使用的信用工具。,,,,二、國際結算中的票據(jù),,（三）票據(jù)基本類別,,,3.,支票,,（,1,）什么是支票,,（,2,）支票的種類,,,（,3,）支票的拒付與止付,,二、國際結算中的票據(jù),,（,1,）支票的定義,,英國,《,票據(jù)法,》,對支票所下的定義是：簡而言之，支票是以銀行為付款人的即期匯票。詳細地說，支票是銀行存款戶對銀行簽發(fā)的授權銀行對某人或其指示人或執(zhí)票來人即期無條件支付一定金額的書面命令。,,Briefly speaking, a,cheque,is a bill of exchange drawn on a bank pay

19、able on demand. Detailed speaking, a,cheque,is an unconditional order in writing addressed by the customer to a bank signed by that customer authorizing the bank to pay on demand a sum certain in money to or to the order of a specified person or to bearer.,,,,二、國際結算中的票據(jù),,,二、國際結算中的票據(jù),,,（,2,）支票的種類,,依使

20、用方式的不同，可分為非劃線支票和劃線支票,,劃線是支票特有的行為。,,依出票人的身份不同，可分為銀行支票和私人支票,,依賬戶銀行對出票人資信掌握，而給予出票人的不同支持，可分為保付支票和不保付支票,,保付支票（,certified,cheque,）即由付款行在支票上加蓋“保付（,CERTIFIED,）”戳記并簽字的支票。,,付款行就成為保付行，持票人可以不受付款提示期的限制，保付行承擔絕對的付款責任，其他債務人可以一概免責。,,依收款人記載的不同，可分為來人支票和記名支票,,,,,二、國際結算中的票據(jù),,（,3,）支票的拒付與止付,,支票的拒付：付款銀行對持票人作出表示,“,請與出票人再聯(lián)系,

21、”,。,,退票的理由：出票人簽字不符；存款不足；大小寫金額不符；支票開出不符規(guī)定；支票過期或逾期提示； 重要項目凃改需出票人確認。,,支票的止付：出票人請銀行注意，要求停止付款，要有書面通知才有效。此后該支票被提示時，付款人在支票上注明“,Orders not to pay”,（奉命止付）字樣并退票。,,,,三、匯款結算方式,,,（一） 匯款方式的概念,,（二） 匯款方式分類,,（三） 匯款頭寸的劃撥,,（四） 退匯及其處理,,（五） 匯款在國際貿(mào)易中的應用,,（六） 風險與防范,,,,三、匯款結算方式,,,,（一）匯款的概念,,匯款方式（,methods of remittance,）

22、，是匯出行（,remitting bank,）應匯款人（,remitter,）的要求，以一定的方式，把一定的金額，通過其國外聯(lián)行或代理行作為匯入行（,paying bank,），付給收款人（,payee,）的一種結算方式。,,既能適用于貿(mào)易結算，也可適用于非貿(mào)易結算，凡屬外匯資金的調(diào)撥都是采用匯款方式。,,它是基本的結算方式，是銀行的主要外匯業(yè)務之一。,,,,三、匯款結算方式,,,,（二）匯款方式分類,,,從匯兌的方向考察，可劃分為順匯法和逆匯法,,順匯法,(remittance),又稱匯付法，它是付款人主動將款項交給銀行，委托銀行采用某種結算工具支付給收款人的結算方式。由于在這種結算方式下資

23、金的流動方向與結算工具的傳遞方向相同，故稱順匯法，具體如匯款方式。,,逆匯法,(reverse remittance),又稱出票法，是由收款人,(,債權人,),出具匯票，委托銀行向國外的付款人,(,債務人,),收取一定金額的結算方式。由于在這種結算方式下資金的流動方向與結算工具的傳遞方向相反，故稱逆匯法，具體如托收方式和信用證方式。,,三、匯款結算方式,,,,,,三、匯款結算方式,,,,,三、匯款結算方式,,,（,二）,匯款方式分類,,,1.,電匯（,telegraphic transfer,,簡稱,T/T,）,,（,1,）電匯業(yè)務流程與特點,,最大優(yōu)點是資金調(diào)撥速度快、安全，目前使用最普遍。

24、,,（,2,）采用電報或電傳的電匯方式,,（,3,）采用,SWIFT,系統(tǒng)的電匯方式,,,三、匯款結算方式,,,,（二）匯款方式分類,,,1.,電匯（,telegraphic transfer,,簡稱,T/T,）,,,,三、匯款結算方式,,,,（二）匯款方式分類,,,2.,信匯（,mail transfer,,簡稱,M/T,）,,信匯業(yè)務流程與特點,,速度慢、費用低。目前實務中少用。,,信匯業(yè)務的結算工具,,信匯業(yè)務的結算工具有兩種：信匯委托書（,mail transfer advice,）和支付委托書,(payment order),。,,,,三、匯款結算方式,,,,（二）匯款方式分類,,,

25、3.,票匯（,remittance by banker’s demand draft,，簡稱,D/D,）,,票匯的概念及其業(yè)務程序,,方便、靈活。,,票匯與電匯、信匯業(yè)務程序的不同,,票匯業(yè)務的特點,,取款靈活、收款人方便、銀行手續(xù)節(jié)省,,三、匯款結算方式,,,,（二）匯款方式分類,,,3.,票匯（,remittance by banker’s demand draft,，簡稱,D/D,）,,,,三、匯款結算方式,,,,（二）匯款方式分類,,,電匯、信匯、票匯三種匯款方式比較,,,1,．使用支付工具的比較,,電匯使用電報、電傳或通過,SWIFT,方式，用密押證實；信匯使用信匯委托書或支付委托書

26、，用印鑒或簽字證實；票匯使用銀行即期匯票，用印鑒或簽字證實。,,,2,．匯款人的成本費用比較,——,電匯費用較高。,,,3,．安全方面比較,——,電匯 較安全。,,,4,．匯款速度的比較,——,電匯最快。,,三、匯款結算方式,,,,（三）匯款頭寸的劃撥,,,情景一：匯出行與匯入行有賬戶關系,,,1.,匯出行在匯入行開有賬戶,,撥頭寸的指示：“,Please debit our a/c with you”,或“,In cover ,we authorized you to debit the sum to our a/c with you.”,（“請借記”或“授權借記”）,,,三、匯款結算方式,

27、,,（三）匯款頭寸的劃撥,,,情景一：匯出行與匯入行有賬戶關系,,,2.,匯入行在匯出行開有賬戶,,撥頭寸的指示：“,In cover ,we have credited the sum to your a/c with us”.,（“已貸記”或“主動貸記”）,,,,,,,,,,,三、匯款結算方式,,,（三）匯款頭寸的劃撥,,,情景二：匯出行與匯入行沒有直接的賬戶關系,,,1.,匯出行與匯入行有共同的賬戶行，即雙方在同一家銀行開有賬戶，通過該銀行進行轉(zhuǎn)賬。,,撥頭寸指示為：“,In cover ,we have authorized X Bank to debit our a/c and c

28、redit your a/c with them.”,,三、匯款結算方式,,（三）匯款頭寸的劃撥,,,情景二：匯出行與匯入行沒有直接的賬戶關系,,,1.,匯出行與匯入行有共同的賬戶行，即雙方在同一家銀行開有賬戶，通過該銀行進行轉(zhuǎn)賬。,,,,三、匯款結算方式,,,（三）匯款頭寸的劃撥,,,情景二：匯出行與匯入行沒有直接的賬戶關系,,,2.,匯出行和匯入行沒有共同的賬戶行，即雙方在不同銀行開有賬戶，必須通過兩家或兩家以上的銀行進行轉(zhuǎn)賬。,,撥頭寸指示為：,“,In cover, we have instructed X Bank pay / remit the proceeds to your a

29、/c with Y Bank.”,匯入行在收到,Y Bank,貸記報單后，即可解付。,,三、匯款結算方式,,,,（三）匯款頭寸的劃撥,,,情景二：匯出行與匯入行沒有直接的賬戶關系,,,,,,,三、匯款結算方式,,,（四）退匯及其處理,,退匯是指匯款在解付以前的撤銷。退匯可能由收款人提出，也可能由匯款人提出。,,,1.,收款人退匯,,,2.,匯款人退匯,,,3.,匯入行退匯,,三、匯款結算方式,,,,（五）匯款在國際貿(mào)易中的應用,,在國際貿(mào)易中，使用匯款方式結清買賣雙方債權債務，主要有預付貨款和貨到付款兩種方式。,,,1.,預付貨款,,預付貨款（,payment in advance,）是指買方

30、先將貨款通過銀行匯交賣方，賣方收到貨款后，根據(jù)買賣合同規(guī)定，在一定時間內(nèi)或立即將貨發(fā)運至進口商的一種匯款結算方式。,,三、匯款結算方式,,,（五）匯款在國際貿(mào)易中的應用,,,2.,貨到付款,,貨到付款（,payment after arrival of the goods,）是出口商先發(fā)貨，進口商收到貨物后，立即或在一定期限內(nèi)將貨款匯交出口商的一種匯款結算方式。它實際上是屬于賒賬交易（,open account transaction,），具有延期付款,(deferred payment),性質(zhì)。,,貨到付款在國貿(mào)中有售定（,GOODS SOLD,）和寄售兩種方式 。,,,,三、匯款結算方式,

31、,（六）風險與防范,,匯款方式的特點：常用、基本、商業(yè)信用 ；風險大；資金負擔不平衡 ；手續(xù)簡便，費用少,,匯款方式的風險防范,,請舉例：,,,,四、托收結算方式,（一） 托收方式概述,,（二） 托收方式的種類與辦理,,（三） 托收方式中銀行對進出口商的融資,,（四） 托收項下風險及其防范,,,,四、托收結算方式,（一）托收方式概述,,,1.,國際商會,《,托收統(tǒng)一規(guī)則,》,（,URC522,）及其對托收的定義,,托收意指銀行根據(jù)所收到的指示處理金融單據(jù)或商業(yè)單據(jù)，其目的是：,,（,1,）取得付款和,/,或承兌；,,（,2,）或者憑付款和,/,或承兌交付單據(jù)；,,（,3,）或者按其他條

32、款和條件交單。,,適用于國際貿(mào)易結算和非貿(mào)易結算。,,,,,四、托收結算方式,,2.,托收方式的特點,,屬于商業(yè)信用、,較匯款方式安全、資金負擔仍不平衡、手續(xù)較雜、費用較高,,逆匯方式,,所謂金融單據(jù)（,financial documents,）是指匯票、本票、支票或其他用于取得付款的類似憑證；,,商業(yè)單據(jù)（,commercial documents,）是指發(fā)票、運輸單據(jù)、物權單據(jù)或其他類似單據(jù)，或者一切不屬于金融單據(jù)的其他單據(jù)。,,主要介紹國際貿(mào)易項下的托收方式。,,,,,,,四、托收結算方式,,,四、托收結算方式,（二）托收方式的種類與辦理,,,1.,光票托收（,clean collect

33、ion,）,是指金融單據(jù)的托收，即賣方僅開立匯票而不附帶任何貨運單據(jù)，委托銀行收取款項的一種托收結算方式。,,它不涉及貨權的轉(zhuǎn)移或貨物的處理，處理比較簡單。,,一般只用于貿(mào)易從屬費用和非貿(mào)易款項的收取。,,,四、托收結算方式,,,2.,跟單托收（,documentary bill for collection,）是指伴隨貨運單據(jù)的托收，可能使用匯票，也可能因進口商為避免印花稅的負擔而不使用匯票。,,跟單托收最實質(zhì)的要件是代表物權的貨運單據(jù)。國際貿(mào)易中貨款的托收大多采用跟單托收。,,根據(jù)銀行交單條件的不同，跟單托收可分為付款交單和承兌交單兩種。,,四、托收結算方式,,（,1,）付款交單（,doc

34、uments against payment,，簡稱,D/P,）,,指被委托的代收行必須在進口商付清票款以后，才能將貨運單據(jù)交給進口商的一種托收方式。,,特點是先付款后交單，付款人付款之前，出口商仍然掌握著對貨物的支配權，因此其風險較小。,,四、托收結算方式,,,,,,四、托收結算方式,,,（,2,）承兌交單（,documents against acceptance,，簡稱為,D/A,）,,指被委托的代收行根據(jù)托收指示，于付款人承兌匯票后，將貨運單據(jù)交給付款人，付款人在匯票到期時履行付款責任的一種托收方式。,,它適用于遠期匯票的托收。,,對于出口商而言,,,風險大。,,,,,,四、托收結算方

35、式,,,,,四、,,托收結算方式,（三）托收方式中銀行對進出口商的融資,,,1.,對出口商的融資,,,(1),托收出口押匯,(collection bills purchased),,指銀行有追索權地向出口商購買跟單匯票的行為，是托收行向出口商提供的一種資金融通方式。,,,(,2),出口貸款,(advance against collection),,(3),使用融通匯票貼現(xiàn)融資（,accommodation bill for discount,）,,,,四、,,托收結算方式,,(,三,),托收方式中銀行對進出口商的融資,,,2.,對進口商的融資,,信托收據(jù),(Trust Receipt,簡

36、稱,T/R),融資。這是進口商表示愿意以代收行受托人的身份代銀行提貨，承認貨權屬于銀行，并保證在匯票到期日向銀行付清貨款的一種書面文件。,,它是在遠期付款交單條件下代收行向進口商提供的資金融通方式。,,憑信托收據(jù)借得貨物運輸單據(jù)所提取的貨物，其所有權并不隨貨物的轉(zhuǎn)移而轉(zhuǎn)移。,,這種融資有一定的風險。,,四、托收結算方式,,,（四）托收項下風險及其防范,,,進口商經(jīng)營風險,,市場風險,,進口國國家風險,,其他風險,,四、托收結算方式,,（四）托收項下風險的防范,,,,加強對進口商的資信調(diào)查,,選擇適當?shù)纳唐凡捎猛惺辗绞?,選擇合理的交單條件,,選擇好價格條款,(,應爭取以,CIF,簽訂合同,),

37、,,了解進口國的有關規(guī)定,,投保出口信用險,,五、信用證結算方式,,,（一）信用證的概念,,（二）信用證業(yè)務的當事人及其權責,,（三）信用證的開證形式與內(nèi)容,,,(,四,),,信用證分類,,（五） 信用證項下單據(jù),,,Mt700,必選,27,：,Sequence of Total,報文頁次,,,必選,40A: Form of Documentary Credit,跟單信用證形式,,必選,20,：,Documentary Credit Number,跟單信用證號碼,,可選,23,：,Reference to Pre-Advice,預先通知編號,,可選,31C,：,Date of Issue,開證

38、日期,,必選,40E,：,Applicable Rules,信用證適用的規(guī)則,,必選,31D,：,Date and Place of Expiry,到期日及到期地點,,可選,51a,：,Applicant Bank,開證人申請的銀行,,必選,50,：,Applicant,開證申請人,,必選,59,：,Beneficiary,受益人,,必選,32B,：,Currency Code, Amount,跟單信用證的貨幣及金額,,可選,39A,：,Percentage Credit Amount Tolerance,信用證金額浮動允許范圍,,可選,39B,：,Maximum Credit Amount,

39、信用證金額最高限額,,可選,39C,：,Additional Amounts Covered,信用證附加金額,,必選,41a,：,Available with…by…,指定的有關銀行及信用證兌付方式,,可選,42C,：,Drafts at…,匯票付款期限,,,可選,42a,：,Drawee,,匯票付款人,,,mt700,可選,42M,：,Mixed Payment Details,混合付款條款,,可選,42P,：,Deferred Payment Details,遲期付款條款,,可選,43P,：,Partial Shipments,分批裝運條款,,可選,43T,：,Transshipment,

40、轉(zhuǎn)運條款,,可選,44A,：,Place of Taking in Charge/Dispatch from.../Place of Receipt,接受監(jiān)管地,/,發(fā)運地,/,收貨地,,可選,44E,：,Port of Loading/Airport of Departure,裝運港,/,出發(fā)機場,,可選,44F,：,Port of Discharge/Airport of Destination,卸貨港,/,目的地機場,,可選,44B,：,Place of Final Destination/For Transportation to.../Place of Delivery,最終目的地,

41、/,運往,…/,交貨地,,可選,44C,：,Latest Date of Shipment,最遲裝運日期,,可選,44D,：,Shipment Period,裝運期,,可選,45a,：,Description of Goods and /or Services,貨物描述和勞務條款,,可選,46a,：,Documents Required,單據(jù)要求,,可選,47a,：,Additional Conditions,附加條款,,可選,71B,：,Charges,費用負擔,,可選,48,：,Period for Presentation,交單期限,,必選,49,：,Confirmation Instr

42、uctions,保兌指示,,可選,53a,：,Reimbursement Bank,償付行,,,可選,57a,：,Reimbursement Bank,償付行,,可選,72,：,Sender to Receiver Information,附言,,,,可選,78,：,,Instruction to the Paying/Accepting/,Negotiationg,Bank,給付款行、承兌行、議付行的特殊指,示,,,,五、信用證結算方式,（一）信用證的概念,,,1.,信用證 （,Letter of Credit—L/C,）定義,,《UCP600》,第二條規(guī)定，“信用證指一項不可撤銷的安排，無

43、論其名稱或描述如何，該項安排構成開證行對相符交單予以承付的確定承諾?！?,信用證是銀行有條件的付款承諾。,,簡言之，信用證是開證銀行應申請人要求，向受益人開立的有條件的付款承諾。,,五、信用證結算方式,,,2.,信用證的基本特點,,,UCP600,第四條,:,信用證是一項獨立文件，或者說,,,是一項自足的文件,,,它不依 附于貿(mào)易合同。,,,開證行（保兌行,——,若有）負第一性付款責任。,,開證行負第一性付款責任是指出口商交來的單據(jù)要符合信用證條款，開證行不管進口商是否能夠付款，在相符交單的條件下都必須付款給受益人或被指定銀行。,,開證行承擔了第一性的、首要的付款責任，而不能以開證申請人的情況

44、為由，拒絕付款；,,開證行對受益人的付款是終局性的，沒有追索權，從而體現(xiàn)了信用證的銀行信用。,,,,五、信用證結算方式,信用證業(yè)務的處理是以信用證條款為準，以信用證規(guī)定的單據(jù)為對象，而不是以貨物為對象。,,,UCP600,第五條規(guī)定：“銀行處理的是單據(jù)，而不是單據(jù)可能涉及的貨物、服務或履約行為。,”,,五、信用證結算方式,,,3.,信用證的作用,——,付款保證和資金融通作用。,,,(1),對進口商的作用,,保證取得物權單據(jù),,保證如質(zhì)、數(shù)、按期地收貨,,開證時交少量的保證金，甚至不交，避免資金大量積壓,,籌資困難時可憑,T/R,，先提貨，后交款,,買方遠期信用證,,,,3.,信用證的作用,——

45、,付款保證和資金融通作用。,,,( 2),對出口商的作用,,保證憑單收匯,,保證在外管制下可以不受影響地收匯,,裝船前可申請打包放款,,裝船后可憑單敘做押匯，取得貨款,,避免錢貨兩空,五、信用證結算方式,,五、信用證結算方式,,,(,二,),信用證業(yè)務的當事人及其權責,,開證申請人（,Applicant,）,,通知銀行（,Advising bank,）,,議付銀行（,Negotiating bank,）,,付款銀行（,Paying bank,）,,償付行（,Reimbursing bank,）,,承兌行（,Accepting bank,）,,,,,,五、信用證結算方式,,(,三,),信用證的開

46、證形式與內(nèi)容,,,1.,信用證的開證形式,,,(1),信開信用證,——,少用,,,(2),電開信用證,——SWIFT,開證,,簡電開本,——,不是有效的信用證,,全電開本,——,普遍的形式,,,UCP600,第十一條,a,款,,五、信用證結算方式,,(,三,),信用證的開證形式與內(nèi)容,,,2.,信用證的內(nèi)容,,基本參照,ICC516“,最新標準跟單信用證格式”,,,五、信用證結算方式,,3.,國際商會,《,跟單信用證統(tǒng)一慣例,》,簡介,,,國際商會編寫的,《,跟單信用證統(tǒng)一慣例,》,（,Uniform Customs and Practice for Commercial Docu

47、mentary Credits—UCP,）已經(jīng)被世界各國廣泛接受。,,《UCP600》,是,《,跟單信用證統(tǒng)一慣例,》,的第八個版本，自,2007,年,7,月,1,日起正式施行。,,4.SWIFT,簡介,,,Society For Worldwide Interbank Financial Telecommunication,）,環(huán)球銀行間金融電訊協(xié)會,。,已成為國際金融通訊和國際結算的主體網(wǎng)絡，是,世界上最大的金融清算與通訊組織,,。,,,特點,:,標準化 、快捷 、安全、費用低,,,五、信用證結算方式,,,,,,五、信用證結算方式,,(,四,),信用證分類,,,按用途及是否隨附物權單據(jù)，

48、可分為光票信用證和跟單信用證,,,1.,光票信用證（,Cash/Clean Credit,）,,光票信用證是指不隨附單據(jù)的信用證。,,主要用于非貿(mào)易項下 ，現(xiàn)在少用。,,,2.,跟單信用證（,Documentary Letter of Credit,）,,在付款、承兌和議付時，需要隨附商業(yè)發(fā)票、商品檢驗證書、產(chǎn)地證、裝箱單、保險單、運輸單據(jù)等商業(yè)單據(jù)，并視情況決定是否需要匯票的信用證。,,國際貿(mào)易結算中使用的信用證絕大多數(shù)是跟單信用證。,,,,五、信用證結算方式,按是否可撤消分,,,分為可撤銷信用證（,revocable L/C,）和不可撤銷信用證（,Irrevocable L/C,）,,可撤

49、銷信用證,,不可撤銷信用證，是指信用證一經(jīng)開出，即使開證申請人提出修改或撤銷的要求，如果未征得開證行、保兌行（如有）以及受益人同意，信用證既不得修改也不能撤銷。,,,五、信用證結算方式,,按信用證是否有另一銀行加以保證兌付，可以分為保兌信用證和不保兌信用證,,,1.,保兌信用證（,Confirmed L/C,）,,保兌信用證，是指開證行開出的信用證，由另一家銀行保證對符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)履行付款義務。,,,2.,不保兌信用證（,Unconfirmed L/C,）,,不保兌信用證，是指沒有另外一家銀行加以保證兌付的信用證，即僅有開證行承擔付款責任。,,五、信用證結算方式,,,按照付款期限和方

50、式的不同，分為即期付款信用證、延期付款信用證、承兌信用證和議付信用證,,,1.,即期付款信用證（,Sight Payment Credit,）,,即期付款信用證是指定一家銀行憑受益人提交的單證相符的單據(jù)立即付款的信用證。,,L,／,C is available by payment at sight,,,可以規(guī)定需要或不需要匯票 。,,,,五、信用證結算方式,,,2.,延期付款信用證（,Deferred Payment Credit,）,,延期付款信用證，是指開證行在信用證上規(guī)定貨物裝運后若干天付款或交單后若干天付款的信用證。,,L/C is available by deferred

51、 payment at XX days after date of or sight,……,,不要求受益人開立匯票,,貨價略高。,,五、信用證結算方式,,,3.,承兌信用證（,Acceptance Credit,）,,承兌信用證是指規(guī)定出具遠期匯票，受益人將遠期跟單匯票提交給匯票付款行，經(jīng)審單相符，該行在匯票上履行承兌行為，并在確定的到期日付款的信用證。,,by acceptance of draft at……,,與延期付款信用證構成遠期信用證,,五、信用證結算方式,,,4.,議付信用證,(,Negotiable Credit,),,UCP600,第二條規(guī)定：“議付意指被指定銀行在相符

52、交單下，在其應償付的銀行工作日當日或之前，通過向受益人墊付或者同意墊付款項的方式，購買相符交單項下的匯票（其付款人為被指定銀行之外的銀行）及,/,或單據(jù)的行為。”,,by negotiation,,,議付銀行對受益人的議付有追索權,,五、信用證結算方式,,議付信用證可分為限制議付信用證和自由議付信用證。,,限制議付信用證（,restricted negotiable L/C,），是指只能由開證行在信用證中指定的銀行進行議付的信用證。其文句：“,This credit is restricted with XXX bank by negotiation”,,自由議付信用證（,freely

53、negotiable L/C,），是指可以在任何銀行議付的信用證，也被稱為公開議付信用證（,open negotiable L/C,）。其文句：“,This credit is available with any bank by negotiation”,。,,五、信用證結算方式,,,五、信用證結算方式,（五）信用證項下單據(jù),,（一）商業(yè)發(fā)票,,1.,定義： 商業(yè)發(fā)票,(,Commerce Invoice,),是賣方開立給買方的、說明所交易商品全面及詳細情況的商品單據(jù)，是國際貿(mào)易中出口方必須向進口方提交的主要單據(jù)之一。,,2.,作用：,,出口方出運商品的總說明,,出口方向進口方索取所提

54、供的商品、服務價款的單據(jù),,進、出口雙方記賬的依據(jù),,進、出口方報關和依法繳納關稅的依據(jù),,代替匯票使用,,進口方核對出口方所交付貨物是否符合合同,/,信用證規(guī)定的依據(jù)之一,,索賠的依據(jù)之一,,全套單據(jù)審核的中心單據(jù),,,五、信用證結算方式,,3.,主要內(nèi)容,,,首文：,,,1.,注明“商業(yè)發(fā)票（,Commercial Invoice,）”字樣,,,2.,出口商的名稱、地址、電傳號碼等,,,3.,進口商的名稱、地址等,,,4.,發(fā)票的號碼、開立日期和地點,,,5.,進、出口交易合同的號碼,,,,五、信用證結算方式,,本文：,,,1.,商品名稱及規(guī)格,,,2.,商品數(shù)量,,,3.,商品單價與總

55、貨值,,,4.,貨物的包裝與重量、尺碼、體積,,,5.,價格條件,,,6.,貨物裝運港和卸貨港名稱、運輸標志、裝貨船名、裝船日期等,,,7.,其它內(nèi)容,,結文：,,主要是發(fā)票的簽發(fā)人簽字和蓋章。在信用證業(yè)務中，,,即信用證的受益人簽章。,,,五、信用證結算方式,,4.,審核商業(yè)發(fā)票的要點,,1.,簽發(fā)人應是信用證指名的受益人,,2.,商業(yè)發(fā)票的抬頭人應是信用證的開證申請人,,3.,對商品的描述，如名稱、品種、品質(zhì)、包裝等，應該與信用證規(guī)定完全一致,,4.,商品的數(shù)量符合信用證的規(guī)定,,5.,交易的價格條件必須與信用證規(guī)定一致,,6.,如果信用證和交易合同規(guī)定的單價中有“傭金”或“折扣”的記載，

56、商業(yè)發(fā)票上也應用同樣的記載,,7.,其他方面均符合信用證的規(guī)定,,五、信用證結算方式,,（二）海運提單（,Bill of Lading ——B/L,）的概念,,1.,定義：海運提單是由承運人或其代理人簽發(fā)，承認已收妥貨物、并具體記載有關貨物狀況和與托運人約定的運輸安排，承諾將按約定把貨物運至某一指定港口的運輸單據(jù)。,,,2.,特點,,承運人給予托運人的有關貨物的收據(jù)（,Receipt for the Goods,）,,承運人與托運人之間運輸契約的證明（,Evidence of the Contract of Carriage,）,,所運輸貨物的所有權的憑證,,,五、信用證結算

57、方式,,3.,簽發(fā),,海運提單發(fā)出正本（,Original,）和副本（,Non-negotiable Copy,）兩種。,,正本提單是憑以提貨的有效文件，憑其中一份提貨后，其余正本提單即自動失效。,,信用證通常要求受益人應向銀行提交全套正本海運提單（,Full set clean on board B/L,）,,五、信用證結算方式,,5.,提單的內(nèi)容,,,（,1,）海運提單正面的內(nèi)容,,由承運人或其代理人事先印就的內(nèi)容,,海運提單的名稱；,,承運人名稱及其地址、電報掛號、電傳號等情況,,裝船條款，說明承運人收到外表狀況良好的貨物，并已裝船，將運往目的地卸貨,,商品包裝內(nèi)容不知悉條款,,承認接

58、受條款,,簽署條款。,,,五、信用證結算方式,,,由承運人或其代理人裝運時填寫的內(nèi)容,,運費交付情況,,海運提單的簽發(fā)日期、地點,,船公司的簽章,,船長或其代理人的簽章,,提單名稱及其編號。,,五、信用證結算方式,,,5.,提單的內(nèi)容,,（,2,）提單背面印就的運輸條款,,提單背面印就的運輸條款規(guī)定了承運人和托運人的各自義務、權利和承運人的免責條款，這是承運人與托運人雙方處理爭議的依據(jù)。,,銀行不負責審查這些條款 。,,五、信用證結算方式,,,6.,提單的背書轉(zhuǎn)讓,,,（,1,）不可流通形式的提單,,提單上的抬頭人記載為具體的某人（某法人），被稱為記名提單，其性質(zhì)是“不可流通的（,Non-ne

59、gotiable,）”又稱為直交提單。,,五、信用證結算方式,,,6.,提單的背書轉(zhuǎn)讓,,（,2,）可流通形式的提單。,,,1.,可流通的來人抬頭提單,,,2.,可流通的指示人抬頭提單。其抬頭人欄內(nèi)均有“憑指示（,to order,）”字樣。,,以開證行的指示人為抬頭人（,to order of Issuing Bank,）,,以申請人的指示人為抬頭人（,to order of applicant,）,,以托運人的指示人為抬頭人（,to order of beneficiary,）,,,3.,可流通的記名抬頭人提單（,Negotiable named consignee B

60、/L,）,,五、信用證結算方式,,,,7.,提單上對裝船情況的記載,,注明貨物已裝船,,清潔提單,,貨物的裝、卸港的記載要符合信用證規(guī)定,,五、信用證結算方式,,（四）空運單據(jù),（,Air Transport Document,）,,,1.,空運單據(jù)的概念,,空運單據(jù)，又被稱為航空運單（,Airway Bill—AWB,），或空運發(fā)貨單（,Air Consignment Note— CAN,），是航空貨運部門簽發(fā)給托運人表示接受委托、承擔有關貨物空運責任的單據(jù)。,,不是物權憑證。,,必須作成記名收貨人形式 。,,,,五、信用證結算方式,,,,（四）公路、鐵路、內(nèi)河運輸單據(jù),,,當國際貿(mào)

61、易合同,/,信用證規(guī)定，有關貨物以鐵路、公路、內(nèi)河運輸方式運輸時，進口商,/,開證行將接受相應的鐵路、公路、內(nèi)河運輸單據(jù)。,,只是承運人給托運人的貨物收據(jù)及承運人與托運人之間有關貨物運輸契約的證明，但不是有關貨物所有權的憑證。,,一律作成收貨人記名抬頭。,,五、信用證結算方式,,,,（六）保險單據(jù)的定義與作用,,,1.,保險單據(jù)的定義,,保險單據(jù)是保險公司（承保人）或其代理人或代表簽發(fā)給投保人（被保險人）的書面承保證明。,,五、信用證結算方式,,2.,保險單據(jù)的作用,,承保人給被保險人的承保證明；,,承保人與被保險人之間保險契約的證明；,,在發(fā)生保險標的滅失的情況下，被保險人向承保人索賠的依據(jù)

62、和承保人理賠的依據(jù)；,,在,CIF,、,CIP,等應由出口商辦理貨物運輸保險手續(xù)的價格條件下，保險單據(jù)是出口商履約的證明之一。,,五、信用證結算方式,,,3.,保險單據(jù)的簽發(fā)人,,保險單必須由保險公司或保險商或其授權的代理人簽發(fā)。,,有些貿(mào)易中，進、出口商委托保險經(jīng)紀人（,Insurance broker,）代辦保險。,,英國保險法允許勞合社（,Lloyd’s Institute,）的成員以其個人名義辦理保險業(yè)務，則勞合社的成員也可以成為保險單據(jù)的簽發(fā)人。,,五、信用證結算方式,,4.,保險單據(jù)的內(nèi)容,,,承保人名稱及地址,,商業(yè)發(fā)票的號碼和保險單據(jù)的號碼,,投保人（被保險人）,,貨物描述、

63、嘜頭和件數(shù),,裝載貨物工具名稱、裝運的起、迄地點及開航日期,,承保貨幣與保險金額,,保費與保險費率,,承保險別（對承保人責任而言）,,理賠代理人和檢驗理賠地點,,保險單據(jù)出具時間和地點,,注明“正本（,Original,）”或“副本（,copy,）”。,,附加保險條款,,保險公司簽章,,五、信用證結算方式,,,,6.,保險單據(jù)的背書轉(zhuǎn)讓,,（,1,）空白背書,,（,2,）記名背書,,（,3,）若保險單據(jù)上以進口商為被保險人，則出口商向銀,,行提交保險單據(jù)時，無須對保險單據(jù)背書,,五、信用證結算方式,,7.,審核保險單據(jù)的要點,,保險單據(jù)從表面上看，必須是保險公司或承保人或其代理人或代表出具并簽

64、署的。,,保險單據(jù)的種類應符合信用證的規(guī)定,,全套正本保險單據(jù),,保險單據(jù)的簽發(fā)日期應不晚于貨物裝運日期。,,保險單據(jù)上的被保險人如果不是開證行或保兌行或買方，則應有出口商的適當背書表明“過戶”,,保險單據(jù)上記載的貨物名稱、嘜頭、裝運地點、運輸目的地、裝運日期、運輸工具名稱等應于運輸單據(jù)上的記載保持一致。,,五、信用證結算方式,,7.,審核保險單據(jù)的要點,,保險單據(jù)上記載的保險金額以及投保加成，均應當符合信用證的規(guī)定，并使用與信用證相同的貨幣。,,保險單據(jù)上記載的承保的險別應當符合信用證的規(guī)定 。,,保險單據(jù)表明的承保的風險區(qū)間應至少涵蓋了從信用證規(guī)定的貨物接管地或發(fā)運地開始到卸貨地或最終目的

65、地為止。,,保險單據(jù)上注明的賠款償付地點應符合信用證的規(guī)定。,,保險單據(jù)上注明的賠款償付的代理人應是承保的保險公司在運輸目的地的代理人。,,,,,五、信用證結算方式,（七）,產(chǎn)地證明書（,Certificate of Origin,,）,,,1.,產(chǎn)地證明書的定義,,產(chǎn)地證明書，也稱為來源證書、原產(chǎn)地證書，或簡稱為“產(chǎn)地證”，是證明出口貨物原產(chǎn)地或制造地點的文件。,,,,2.,產(chǎn)地證明書的作用,,作為進口國海關實施差別關稅的依據(jù),,提供進口國海關統(tǒng)計依據(jù),,進口國實行進口配額限制的依據(jù),,進口國保障進口商品符合衛(wèi)生要求,,證明進口商品品質(zhì),,,五、信用證結算方式,,,3.,原產(chǎn)地證書的主要內(nèi)

66、容,,標明“原產(chǎn)地證書”或相當意思的字樣以及編號；,,出口商的名稱和地址；,,收貨人的名稱和地址；,,貨物運輸?shù)难b、卸地點及運輸方式；,,有關貨物的描述，包括貨物的名稱、數(shù)量、重量、包裝方式、包裝或運輸?shù)臉酥荆谛庞米C業(yè)務中，貨物名稱等各項內(nèi)容的記載都應與信用證規(guī)定一致或不矛盾；,,有關的商業(yè)發(fā)票的號碼；,,出口商的聲明文句,,五、信用證結算方式,4.,原產(chǎn)地證書的簽發(fā)人,,我國的規(guī)定是，一般的出口商品原產(chǎn)地證書（不包括普遍優(yōu)惠制原產(chǎn)地證書），由商品檢驗機構或中國國際貿(mào)易促進委員會負責簽發(fā)；,,五、信用證結算方式,,5.,產(chǎn)地證的審核要點,,產(chǎn)地證的簽發(fā)機構必須符合信用證的規(guī)定。,,產(chǎn)地證上的簽字、公證人證實或簽證等都必須按照信用證的要求。,,產(chǎn)地證上的進口商、貨物種類或名稱、件數(shù)等內(nèi)容均應符合信用證的規(guī)定，并與商業(yè)發(fā)票及其它相關單據(jù)的記載一致或不矛盾。,,產(chǎn)地證上記載的產(chǎn)地必須符合信用證規(guī)定。,,產(chǎn)地證的簽發(fā)日期必須不晚于運輸單據(jù)的簽發(fā)日期。,,除非信用證明確允許，否則產(chǎn)地證只能是單獨簽發(fā)，而不能與其他內(nèi)容的單據(jù)合在同一份單據(jù)上。,,五、信用證結算方式,,（八）商品檢驗證書（,Ins